3. Кредитный мониторинг

После выдачи кредита банк приступает к осуществлению кредитного мониторинга и к контролю за качеством кредитного портфеля (4 этап процесса кредитования).

Главной задачей кредитного мониторинга является отслеживание изменения кредитоспособности заемщика и определение конкретных действий в случае возникновения финансовых затруднений у заемщика.

Банк должен проконтролировать после выдачи кредита:

1. Своевременное погашение процента;

2. Целевое назначение кредита;

3. Ежемесячно проверять на месте у предприятия сохранность предмета залога. Составлять акт или справку;

4. Ежемесячно рассматривать финансовое состояние заемщика;

5. Проверять целевое использование.

По состоянию погашения заемщиком (контрагентом банка) кредитной задолженности по основному долгу (в т.ч. по срочным депозитам и операциям РЕПО) и процентов по ним на основании кредитной истории заемщиков и их взаимоотношений с банком обслуживания долга считается:

"хорошим": если задолженность по кредиту и проценты по ним платятся в установленные сроки или с максимальной задержкой до семи календарных дней; или кредит пролангировано без понижения класса заемщика и проценты по ним выплачиваются в установленные сроки или с максимальной задержкой до семи календарных дней; или кредит пролонгировано с понижением класса заемщика до 90 дней и проценты по нему платятся в установленные сроки или с максимальной задержкой до семи календарных дней;

"слабым": если задолженность по кредиту просрочена от 8 до 90 дней и проценты по ним платятся с максимальной задержкой от 8 до 30 дней; или кредит пролонгировано с понижением класса заемщика на срок от 91 до 180 дней, но проценты платятся в срок или с максимальной задержкой до 30 дней;  

"неудовлетворительной": если задолженность по кредиту просроченная свыше 90 дней; или кредит пролонгировано с понижением класса заемщика свыше 180 дней.  

Если одно из требований каждого подпункта, который характеризует группу кредитной операции, не выполняется, то такая операция относится к группе на один уровень ниже.

4. Порядок формирования и использования резерва для отчислений возможных затрат по кредитным операциям

Банки обязаны создавать и формировать резервы для возмещения возможных потерь на полный размер чистого кредитного риска по основному долгу, взвешенного на соответствующий коэффициент резервирования, по всем видам кредитных операций в национальной и иностранных валютах.

Для расчета резерва под кредитные риски банки должны осуществлять классификацию кредитного портфеля по каждой кредитной операции в зависимости от финансового состояния заемщика, состояния обслуживание заемщиком кредитной задолженности и с учетом уровня обеспечение кредитной операции.

Не осуществляется формирование резерва по бюджетным кредитам. 

В случае консорциумного кредитования резервированию в ведущем банке подлежит только та часть кредита, которая предоставленная непосредственно этим банком.

Резерв под кредитные риски делится на резервы под стандартную и нестандартную задолженность по кредитным операциям. Резервы под нестандартную задолженность формируются по кредитным операциям, классифицированными как "под контролем", "субстандартные", "сомнительные", а также "безнадежные". Резерв под кредитные риски формируется в той валюте, в которой учитывается задолженность. Резерв под кредитные риски используется лишь для покрытия убытков от непогашенной заемщиками задолженностью по кредитным операциям по основному долгу, взыскание которого невозможно.

Для классификации кредитного портфеля по степени риска определяется категория кредитной операции:

Погашение задолженности	Хорошее	Слабое	Неудовлетворительное
Классификация заемщика
А	Стандартный	Под контролем	Субстандартный
Б	Под контролем	Субстандартный	Субстандартный
В	Субстандартный	Субстандартный	Сомнительный
Г	Сомнительный	Сомнительный	Безнадежный
Д	Сомнительный	Безнадежный	Безнадежный

Общая задолженность по кредитным операциям составляет валовой кредитный риск для кредитора.

Чистый кредитный риск (в абсолютных показателях) определяется путем уменьшения валового кредитного риска, классифицированного по степени риска, на стоимость принятого обеспечения.

Сумма обеспечения берется к расчету резервов под кредитные риски с учетом коэффициентов в зависимости от категории кредитной операции.

Безусловные гарантии берутся к расчету резервов под кредитные риски по таким коэффициентам:

Классифицированные кредитные операции	Процент стоимости обеспечения (гарантии) для расчета чистого кредитного риска
	Кабинету Министров Украины	Правительств стран категории "А"	Международных многостронних банков	банков с рейтингом не ниже чем "инвестиционный класс", обеспеченные гарантии банков Украины
1	2	3	4	5
"Стандартная"	100 %	100 %	100 %	100 %
"Под контролем"	100 %	100 %	100 %	100 %
"Субстандартная"	50 %	100 %	100 %	100 %
"Сомнительная"	20 %	20 %	20 %	20 %
"Безнадежная"	0 %	0 %	0 %	0 %

Предметы залога берутся к расчету резервов под кредитные риски по таким коэффициентам:

Классифицированные кредитные операции	Процент стоимости обеспечения (залога) для расчета чистого кредитного риска
	Имущественных прав на денежные депозиты, именные депозит-ные сертификаты, випущен-ные банком- кредитором	Банковс-ких металлов	Государс-твенных ценных бумаг	Негосударст-венных ценных бумаг	Недви жимого иму щества	Движимого имущества, других имущественных прав и драгоценных металлов
1	2	3	4	5	6	7
"Стандартная"	100 %	80 %	100 %	50 %	50 %	50 %
"Под контролем"	100 %	80 %	80 %	40 %	50 %	40 %
"Субстандартная"	100 %	60 %	50 %	20 %	40 %	20 %
"Сомнительная"	100 %	20 %	20 %	10 %	20 %	10 %
"Безнадежная"	0	0	0	0	0	0

На основе классификации валового кредитного риска и учета обеспечения банк определяет чистый кредитный риск по каждой кредитной операции и взвешивает его на установленный коэффициент резервирования:

Классифи- цированные кредит ные операции	Коэффициент резервирования (по степени риска)	Коэффициент резервирования по кредитным операциям в иностранной валюте с заемщиками, у которых нет источнитков получения валютной выручки
1	2	3
"Стандартная"	1 %	2 %
"Под контролем"	5 %	7 %
"Субстандартная"	20 %	25 %
"Сомнительная"	50%	60 %
"Безнадежная"	100%	100 %

Например:

ООО «Юность» выдан кредит (классифицирован как стандартный) в сумме 500 тыс.грн. под залог:

- имущественных прав на депозит 500 тыс.грн.

500-500=0

- обеспечение недвижимости - 800тыс.грн.

резервируем 1%, т.е. 1 тыс.грн.

Формирование резервов банки обязанные осуществлять ежемесячно в полном объеме независимо от размера их доходов по группам риска согласно суммам фактической кредитной задолженности по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, к установленному сроку для представления месячного баланса.