3. Кассовые операции кб

Кассовые операции выполняют в соответствии с Инструкцией об организации эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банка Украины под № 1, утвержденной Постановлением правления НБУ от 7.07.94 г. (№129), а также с Инструкцией № 4 «Об организации работы по наличному обращению банковскими учреждениями Украины», утверждена постановлением НБУ от 13.10.97 г. (№ 335).

Кассовое обслуживание – совокупность банковских операций по приему денежных средств от клиентов и зачислении их на соответствующие банковские счета, а также выдачи с клиентских счетов через кассу банка денежных средств в соответствии с распоряжением клиента на цели, предусмотренные банковским законодательством.

С целью проведения кассовых операций в банке формируется штат работников кассы. Они осуществляют прием и выдачу наличности, а также выполняют сопутствующий объем операций (пересчет инкассированной выручки, размен купюр, прием ветхих купюр).

Кассовый узел включает в себя:

1. хранилище денежных средств и ценностей (депозитарий);

2. приходная касса;

3. расходная касса;

4. касса пересчета;

5. валютная касса;

6. вечерняя касса.

Хранилище денежных средств и ценностей (депозитарий). Доступ в хранилище имеют: руководитель банка, главный бухгалтер, заведующий кассой. Ежедневно после окончания операционного дня и сдаче всей денежной наличности в хранилище, производится его опечатывание. Перед опечатыванием все 3 руководителя должны пересчитать остаток денежной наличности и ценностей, которые там хранятся. Утром следующего операционного дня, хранилище вскрывают те же лица, предварительно проверив наличие печатей и их сохранность.

Приходная касса – осуществляет операции по приходу наличных денежных средств в банк. Прием наличной национальной валюты от клиентов осуществляется через кассы банков по таким приходным кассовым документам;

1. по заявлению на перечисление денежной наличности - от юридических лиц для зачисления на собственные текущие счета, от физических лиц - на текущие, вкладные (депозитные) счета, а также от юридических и физических лиц - на счета других юридических или физических лиц, которые открыты в этом банке или в другом банке, и перевода без открытия счета;

2. по счетам для оплаты платежей - от физических лиц в пользу юридических лиц;

3. по приходному кассовому ордеру - от работников банка по внутрибанковским операциям;

4. по документам, установленным соответствующей платежной системой, от физических и юридических лиц - для отправления перевода и выплаты его получателю в национальной валюте.

Кассир ведет ежедневные записи принятых денег. В конце операционного дня записи кассира сверяются с записями операционного работника. Поступившие наличные деньги формируются в пачки, по 100 листов одного достоинства (ребро. Пачка перевязывается упаковочной лентой, на ней ставится штамп кассира и его роспись.

Расходная касса:

Из кассы банка наличная национальная валюта выдается по таким расходным документам:

1. по денежным чекам - юридическим лицам и предпринимателям;

2. по заявлению о выдаче денежной наличности - физическим лицам с текущих, вкладных (депозитных) счетов;

3. по документу на получение перевода наличными в национальной валюте, установленному соответствующей платежной системой, - физическим и юридическим лицам;

4) по расходному кассовому ордеру - работникам банка по внутрибанковским операциям.

Касса пересчета – предназначена для пересчета денежной наличности как правило в банках с большим оборотом наличных денег. Бригаду кассиров пересчета возглавляет контролер, который имеет опыт работы в кассе не менее трех лет. Если в кассе пересчета обнаружена недостача, об этом немедленно сообщается руководству банка и клиенту, затем составляется акт.

В кассах пересчета в соответствии и инструкцией № 1 производится внезапная ревизия денежных средств, не реже 1 раза в месяц. При внезапной ревизии создается комиссия на основании приказа руководства банка. Комиссия проверяет выборочно соответствие наличных денежных средств с предъявленными документами.

Валютная касса открывается при наличии лицензии на работу с валютными ценностями. Кассир должен иметь опыт работы 1,5 года. Касса должна быть оснащена необходимой техникой.

На утро операционного дня должны быть выведены курсы обмена валют. Если валютная касса находится не на территории банка, то она называется обменный пунк и может осуществлять операции только по обмену валют.

Вечерняя касса – работает по приходу наличных денег, приказом по банку должно быть установлено четкое время ее работы.

Кассир вечерней кассы, принимая денежную наличность, пересчитывает ее и хранит в отдельном сейфе, сдавая его на сигнализацию. Утром следующего операционного дня денежная наличность сдается кассиром вечерней кассы заведующему кассы, который производит пересчет денежной наличности и делает запись в кассовой книге.

Порядок инкассации денежной выручки. Сбор денежной выручки организуется аппаратом инкассации НБУ и при наличии лицензии инкассации КБ.

Требования к службе инкассации:

1. пройти спец. подготовку, получить разрешение на оружие, инкассация КБ производится только при условии сопровождения сотрудниками отдела охраны;

2. инкассаторские машины должны быть бронированы и оснащены рацией.

Ведется особый учет и контроль за наличием инкассаторских сумок. Все инкассаторские сумки имеют номер.

Для контроля за операциями предприятий с денежной наличностью НБУ определили следующие правила их проведения:

1. Сумма наличного расчета одного предприятия с другим предприятием через их кассы, кассы банков, других финансовых учреждений, которые предоставляют услуги из пересказа денег, не может превышать десяти тысяч гривен на протяжении одного дня за одним или несколькими платежными документами. Платежи свыше установленной предельной суммы проводятся исключительно в безналичном порядке. Количество предприятий (предпринимателей), с которыми проводятся расчеты, на протяжении дня не ограничивается.

2. Предприятиям, которые имеют счета в учреждениях банков и осуществляют операции с денежной наличностью устанавливается лимит кассы. Такие предприятия могут хранить в своей кассе денежную наличность на конец дня в сумме не превішающей лимит кассы.

3. Предприятия имеют право хранить денежную наличность в своей кассе, которая получена в учреждении банка для выплат, связанных с выплатой зарплаты, пенсий, стипендий, дивидендов (дохода), свыше установленного лимита кассы на протяжении трех рабочих дней, включая день получения денежной наличности в учреждении банка.