Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
indz4.doc
Скачиваний:
90
Добавлен:
04.03.2016
Размер:
941.57 Кб
Скачать

7.2. Скласти платіжний календар

Платіжний календар — це інструмент оперативного планування фінансової діяльності підприємства. Він складається, як правило, на місяць з розбивкою на декади або тижні. У ньому визначаються очікувані на той чи інший відрізок часу грошові надходження за всіма напрямами доходів і спроможність підприємства своєчасно виконувати всі свої фінансові зобов'язання.

Плановий розрахунок видатків та прибутку підприємства на 2009 рік

№ п/п

Статті прибутків і видатків

Дати погашення, 2009р.

січень

лютий

березень

квітень

травень

червень

липень

серпень

вересень

жовтень

листопад

грудень

сума(тис.грн.)

1

Витрати на придбання(виробництво товару(комплектуючих)

200

250

250

300

300

300

220

450

277

310

300

310

2

Реалізація товарів, робіт, послуг

1100

1150

1250

1300

1300

1300

1150

1450

1380

1320

1300

1310

3

Витрати на підприємстві:

530

520

510

510

510

510

510

510

510

510

510

520

- ФОП

300

300

300

340

340

340

340

340

340

320

310

300

- господарські

140

140

140

140

140

140

140

140

140

140

140

140

- інші

90

80

70

50

50

50

50

50

50

50

70

80

4

Розрахунки з бюджетом:

250,5

210

230

286,5

246

246

306,5

271,5

266

278,5

234

230

- ПДВ

80

80

100

100

100

100

120

120

120

100

100

100

- податок на прибуток

35

35

35

35

- нарахування на ФОП

113

113

113

129

129

129

129

129

129

121

117

113

- інші

22,5

17

17

22,5

17

17

22,5

17

17

22,5

17

17

5

Прибуток після оподаткування

119,5

170

260

203,5

244

244

113,5

218,5

327

221,5

256

250

6

Погашення процентів по кредиту

14

13

12

11

9

8

7

6

5

4

2

1

7

Погашення кредиту

83

84

83

84

83

84

83

84

83

84

83

82

8

Прибуток, що залишається в розпорядженні підприємства

22,5

73

165

108,5

152

151

23,5

128,5

239

133,5

171

167

Впровадження платіжного календаря передбачає послідовне виконання наступних задач:

  • Скласти регламент планування, в якому вказати хто, в який термін, які бюджети планує, погоджує і затверджує;

  • Скласти регламент взаємодій різних відділів з фінансовою службою з метою здійснення виплат;

  • Автоматизувати згадуванні регламенти, забезпечивши автоматичний контроль перевищення лімітів;

  • Автоматизація процесу відкриває додаткові можливості для управління й допомагає значно полегшити щоденну роботу фінансового директора.

Незбалансованість платіжного календаря спонукає підприємство негайно шукати резерви збільшення обсягу грошових надходжень як за рахунок прискорення відвантаження продукції, ліквідації недоліків у сфері розрахунків зі споживачами продукції, так і за рахунок зменшення (або тимчасового відкладання) певних витрат, налагодження партнерських стосунків з комерційними банками.

Перевищення видатків над надходженнями свідчать про зниження можливостей підприємства в покритті майбутніх видатків. В такому випадку слід частину не першочергових платежів перенести на інший календарний період

Якщо ж підприємство буде мати дані оперативного фінансового планування які показують, що в той чи інший період підприємство має стале перевищення коштів над потребами в них, тоді є сенс внести певну суму вільних грошей на банківський депозит, що приносить підприємству відповідний дохід. Наявність сталого значного сальдо грошових коштів на поточному рахунку підприємства і готівки в касі недоцільна.

Тут вы можете оставить комментарий к выбранному абзацу или сообщить об ошибке.

Оставленные комментарии видны всем.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]