3. Лицензирование банковской деятельности

Банк имеет право осуществлять банковскую деятельность только после получения банковской лицензии.

Лица, виновные в осуществлении банковской деятельности без банковской лицензии, несут криминальную, гражданскую или административную ответственность в соответствии с законами Украины.

Банковская лицензия предоставляется Национальным банком Украины на основании ходатайства банка при наличии документов, которые подтверждают:

- наличие уплаченного и зарегистрированного уставного капитала банка в размере, который устанавливается законодательством;

- обеспеченность банка надлежащим банковским оснащением, компьютерной техникой, программным обеспечением, помещениями в соответствии с требованиями НБУ;

- наличие как минимум трех лиц, назначенных членами правления банка, которые имеют соответствующее образование и опыт, необходимый для управления банком.

Решения о предоставление банковской лицензии ли об отказе в ее предоставлении принимается Национальным банком Украины на протяжении одного месяца со дня получения полного пакета документов.

Национальный банк Украины может отказать в предоставлении лицензии, если указанные в этой статье условия не выполнены банком на протяжении одного года с даты государственной регистрации банка. В таком случае государственная регистрация банка отменяется и банк ликвидируется.

Банковская лицензия не может передаваться третий лицам.

Тема 3: операции коммерческих банков по формированию ресурсов

1.Состав и структура ресурсов коммерческого банка.

Банковские ресурсы – это совокупность денежных средств, которые находятся в распоряжении банков и используются ими для осуществления активных и др. операций.

Для удобства банковские ресурсы классифицируются по различным признакам:

1. по экономическому содержанию:

1. собственные средства, которые состоят из уставного фонда, резервного и др., которые создаются в процессе деятельности банка, нераспределенная прибыль банка;

2. денежные средства банков-корреспондентов;

3. денежные средства клиентов на счетах банка;

4. межбанковские кредиты, включая кредиты НБУ;

5. ценные бумаги, выпущенные в обращение;

6. прочие;

2. по месту мобилизации:

1. средства, которые мобилизируются самим банком;

2. привлеченные в других банках;

3. по возможности прогнозирования величины ресурсов:

3. ресурсы, поддающиеся непосредственному прогнозированию;

4. ресурсы, которые поддаются опосредованному прогнозированию;

4. по источникам формирования:

5. собственные;

6. привлеченные (средства, которые банк привлекает на вклады и депозиты);

7. заемные (средства, которые банк получает путем выпуска облигаций или межбанковских кредитов);

5. по возможности использования:

8. постоянные;

9. временные.

2.Капитал банка его структура и формирование.

Капитал банка – фонд ресурсов, которые были внесены учредителями, акционерами и принадлежат им.

Назначение банковского капитала проявляется в его функциях:

1. защитная функция – собственный капитал защищает интересы вкладчиков и кредиторов банка, а также для покрытия текущих убытков от банковской деятельности.

2. обеспечение операционной деятельности – на первом этапе деятельности банка (строительство, аренда офисов, приобретение ПК, оргтехники, привлечение кадров и д.р.).

3. регулирующая – использование капитала банка для расчета обязательных нормативов.

Регулятивный капитал банка состоит из основного капитала (I уровня) и дополнительного (II уровня). Основной капитал считается неизменным и не подлежит передаче и распределению, а так же обязан полностью покрывать текущие убытки

Основной капитал состоит из элементов:

1. фактически оплаченный зарегистрированный уставной капитал;

2. дивиденды, направленные на увеличение уставного капитала;

3. эмиссионные разницы (сумма превышения доходов, полученных от первоначальной эмиссии собственных акций над номиналом, резервные фонды, общие резервы, которые создаются под неопределенный риск банковских операций за вычетом недосформированых резервов под возможные убытки по активным операциям).

Дополнительный капитал имеет непостоянный характер и его размер поддается изменениям. Состоит из:

1. Резервов под стандартную задолженность других банков.

2. Резервов клиентов по кредитным операциям.

3. Результата переоценки уставного капитала с учетом индекса девальвации и ревальвации гривны.

4. Прибыли текущего года.

5. Субординированного долга, который учитывается в капитале.

Субординированый капитал – включает средства, которые получены от юридических лиц (резидентов и нерезидентов) как в иностранной, так и в национальной валюте на условиях субординированого долга.

Субординированый долг – обычные необеспеченные капитальные инструменты (составные элементы капитала), которые в соответствии с договором не могут быть взяты из банка раньше 5 лет, а в случае банкротства или ликвидации возвращаются инвестору после погашения претензий всех других кредиторов. При этом сумма таких средств, входящих в капитал не может превышать 50 % размера основного капитала.

Регулятивный капитал банка рассчитывается по формуле:

РК = ОК + ДК-В,

где РК — регулятивный капитал банка;

ОК — основной капитал (капитал первого уровня);

ДК — дополнительный капитал (капитал второго уровня);

В — отчисления.

Минимальный размер регулятивного капитала (Н1) действующих банков должен составлять на 1 января 2005 года не меньшее чем 6000000 евро, с постепенным наращением до 8 млн евро по состоянию на 1 января 2007 г.

Резервный фонд (составляющая основного капитала) предназначен для покрытия возможных убытков от банковской деятельности, а так же для выплаты дивидендов по привелегированным акциям, если для этого недостаточно прибыли. Наличие средств в резервном фонде обеспечивает устойчивость коммерческого банка и уменьшает вероятность его банкротства. Резервный фонд создается в порядке принятом общим собрание акционеров, размер его устанавливается, как правило на уровне 50% от размера уставного фонда банка. Формируется резервный фонд за счет отчислений от прибыли, которые должны быть не менее 5% от ее суммы.

Нераспределенная прибыль – остаток прибыли после уплаты налогов и отчислений в фонды банка за счет которой выплачиваются дивиденды акционерам.