59. Сутність та види банківських операцій.

Банківські операції представляють собою комплекс взаємопов’язаних дій банку та клієнтів, які здійснюються від імені банку і передбачають переміщення грошових коштів для вирішення конкретного фінансового завдання.

Банківські операції в банківській діяльності прийнято поділяти на традиційні та нетрадиційні. Традиційні банківські операції складаються із депозитних, кредитних та касово-розрахункових. Нетрадиційні поділяються за економічною суттю на активні, пасивні та комісійно-посередницькі. Залежно від суб’єктів, тобто клієнтів комерційного банку виділяють банківські операції для юридичних та фізичних осіб. Згідно закону про банки та банківську діяльність, комбанки здійснюють такі банківські операції: залучення та розміщення грошових вкладів; розрахункове та касове обслуговування; операції з цінними паперами, видання поручительств, гарантій та інших зобов’язань(лізингові, факторингові операції); консультативні послуги.

В сучасній банківській практиці розрізняють 4 групи банківських операцій: активні, пасивні, банківські послуги, власні операції.

Пасивні операції - це операції, за допомогою яких банки формують свої гр. ресурси для проведення кредитн, інвестиційн та інш. активних операцій. Ресурси комбанків - це сукупність гр, що перебувають у його розпорядженні і використовуються для використання певних операцій. Пасивні операції включають: внески(до запитання, строкові, заощаджувальні), депозити(до запитання, строкові), придбані ресурси(міжбанківські послуги, емісія цінних паперів).

Активні операції – операції з розміщення банками власного капіталу. До них відносять операції з цінними паперами та кредитні операції.

Банківські послуги – це певні сукупні дії банків, спрямовані на задоволення потреб клієнтів з метою збільшення доходу від банківської діяльності. Вони здійснюються банком за дорученням клієнта, за його рахунок та, як правило, від його імені. Банківські послуги називаються комісійними. Класифікація банківських послуг: а) традиційні (розрахунково-касові, кредитні, валютні, депозитні операції).

б) нетрадиційні, тобто раніше вони не належали до характерних банківських операцій, а з’явились у практиці відносно недавно (гарантійні, посередницькі,трастові, консалтингові).

в) інші операції банків (операції з векселями, факторингові, лізингові, консорціумні, фондові, валютні, міжбанківські)

Важливе місце у вартості банківського продукту посідають комісійні операції комерційних банків(переказні, акредитивні, інкасові, довірчі, торговельно-комісійні).

У країнах з ринковою економікою банки, як правило, намагаються здійснювати широкий спектр операцій. Для більш повного розуміння сутності банківських операцій спробуємо їх згрупувати за різними ознаками:

1. За економічною сутністю:

а) базові:

- депозитні (приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних

осіб);

- розрахункові (відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-

кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за

допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них);

- кредитні та інвестиційні (розміщення залучених коштів від свого імені,

на власних умовах та на власний ризик);

б) інші операції та дії, спрямовані на задоволення потреб клієнтів та отримання прибутку:

- операції з валютними цінностями;

- емісійні операції;

- операції з цінними паперами (купівля-продаж за дорученням клієнтів,

операції на ринку цінних паперів, включаючи андеррайтинг);

- надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб;

- факторинг;

- лізинг;

- послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для

зберігання цінностей та документів;

- випуск платіжних інструментів (чеків, векселів та ін.);

- надання консультаційних та інформаційних послуг;

- засновницькі операції;

- інкасація;

- депозитарна діяльність і діяльність з ведення реєстрів власників

іменних цінних паперів.

2. За функціональним призначенням:

а) пасивні операції - це операції, за допомогою яких банки формують свої

ресурси для проведення кредитних та інших активних операції (залучення

коштів на рахунки юридичних та фізичних осіб; емісія власних цінних паперів,

кредити, отримані від інших банків);

б) активні операції - це операції, за допомогою яких банки розміщують

наявні ресурси з метою отримання доходів:

- кредитні (короткострокове та довгострокове кредитування виробничої,

соціальної, інвестиційної та наукової діяльності підприємств та

організацій; надання споживчих кредитів населенню; лізинг,

факторинг);

- інвестиційні (формування портфеля цінних паперів);

засновницькі (участь коштами банку в господарській діяльності підприємств);

- міжбанківські (в частині наданих кредитів іншим банкам).

3. Комісійно-посередницькі операції - операції банків за дорученням клієнтів за певну плату - комісію або процент:

а) комісійно-розрахункові операції, пов'язані зі здійсненням внутрішніх та міжнародних розрахунків;

б) торговельно-комісіті - купівля-продаж за дорученням клієнтів цінних паперів, валюти, дорогоцінних металів, посередництво в розміщенні акцій та облігацій, бухгалтерське та консультаційне обслуговування;

в) інші - традиційні фінансові та біржові послуги (управління пакетами акцій, бюджетне та податкове планування, допомога в злитті тощо); гарантійні послуги (ф'ючерси, опціони, свопи).