Аналіз пробного балансу

Стаття

Код рядка

За даними балансу

За даними аудитора

Відхилення

(гр.3-гр.5)

Рахунок

Залишок

1

2

3

4

5

6

АКТИВ

І. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

залишкова вартість

010

ряд.011-

-ряд.012

первинна вартість

011

121 – 127

знос

012

133

Незавершене будівництво

020

151 – 154

Основні засоби:

залишкова вартість

030

ряд.031-

-ряд.032

первинна вартість

031

101 – 109, 11

знос

032

131, 132

Довгострокові біологічні активи:

справедлива (залишкова) вартість

035

ряд.036-

-ряд.037

первісна вартість

036

161 – 166

накопичена амортизація

037

134

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

141

Інші фінансові інвестиції

045

142, 143

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

181 – 184

Інвестиційна нерухомість:

справедлива (залишкова) вартість

055

ряд.056-

-ряд.057

первісна вартість

056

100

знос

057

135

Відстрочені податкові активи

060

17

Гудвіл

065

19

Інші необоротні активи

070

Суми необо-ротних акти-вів, що не можуть бути включені в інші статті

Усього за розділом 1

080

1

2

3

4

5

6

ІІ. Оборотні активи

Виробничі запаси:

100

20, 22

Поточні біологічні активи

110

21

Незавершене виробництво

120

23, 25

Готова продукція

130

26, 27

Товари

140

(∑281–284)–285

Векселі одержані

150

34

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

160

ряд.061-

-ряд.062

первісна вартість

161

36

резерв сумнівних боргів

162

38

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

170

641, 642 (дебетовий)

за виданими авансами

180

371

з нарахованих доходів

190

373

із внутрішніх розрахунків

200

682, 683 (дебетовий)

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

372, 374–377, 684, 685 (дебетовий)

Поточні фінансові інвестиції

220

35

Грошові кошти та їх еквіваленти:

у національній валюті

230

301, 311, 313, 333

в т. ч. у касі

231

301

в іноземній валюті

240

302, 312, 314, 334

Інші оборотні активи

250

331, 332, 643, 644

Усього за розділом ІІ

260

ІІІ. Витрати майбутніх періодів

270

39

IV. Необоротні активи та групи вибуття

275

286

БАЛАНС

280

ПАСИВ

І. Власний капітал

Статутний капітал

300

40

Пайовий капітал

310

41

Додатковий вкладений капітал

320

421

Інший додатковий капітал

330

422 – 425

Резервний капітал

340

43

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

44

Неоплачений капітал

360

46

Вилучений капітал

370

45

Усього за розділом І

380

1

2

3

4

5

6

ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

471

Інші забезпечення

410

472 – 474

Цільове фінансування

420

48

Усього за розділом ІІ

430

ІІІ. Довгострокові зобов’язання

Довгострокові кредити банків

440

501 – 504

Інші довгострокові фінансові зобов’язання

450

505, 506, 51, 52

Відстрочені податкові зобов’язання

460

54

Інші довгострокові зобов'язання

470

53, 55

Усього за розділом ІІІ

480

IV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

500

60

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

510

61

Векселі видані

520

62

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

63

Поточні зобов'язання за розрахунками:

з одержаних авансів

540

681

з бюджетом

550

641 (кредитовий0

з позабюджетних платежів

560

642 (кредитовий)

зі страхування

570

65

з оплати праці

580

66

з учасниками

590

67

із внутрішніх розрахунків

600

682, 683 (кредитовий)

Поточні зобов’язання, пов’язані з необоротними активами та групами вибуття

605

686

Інші поточні зобов'язання

610

372, 377, 643, 644, 684, 685 (кредитовий)

Усього за розділом IV

620

V. Доходи майбутніх періодів

630

69

БАЛАНС

640