- •Тема 1: Особенности функционирования банковской системы Украины (бсу)
- •1. Общая характеристика и этапы развития бсу
- •2. Организационно-правовые особенности деятельности нбу
- •Тема 2: порядок создания и организация деятельности коммерческих банков
- •1. Виды операций
- •2. Порядок регистрации кб
- •3. Лицензирование банковской деятельности
- •Тема 3: операции коммерческих банков по формированию ресурсов
- •1.Состав и структура ресурсов коммерческого банка.
- •2.Капитал банка его структура и формирование.
- •3.Формирование депозитных ресурсов коммерческого банка
- •Недепозитные операции коммерческого банка.
- •Тема 4: Операции кб по расчетно-кассовому обслуживанию платежного оборота клиента
- •1. Открытие и ведение банками счетов в национальной валюте
- •2. Расчетные операции кб
- •3. Кассовые операции кб
- •Тема 5: Механизм осуществления процесса банковского кредитования.
- •1. Сущность кредитной деятельности банка
- •Кредиты по срокам использования:
- •2. Сущность и виды кредитного риска
- •Тема 6: Организация кредитной деятельности банка
- •1. Организация процесса банковского кредитования.
- •Финансовый анализ заемщика.
- •Оценка качественных показателей деятельности.
- •Коэффициент общей ликвидности характеризует то, на сколько объем краткосрочных обязательств и средств в расчетах можно понести за счет всех ликвидных активов.
- •Финансовая устойчивость:
- •Кредитный мониторинг
- •4. Порядок формирования и использования резерва для отчислений возможных затрат по кредитным операциям
- •Тема 7: Операции коммерческих банков с ценными бумагами
- •Понятия и основы классификации банковских операций с ценными бумагами
- •2. Инвестиционные операции коммерческих банков
- •3. Операции банков с векселями.
- •4. Формирование резервов для возмещения возможных убытков банков от операций с ценными бумагами
- •Тема 8. Операции коммерческих банков по обслуживанию внешнеэкономической деятельности субъектов хозяйствования.
- •Порядок осуществления международных расчётов по экспортно-импортным операциям.
- •Основные формы международных расчётов.
- •3. Открытие счетов в иностранной валюте
- •К текущим неторговым операциям в иностранной валюте относятся:
- •Депозитные счета
- •Тема 9: операции коммерческих банков на валютном рынке
- •Сущность валютного рынка
- •Порядок и условия торговли иностранной валюты.
- •Конверсионные операции кб
- •4. Валютная позиция кб
2. Расчетные операции кб
Инструкция «О безналичных расчетах в Украине в национальной валюте», утверждена Постановлением НБУ № 135 от 29.03.01 г.
-
Банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов на основе договоров и своих внутренних правил обслуживания клиентов.
-
Средства со счетов клиентов в банке списывают только по распоряжению клиентов.
-
Поручения клиентов на списание средств с их счета принимается банком в пределах наличия средств на секущих счетах.
-
Списание средств в каждом случае оформляется документально.
-
В случае отсутствия или недостатка средств на счете банки не принимают к исполнению документы клиента.
-
Прекращение операций по чету клиента происходит исключительно в соответствии с законами Украины и по распоряжению соответствующих органов.
-
Плательщики самостоятельно начисляют пеню за несвоевременную оплату платежей в бюджет.
-
Банк не несет ответственность за достоверность содержания расчетного документа, а также за полноту и своевременность уплаты клиентами налогов и отчислений в бюджет.
Расчет документами осуществляется на бланках по формам, предусмотренным данной инструкцией и заполняется на украинском языке.
Расчеты платежными поручениями.
Платежные поручения применяются банком в течение 10 дней. Банк принимает к исполнению платежное поручение, если, его сумма не превышает остаток счета. Платежное поручение применяется при расчетах за товары и услуги как предварительная оплата, для платежей в бюджет. Назначение платежа заполняется плательщиком так, чтобы дать полную информацию о платеже, и документах, на основании которых осуществляется платеж.
Расчеты платежными требованиями-поручениями.
Могут использоваться всеми предприятиями и организациями при осуществлении безналичных расчетов.
Платежные требования-поручения состоят из 2-х частей:
-
верхняя часть (согласно инструкции) заполняется продавцом;
-
нижняя заполняется плательщиком - покупателем.
Сумма в верхней части должна быть равна сумме остатка средств на счете плательщика.
Чеки.
Расчетные чеки – бланки строгой отчетности.
КБ по заявке предприятий заказывают их на банкнотно - монетном дворе НБУ.
Чек книжки могут содержать 10,20.25 листов.
Предприятие заказавшие чек книжки вместе с заявлением на нее приносит в банк платежное поручение о перечислении суммы на аналитический счет «Расчеты чеками». Срок действия чековыми книжками 1 год (можно продлить).
Выписанный чек предъявляется в банк в течение 10 дней после его выписки.
Аккредитивы.
Аккредитив –это форма расчетов, по которой банк, открывший аккредитив (банк – эмитент), по поручению своего клиента (заявителя аккредитива) обязан осуществить платеж в пользу третьего лица (бенефициара) за поставленные товары, выполненные работы и предоставленные услуги.
Банк – эмитент может открывать следующие виды аккредитивов:
-
покрытый – аккредитив, по которому заранее бронируется средства плательщика, в полной сумме в банке на отдельном счете;
-
непокрытый – аккредитив, оплата по которому в случае временного отсутствия средств у плательщика может быть произведена за счет средств банка.
-
отзывной – может быть изменен или аннулирован, банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара.
-
безотзывной – условия, которого могут быть изменены только по согласию бенефициара.
Для открытия аккредитива клиент предоставляет заявления не менее чем на 3-х экземплярах. В заявлении указываются все реквизиты плательщика и бенефициара и их банков, условия, номер договора, наименование товара, сумма, количество и цена за единицу.