Тема 5: Механизм осуществления процесса банковского кредитования.

1. Сущность кредитной деятельности банка

Основная база функционирования кредитных отношений заключается во временном высвобождении денежных средств и появлении временной потребности в них (т.е. перераспределении денежных средств).

Экономическая категория кредит (основа перераспределения) – это совокупность соответствующих экономических отношений между кредитором и заемщиком, возникающая в процессе перераспределения оборотных средств.

Субъектами кредитного договора могут быть любые юридические или физические лица, которые вступают в отношения временного займа стоимости в денежной или товарной форме.

Согласно Положению НБУ «О кредитовании» № 246 от 28.09.1995 г. кредит – это заемный капитал банка в денежной форме, который передается во временное пользование на условиях обеспеченности, возвратности, срочности, платности и целевого использования.

Кредитная операция – разновидность активных операций банка, которая связана с выдачей клиентам средств во временное пользование на определенных условиях, а также выдача гарантий, поручительств, факторинговые операции, финансовый лизинг, оформляемая кредитным договором.

Банковские кредиты можно классифицировать следующим образом:

1. Кредиты по срокам использования:

• краткосрочные (до 1 года);

• среднесрочные (до 3 лет);

• долгосрочные (более 3 лет).

Краткосрочные кредиты выдаются банками при временных финансовых затруднениях предприятия, как правило, на пополнение оборотных средств; при торгово-закупочной деятельности предприятия – на приобретение товаров с целью их дальнейшей реализации.

Среднесрочные – могут выдаваться на оплату оборудования, текущие затраты, на финансирование капитальных вложений.

Долгосрочные – для формирования основных фондов (капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение действующих основных фондов, на новое строительство).

2. кредиты по обеспечению:

• обеспеченные залогом:

имущество (движимое и недвижимое);

имущественные права;

ценные бумаги.

• гарантированные:

банками;

финансовыми органами;

имуществом третьего лица;

прочие обеспечения;

необеспеченные (бланковые).

3. по методу выдачи:

- в разовом порядке (выдаются и погашаются один раз);

• кредитные линии (устанавливается лимит кредитной линии).

4. по степени риска:

• стандартные;

• кредиты с повышенным риском (под контролем, субстандартные, сомнительные и безнадежные).

5. по срокам погашения:

• в разовом порядке;

• в рассрочку;

• досрочно;

• после окончания срока действия кредитного договора (просроченный).

Формы кредитов:

Банковский кредит – выдается на основании кредитного договора в безналичной форме (физическим лицам потребительский кредит может выдаваться в наличной форме) при условии выполнения основных принципов кредитования (целевой характер, платность, срочность, возвратность, обеспеченность).

Банковские кредиты выдаются при условии обеспеченности заемщика собственными средствами не менее чем на 50% всех его расходов.

Запрещается выдача кредитов на:

покрытие убытков хозяйственной деятельности заемщика;

• формирование и увеличение уставного фонда КБ или других хозяйственных обществ.

Коммерческий кредит – это товарная форма кредита, которая определяет отношение по вопросам перераспределения материальных фондов. Объектом этого кредита могут быть:

• реализованные товары;

• выполненные работы;

• оказанные услуги, по которым продавцом предоставляется отсрочка платежа (оформляется с помощью векселя).

Лизинговый кредит – это отношения между юридическими лицами, которые возникают в процессе аренды имущества и сопровождаются заключением лизингового договора.

Ипотечный кредит – это особый вид экономических отношений по поводу выдачи кредитов под залог недвижимого имущества. Заемщики – юридические и физические лица, у которых есть право собственности на объект ипотеки.

Потребительский кредит – кредит, который выдается физическим лицам только в национальной денежной единице (гривне) и только резидентам Украины на:

• приобретение потребительских товаров (оргтехника, аудио-, видеотехника и т.д.);

• недвижимости;

• автомобилей.