- •1.Предмет и задачи экономического анализа.
- •2.Анализ доходов кредитной организации.
- •1.Роль и значение экономического анализа в условиях рыночных отношений.
- •2.Анализ процентных доходов кредитной организации.
- •1.Классификация видов экономического анализа.
- •2.Анализ процентных расходов кредитной организации.
- •1.Метод и особенности метода экономического анализа.
- •2.Анализ расходов кредитной организации.
- •1.Характеристика приемов экономического анализа.
- •2.Анализ прибыли кредитной организации.
- •2.Анализ показателей рентабельности кредитной организации.
- •2.Анализ пассивов кредитной организации.
- •1.Источники анализа деятельности предприятий
- •2) Анализ состояния собственных средств кредитной организации.
- •1.Понятие, критерии и анализ деловой активности предприятия.
- •2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.
- •1.Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.
- •2.Анализ привлеченных средств кредитной организации.
- •1.Анализ источников формирования имущества пр-тия.
- •2.Анализ обязательств кредитной организации.
- •1.Анализ ликвидности оборотных активов предприятия.
- •1.Этапы чтения баланса.
- •2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Эффект финансового рычага.
- •2.Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией.
- •1.Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.
- •2. Анализ нормативов ликвидности (н2, н3 и н4) ко
- •1.Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.
- •2.Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с письмом Банка России № 139-т от 27.06.2000 года «о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
- •1.Анализ прибыли от продаж предприятия.
- •2.Анализ норматива достаточности капитала (н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-и от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».
- •1.Анализ показателей рентабельности предприятия.
- •2. Анализ нормативов (н6, н7, н9.1, н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-и от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».
- •1.Анализ прибыли предприятия.
- •2.Порядок расчета основного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Анализ достаточности источников средств для покрытия запасов предприятия.
- •2. Анализ активных операций кредитных организаций.
- •1.Анализ имущества предприятия.
- •2.Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
- •1. Приемы анализа баланса.
- •2.Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
- •1.Анализ ликвидности баланса предприятия.
- •2.Анализ обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России в соответствии с Положением Банка России №342-п от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •1.Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
- •2.Анализ процентной политики ко.
- •1.Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций банка с ин.Валютой.
- •1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
- •2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
- •1.Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.
- •2. Анализ % маржи ко
- •3.Задача.
- •1.Анализ ритмичности работы предприятия.
- •1.Оценка эффективности использования заемного капитала.
- •2.Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.
Билет №1
1.Предмет и задачи экономического анализа.
эк анализ – одна из областей эк науки, изучающая произв отношения в из конкретном проявлении.
Под предметом анализа понимается исследование хоз, ком-й, фин. Деят-ти предприятия не зависимо от ее формы собственности. особенность: комплексное изучение всесторонней деятельности предприятия с использованием всех ресурсов. Основной целью анализа является выявление и мобилизация резервов предприятия. Задачи анализа:
Дать оценку изменения важнейших экономических показателей (проверить и сравнить план с фактическим вычислением)
Выявить причины отклонения по важнейшим экономическим показателям (рассчитать влияние факторов на эк показатель).
Выявить резервы улучшения основных эк-ких показателей
Разработать предложения по устранению выявленных недостатков
Осуществить контроль за выполнением намеченных мероприятий.
2.Анализ доходов кредитной организации.
Доходы – это все ден. поступления в банк. Делятся на процентные и непроцентные.
Процентные доходы – это начисленные и полученные проценты в рублях и в ин. валюте за выданный кредит.
Непроцентные доходы включают доходы:
- от лизинговых операций
- от операций в ин. валюте
- от операций с цен. бумагами
- от операций по доверит. управлению
- от операций с драг. металлами
- от восстановления РВПС
- разовые доходы
При анализе необходимо определить доходы банка в целом и по каждой группе отдельно. Ритмичность поступления доходов свидетельствует о нормальной работе банка. Наибольший уд. вес в структуре доходов составляют процентные доходы. При анализе необходимо определить состояние процентных доходов, т.е. определить их изменение и влияние факторов на это изменение. К ним относятся:
- средняя % ставка по выданным кредитам
- средние остатки по выданным кредитам.
Количественная оценка заключается в выявлении факторов воздействующих на их изменение: изменение ср остатков по выданным кредитам, изменение ср % ст.
Качественную оценку, т.е. определить причины изменения каждого фактора.
На изменение остатков по выданным кредитам влияет:
- рост кредитных вложений по сравнению с предыдущем периодом
- уд. вес выданных кредитов в общем объеме активов приносящих доходы банку.
На изменение средней % ставки по выданным кредитам влияют:
- рыночный уровень % ставок
- структура кредитного портфеля.
Задачи анализа:
Оценка изменения доходов по составу и структуре
Дать оценку изменения % доходов
Выявить причины изменения % доходов (с учетом факторного анализа)
Выявить резервы повышения доходов и снижения степени риска за счет эффективного использования активов банка.
При анализе процентных доходов оцениваются также относит. показатели характеризующие среднюю доходность от кред. операций.
Доходность кредит. вложений
Дкв = Доход полученный от КВ
остатки по КВ (средняя)
*100% 12% - 13%
Динамика показателей доходности даёт возможность оценить за счет каких операций растут процентные доходы.
При анализе непроцентных доходов необходимо изучить доходы по видам операций в динамике. Анализ непроцентных доходов дает возможность определить на сколько эффективно банк использует непроцентные источники получения доходов.
3.Задача.
Группы риска по ссудам |
Ссудная задолж., т.р. |
Норматив РВПС, % |
РВПС, т.р. |
|
Расч. |
Факт. |
|||
Станд. |
75900 |
0 |
0 |
0 |
Нестанд. |
93890 |
10 |
9389 |
9390 |
Сомнит. |
300 |
30 |
90 |
90 |
Проблем. |
1500 |
51 |
765 |
760 |
Безнадеж |
900 |
100 |
900 |
900 |
Итого: |
172490 |
х |
11144 |
11140 |
Расчетный РВПС:
1.Нестандарт: 93890*10% / 100% = 9389 т.р.
2.Сомнит: 300*30% / 100% = 90 т.р.
3.Проблемные: 1500*51% / 100% = 765 т.р.
Полнота создания РВПС: 11140/11144*100% = 99,96%
Вывод: по состоянию на 1.01.10 г. расчетный РВПС составил 11144 т.р., при факт. РВПС в 11140 т.р., т.е. РВПС недосоздан, т.к. факт. РВПС составляет 99,96% расчетного РВПС. Это произошло за счет недосоздания резерва по проблемным ссудам. КБ рекомендуется в уст. ЦБ сроки досоздать РВПС.
Билет №2