2. Основные формы международных расчётов.

Международные расчёты – это система организации и регулирования платежей в сфере международных экономических отношений, субъектами которых являются банки экспортёры и импортёры.

В основу международных расчётов положено движение товарораспорядительных документов и операционное оформление платежей по заключённым внешнеэкономическим контрактам.

Одной из основных форм международных расчётов является аккредитив.

Аккредитив – обязательство банка осуществить по поручению клиента импортёра и соответственно его указаниям расчёт с экспортёром на основании представительных финансовых и коммерческих документов.

Документарные аккредитивы могут быть различных форм, которые отличаются друг от друга степенью безопасности и сроком действия:

1. Отзывной аккредитив.

2. Безотзывной аккредитив.

3. Аккредитив на предъявителя – при использовании этого аккредитива бенефициар получает оплату сразу же после предъявления предусмотренных в аккредитиве документов при условии полного выполнения всех правил аккредитива.

4. Аккредитив с отсроченным платежом. При использовании этого аккредитива бенефициар получает оплату не сразу при предъявлении документов, а в определённый срок, который указан в аккредитиве. При предъявлении документов в банк бенефициар получает от банка официальное письменное обязательство произвести оплату в установленный срок.

5. Револьверный аккредитив применяется в случае, если товары отправляются партиями через определённые интервалы времени. Сумма оплаты каждого транша по аккредитиву равна стоимости частичного отгружённого товара.

Аккредитив – форма международных расчетов наиболее выгодная для экспортера (продавца), т.к. отгрузка товара происходит после открытия аккредитива (бронировании средств на счете в банке).

Более выгодной формой расчетов для импортера является инкассо – оплата производится после получения документов, подтверждающих отгрузку товара.

Инкассо – это операции с коммерческими и финансовыми документами или только с коммерческими документами, которые осуществляются на основании полученных от клиента инструкций с целью:

1. получение акцепта или платежа;

2. выдача коммерческих документов при акцепте или же платеже;

3. выдача документов на прочих условиях.

Виды инкассо: чистое и документарное.

Чистое инкассо – это инкассо векселей, чеков, платёжных расписок и других документов, которые используются для получения платежа.

Документарное инкассо – это инкассо финансовых документов, которые сопровождаются коммерческими документами или инкассо только коммерческих документов.

Основные стадии применения инкассо:

1. определение условий инкассо: экспортёр оговаривает форму оплаты в деловом предложении или соглашается с покупателем в отношении условий оплаты в процессе подписания договора купли-продажи: например: «документы при оплате» или «документы при акцепте». Установленные условия оплаты определяют следственные типы документарного инкассо:

а) документы при платеже (обозначаются Д/р): то есть банк, к которому предъявляются документы, может передать их клиенту только в том случае, если клиент осуществляет немедленный платёж (то есть не позднее даты поступления товара);

б) документы при акцепте (Д/А): банк, к которому предъявляются документы, передаёт их после того, как импортёр акцептует переводной вексель, который оплачивается на протяжении от 30 до 180 дней после предъявления.

2. инкассирование платёжного требования и перевод документов:

После того, как договор купли-продажи подписан, экспортёр отгружает товар покупателю, собирает необходимые документы (это коносамент, страховой сертификат и прочие) и предоставляют их в банк вместе с платёжным требованием. Банк отдаёт полученные документы вместе с необходимыми инструкциями в банк импортёра.

3) банк, предъявляющий документы информирует покупателя об их поступлении и знакомит с условиями передачи документов. Покупатель осуществляет платёж или акцептует вексель и после этого получает документы. Затем банк, предъявивший документы осуществляет перевод полученной от покупателя суммы в банк переславший документы, который в свою очередь кредитует счёт экспортёров на эту сумму.

В инкассовой операции участвуют следственные стороны:

1) экспортёр (продавец);

2) банк, пересылающий документы;

3) банк, предъявляющий документы (инкассо-банк);

4) импортёр (покупатель).

Банковский перевод – банковская операция, которая осуществляется через передачу (телеграфную, телексную) платёжного поручения одного банка другому.

Платёжное поручение – приказ одного банка адресованный банку-корреспонденту на выплату определённой суммы бенефициару.

Стадии осуществления банковского перевода:

1. в соответствии с контрактом экспортёр передаёт необходимые документы импортёру;

2. импортёр выставляет платёжное поручение в обслуживающий его банк;

3. банк импортёра высылает в свой банк-корреспондент приказ о перечислении соответствующей суммы в пользу экспортёра;

4. банк-корреспондент перечисляет импортёра в банк экспортера;

5. банк-экспортёр перечисляет полученные средства на счёт экспортёра и обязует экспортёра о поступлении ему денежных средств.

При поступлении средств в пользу клиента (украинского уполномоченного банка) иностранный банк корреспондент зачисляет соответствующую сумму на его корреспондентский счёт и высылает авизо в его адрес.

Украинский банк в свою очередь зачисляет средства на текущий валютный счёт клиента-экспортёра и информирует о поступлении соответствующей суммы в иностранной валюте.

В настоящее время большинство международных банковых платежей осуществляется через всемирную систему межбанковских украинских телекоммуникаций – SWIFT, которая обеспечивает надёжность и быстроту международных расчётов.