- •1.Предмет и задачи экономического анализа.
- •2.Анализ доходов кредитной организации.
- •1.Роль и значение экономического анализа в условиях рыночных отношений.
- •2.Анализ процентных доходов кредитной организации.
- •1.Классификация видов экономического анализа.
- •2.Анализ процентных расходов кредитной организации.
- •1.Метод и особенности метода экономического анализа.
- •2.Анализ расходов кредитной организации.
- •1.Характеристика приемов экономического анализа.
- •2.Анализ прибыли кредитной организации.
- •2.Анализ показателей рентабельности кредитной организации.
- •2.Анализ пассивов кредитной организации.
- •1.Источники анализа деятельности предприятий
- •2) Анализ состояния собственных средств кредитной организации.
- •1.Понятие, критерии и анализ деловой активности предприятия.
- •2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.
- •1.Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.
- •2.Анализ привлеченных средств кредитной организации.
- •1.Анализ источников формирования имущества пр-тия.
- •2.Анализ обязательств кредитной организации.
- •1.Анализ ликвидности оборотных активов предприятия.
- •1.Этапы чтения баланса.
- •2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Эффект финансового рычага.
- •2.Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией.
- •1.Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.
- •2. Анализ нормативов ликвидности (н2, н3 и н4) ко
- •1.Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.
- •2.Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с письмом Банка России № 139-т от 27.06.2000 года «о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
- •1.Анализ прибыли от продаж предприятия.
- •2.Анализ норматива достаточности капитала (н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-и от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».
- •1.Анализ показателей рентабельности предприятия.
- •2. Анализ нормативов (н6, н7, н9.1, н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-и от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».
- •1.Анализ прибыли предприятия.
- •2.Порядок расчета основного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Анализ достаточности источников средств для покрытия запасов предприятия.
- •2. Анализ активных операций кредитных организаций.
- •1.Анализ имущества предприятия.
- •2.Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
- •1. Приемы анализа баланса.
- •2.Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
- •1.Анализ ликвидности баланса предприятия.
- •2.Анализ обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России в соответствии с Положением Банка России №342-п от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •1.Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
- •2.Анализ процентной политики ко.
- •1.Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций банка с ин.Валютой.
- •1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
- •2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
- •1.Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.
- •2. Анализ % маржи ко
- •3.Задача.
- •1.Анализ ритмичности работы предприятия.
- •1.Оценка эффективности использования заемного капитала.
- •2.Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.
1. Приемы анализа баланса.
Горизонтальный анализ-динамика показателей, изменение каждой статьи и/или раздела баланса. Дополнением к такому анализу явл.определение темпов изменения.
Вертикальный анализ заключается в исследовании структуры баланса. В данном приеме опред.расчетами уд.веса каждой статьи в общей стоимости имущества.
Уд.вес=величина оборотных активов/валюта баланса*100%
Трендовый анализ представляет собой расчет и анализ различных экон.показателей хар-х деловую активность предприятия, финн.результат и т.д.
2.Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
Ликвидность баланса банка – это способность банка выполнять свои обязательства в установленные сроки. По степени ликвидности активов банка можно разделить на 3 группы:
- высоколиквидные активы, которые немедленно могут быть использованы для погашения обязательств (касса, кор. счета, первоклассные активы)
- ликвидные активы, которые могут быть превращены в ден. ср-ва в течение 30 дней (краткосроч. кредиты и др. платежи в пользу банка)
- труднореализуемые активы (просроч. кредиты, просроч. %)
Ликвидность в банке – это качественная характеристика, которая свидетельствует о надежности и стабильности банка. В целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв, т.к. значительную долю в пассивах занимают обязательства по счетам до востребования. На уровень ликвидности оказывают влияние след. факторы:
-структура активов
-структура пассивов
-уровень рискованности активов
Задачи анализа
Дать оценку соотв.активов и пассивов по срокам размещения ее привлечения
Причины дефицита ликвидности средств
Дать оценку выполнения экон.нормативов ликвидности в динамике
Выявить причины изменения нормативов ликвидности в динамике
Рассчит.влияние факторов на изменение нормативов ликвидности
Выявить резервы повышения дохродов и снижения степени риска за счет поддержания необходимого уровня ликвидности.
Источники анализа:баланс, отчет о прибылях и убытках
В соотв.с письмом БР№139 анализ ликвидности баланса начинается с оценки сбалансир.активов и пассивов по срокам размещения и привлечения по данным формы №125. Результатом сопоставления явл. Избыток или дефицит ликвид.средств во врем.интервале.
Показатель избытка(дефицита) опред.нарастающим итогом как разница между общей суммой активов и обязательств.
При анализе рассчит.также коэф.избытка(дефицита) ликвид.ср-в
Кизб/дефицита=Избыток/дефицит нараст.итогом/обязательство*100%
3.Задача.
Показатели |
01.01.10 |
1. Нормативная величина фонда обязательных резервов, всего: |
30600 |
1.1. из них по обязательствам в рублях |
25000 |
1.2. по обязательствам в инвалюте |
5600 |
2. Усредненная величина фонда обязательных резервов, всего: |
18360 |
2.1. из них по обязательствам в рублях |
15000 |
2.2. по обязательствам в инвалюте |
3360 |
3. Расчетная величина фонда обязательных резервов, всего: |
12240 |
3.1 по обязательствам в рублях |
10000 |
3.2 по обязательствам в инвалюте |
2240 |
4. Фактически внесенные средства |
11920 |
4.1 по обязательствам в рублях |
9920 |
4.2 по обязательствам в инвалюте |
2000 |
ФОР уср. = 30600 * 0,6 = 18360
25000 * 0,6 = 15000
5600 * 0,6 = 3360
ФОР расч. = 30600 – 18360 = 12240
25000 – 15000 = 10000
5600 – 3360 = 2240
Вывод: фонд обязательных резервов недосоздан, т.к. необходимо внести 12240 т.р., а внесено всего 11920 т.р. В установленные БР сроки необходимо досоздать фонд обязательных резервов КБ.
Билет №23