Тема 4: Операции кб по расчетно-кассовому обслуживанию платежного оборота клиента

1. Открытие и ведение банками счетов в национальной валюте

Инструкция «Об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте» пост. № 527 от 18.12.1998 г. с дополнениями.

Для обеспечения выполнения одной из важнейших функций – расчётно-платёжной – КБ осуществляют различные посреднические операции, связанные с обслуживанием движения средств клиентов.

Основной предпосылкой в проведении этих операций является необходимость открытия банками счетов клиентам в национальной и иностранной валюте.

КБ открывают и обслуживают в национальной валюте счета таких типов:

1. текущие;

2. депозитные (вкладные);

3. бюджетные;

Клиенты имеют право свободного выбора банка для открытия собственного счёта. Владельцами счетов в украинских банках могут быть: юридические лица, физические лица, субъекты предпринимательской деятельности, филиалы, представительства, отделения и другие обособленные подразделения предприятий, избирательные органы, представительства юридических лиц – нерезидентов, иностранные инвесторы, физические лица.

В настоящее время нет никаких ограничений относительно количества банковских счетов. Однако в случае открытия двух или более текущих счетов в национальной валюте владелец счета в течение трех рабочих дней со дня открытия следующего счета определяет один из счетов как основной, на котором будет учитываться задолженность, которая взимается в бесспорном порядке и сообщает номер этого счета налоговому органу по месту своей регистрации.

Для открытия текущего счета юридические лица подают в банк такие документы:

• Заявление;

• Копии свидетельства о государственной регистрации в органах исполнительной власти (заверенные нотариально);

• Копию зарегистрированного устава (положения), заверенного нотариально;

• Карточка с образцами подписей лиц, которые имеют право подписывать все документы на предприятии (образец печати предприятия);

• Справка о регистрации в пенсионном фонде;

• Копия справки о внесении предприятия в единый государственный реестр предприятий (заверенная нотариально);

• Документ, подтверждающий регистрацию предприятия как плательщика взносов социального страхования и фонде страхования от несчастных случаев на производстве.

Текущие счета физическим лицам открываются на основании заявления, ксерокопии паспорта, договора об открытии счета, карточки с образцом подписи, которая заверяется работником банка и ксерокопии идентификационного кода.

На текущие счета физических лиц-резидентов зачисляются: оплата труда, пенсии, материальная помощь, авторские гонорары, страховые платежи, арендная плата за сдачу в наем собственного имущества, средства за реализованное собственное имущество и сельхоз продукцию, средства в национальной валюте за проданную иностранную валюту.

С текущих счетов физических лиц-резидентов могут быть осуществлены такие платежи:

28. расчеты за предоставленные услуги юридическим и физическим лицам;

29. расчеты за приобретенные товары;

30. отчисления обязательных платежей в бюджет;

31. вложения в уставные фонды предприятия;

32. расчеты за купленную иностранную валюту.

НБУ установил отдельный порядок открытия и ведения счетов в национальной валюте иностранным организациям и учреждениям. КБ могут открывать таким клиентам счета типа «Н» и типа «П» («Н» и «П»).

Одним из условий открытия этих счетов является наличие индивидуальной лицензии территориального управления НБУ на открытие счета того или иного типа.

Счета типа «Н» открываются:

1. иностранным, дипломатическим, консульским, торговым и др. официальным представительствам;

2. международным организациям и их филиалам, которые пользуются иммунитетом и дипломатическими привилегиями;

3. представительствам иностранных банков;

4. представительствам юридических лиц-нерезидентов.

На счет типа «Н» могут быть зачислены средства:

1. от продажи на межбанковском валютном рынке Украины иностранной валюты, полученной от соответствующего органа иностранного государства или юридического лица-нерезидента;

2. полученные за предоставленные консульские услуги;

3. от начисленных процентов по остаткам средства на этом счете;

4. средства от продажи на территории Украины имущества, которое принадлежит представительству.

Средства, поступившие на счет типа «Н» могут быль использованы владельцем для расчетов, связанных с содержанием учреждений или представительства; страхование объектов, которые принадлежат представительству; перечисленные благотворительные взносы в пользу юридических лиц-резидентов; внедрение программ и проектов международной помощи.

Счета типа «П» открываются постоянным представительствам иностранных компаний, фирм, международных организаций, через которые полностью или частично осуществляется предпринимательская деятельность на территории Украины.

Счет типа «П» используется его собственником в соответствии с правилами, установленными для текущих счетов резидентов, т.е. по ним могут проводиться любые расчетные операции, которые не запрещены действующим законодательством.

Исключение составляют только операции по покупке иностранной валюты на межбанковском валютном рынке.

Т.о. основным отличием в назначении и режиме функционирования счетов типа «Н» и «П» выступает то, что счет типа «Н» может открываться только учреждениям, деятельность которых не направлена на получение прибыли на территории Украины, в то время как счет типа «П» предназначен именно для обслуживания иностранных представительств и учреждений субъектов, занимающихся предпринимательской деятельностью в Украине.