Етапи створення банку

Рис. 2.25. Етапи створення банку

Економічні нормативи діяльності комерційних банків

Нормативи капіталу

Рис. 2.26. Економічні нормативи діяльності банків

Питання для самоконтролю

4. Наведіть перелік документів, що необхідні для реєстрації банку.

5. В яких випадках НБУ може відмовити в узгодженні статуту комерційного банку?

6. Дайте визначення відокремлених структурних підрозділів банку.

7. Наведіть перелік банківських операцій та послуг, що здійснюються на підставі банківської ліцензії.

8. Які умови повинен виконати банк для отримання ліцензії на здійснення банківських операцій?

9. Назвіть перелік умов, необхідних для отримання банком письмового дозволу на здійснення окремих банківських операцій.

10. Які економічні нормативи банків, які встановлені законодавством та нормативними актами НБУ, Вам відомі?

11. Що є органічною структурою капіталу банку, що є «живий», «продуктивний» капітал.

12. Що таке основний, додатковий і регулятивний капітал банку?

13. Наведіть класифікацію активів банків за ступенем ризику.

14. Що таке ліквідність активів, показники та нормативи ліквідності?

15. Наведіть структуру зобов'язань банку.

16. Дати визначення левериджу.

17. Що таке валютна позиція банку і які види валютної позиції банку Ви знаєте?

18. Які види резервів зобов'язані створювати банки?

19. Наведіть класифікацію кредитних операцій банків.

Бібліографічний список

[2, 7, 18, 19, 21, 24, 31, 32, 33, 35, 36, 40]

Тема 6. Банківський нагляд

Мета: поглибити, узагальнити та систематизувати знання студентів про банківський нагляд.

План вивчення теми

1. Поняття, сутність, основні завдання та принципи ефективного банківського нагляду.

2. Координація документального та інспекційного нагляду.

3. Взаємодія банківського на­гляду з внутрішнім та зовнішнім аудитом банків. Дистанційний моніторинг діяльності банків.

4. Аналіз фінансових коефіцієнтів, та порівняльний ана­ліз діяльності банків.

5. Виявлення проблемних банків та заходи впливу.

Методичні рекомендації до самостійної роботи

Ключові терміни і поняття:

Банківський нагляд(БН), мета БН, принципи БН, форми БН, інспектування, наглядові функції, рейтинг CAMELS, якість активів, якість капіталу, якість менеджменту, якість надходжень, оцінка ліквідності, якість управління ризиками, критичний та кризовий стани, методи впливу, процедура фінансового оздоровлення, тимчасова адміністрація, ліквідація.

Банківський нагляд – цілісний і неперервний моніторинг за діяльністю банків з метою забезпечення надійності й стійкості окремих банків та банківської системи в цілому (рис.2.27).

Основною метою банківського нагляду є своєчасне реагування на порушення та негативні тенденції в діяльності банків із метою їх нормалізації, зміцнення фінансового стану, підтримки стабільності й надійності як окремого банку, так і банківської системи в цілому.

Принципи, на яких ґрунтується банківський нагляд:

• Законність, що передбачає неупередженість та безсторонність здійснення наглядової діяльності,

• Незалежність контролю, який передбачає, що банківський нагляд випливає з правового статусу ЦБ,

• Компетентність, згідно з якою нагляд повинен здійснюватися посадовими особами ЦБ на високому професійному рівні та в установлені терміни,

• Універсальність та обов’язковість, за якими нагляду повинні підлягати всі банки незалежно від форми власності,

• Єдність вимог, яка передбачає, що до всіх банків органами нагляду мають висуватися однакові вимоги у вигляді єдиних економічних нормативів,

• Комплексність, яка означає здійснення нагляду за всіма операціями банку, включаючи філії та відділення,

• Плановість, що передбачає здійснення контрольних повноважень центральним банком відповідно до затвердженого плану і не частіше, ніж передбачено законодавством,

• Постійність, згідно якої банки повинні систематично подавати центральному банку фінансову і статистичну звідність про результати діяльності,

• Гласність, яка з одного боку, передбачає оприлюднення нормативних актів, що приймаються центральним банком, а з іншого – розкриття банками інформації про результати своєї діяльності.

Рис. 2.27. Форми банківського нагляду

Три підходи до проведення банківського нагляду:

• Надання звітності, яка передбачена законодавством,

• Саморегулювання – через внутрішній і зовнішній аудит,

• Інспектування центральним банком.

Види контрольно-наглядових функцій:

• Вступний контроль – здійснюється на стадії державної реєстрації банків і полягає в установленні вимог до них для отримання банківської ліцензії,

• Попередній контроль – полягає в розробленні системи економічних нормативів і моніторингу за їх дотриманням, установленні форм періодичної звітності банків та їх аналізі, застосуванні штрафних санкцій у разі необхідності,

• Поточний контроль – здійснюється в процесі інспектування банків, передбачає проведення комплексних і тематичних їх перевірок, а також розробку і вжиття заходів, спрямованих на усунення виявлених недоліків,

• Безвиїзний контроль – моніторинг діяльності окремих банків і банківської системи в цілому на відстані, а також застосування наглядовими органами в цілому на відстані, а також застосування наглядовими органами певних заходів із метою реагування на проблеми і недоліки, виявлені в діяльності банків за результатами аналізу їхніх місячних і квартальних звітів.

Інспекційні перевірки банків на місцях дають змогу органам банківського нагляду оцінити ступінь достовірності звітної фінансової інформації, дозволяють сформувати комплексну і достовірну картину про стан фінансової діяльності банку і професійний рівень його вищого керівництва.

Звіт про інспектування – документ єдиної форми про результати проведеного комплексного інспектування банку, що складається керівником інспекційної групи та обов’язково затверджується керівником підрозділу інспектування.

Довідка про перевірку (інспектування) – документ, що складається інспектором за довільною формою і не потребує затвердження про результати перевірки окремих напрямів діяльності банку, його філії або іншого власного підрозділу банку чи про перевірку іншої особи, яка охоплюється наглядовою діяльністю ЦБ.