- •Б.3 в3. Налоги и налогообложение методические указания
- •Оглавление
- •1 Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Цели и задачи освоения дисциплины
- •1.2 Порядок изучения дисциплины
- •1.3 Инновационные технологии, используемые в преподавании дисциплины
- •1.1 Экономическое содержание и функции налогов.
- •Самостоятельная работа студентов
- •1.2 Особенности построения налоговой системы в рф.
- •1.2.1 Понятие и структура налоговой системы.
- •1.2.2. Субъекты, объекты и виды налоговых отношений.
- •1.3 Основные направления налоговой политики
- •1.3.1 Сущность, цели и задачи налоговой политики
- •1.3.2 Налоговый механизм и его элементы.
- •Самостоятельная работа студентов
- •3 Модуль 2 Система налогов и сборов в российской федерации
- •2.1 Исчисление и уплата ндс и акцизов
- •2.1.1 Сущность косвенного налогообложения.
- •2.1.2 Основные элементы ндс.
- •2.1.3 Основные элементы акцизов.
- •Самостоятельная работа студентов
- •2.2 Формирование доходов и расходов при налогообложении прибыли. Исчисление и уплата налога на прибыль организаций.
- •Самостоятельная работа студентов
- •2.3 Исчисление и уплата ндфл налоговыми агентами
- •Самостоятельная работа студентов
- •2.4 Исчисление и уплата ндфл индивидуальными предпринимателями
- •2.4.1 Общие правила исчисления ндфл налогоплательщиками .
- •2.4.2 Исчисление и уплата ндфл индивидуальными предпринимателями
- •2.4.3 Исчисление и уплата ндфл нотариусами и другими лицами, занимающимися частной практикой.
- •Самостоятельная работа студентов.
- •2.5 Исчисление и уплата ресурсных и прочих налоговых платежей
- •Самостоятельная работа студентов
- •2.6 Исчисление и уплата региональных налогов
- •2.6.1 Налог на имущество организаций.
- •2.6.2 Транспортный налог.
- •2.6.3 Налог на игорный бизнес
- •Самостоятельная работа студентов
- •2.7 Механизм исчисления местных налогов
- •2.7.1 Земельный налог.
- •2.7.2 Налог на имущество физических лиц.
- •Самостоятельная работа студентов
- •2.8 Формирование налоговой базы при специальных налоговых режимах
- •Самостоятельная работа студентов
- •4 Модуль 3 Налоговое администрирование в Российской Федерации
- •Самостоятельная работа студентов
- •3.2 Налоговый контроль. Налоговые правонарушения.
- •Самостоятельная работа студентов
- •5 Фонд контрольных вопросов для подготовки к экзамену
- •Библиографический список
1.3 Инновационные технологии, используемые в преподавании дисциплины
При изучении дисциплины используется следующие инновационные технологии: научный доклад; дискуссия; коллоквиум, мастер- класс.
Научный доклад – предполагает публичное сообщение, представляющее собой развернутое изложение определенной темы. Доклад может быть представлен как самим преподавателем, так и студентом или группой студентов. Если доклад разрабатывается и предоставляется преподавателем по какой-нибудь дискуссионной тематике, то он заранее оповещает об этом студентов. Студенты самостоятельно изучают предложенную тему, а на занятиях в ходе обсуждения доклада преподавателя разбирают тему и сложные вопросы. Преподаватель в целях расширения кругозора студентов разрабатывает тематику докладов по наиболее сложным, дискуссионным вопросам. Докладчики выбираются по желанию студентов. Преподаватель должен объяснить студентам, что обсуждение докладов в группах должно носить характер дискуссии.
Проведение дискуссии предполагает, что студенты группы, не являющиеся выступающими докладчиками, по указанию преподавателя должны самостоятельно подготовиться к дискуссии по предполагаемой тематике. Дискуссия может носить характер спора. С этой целью преподаватель может по каждой теме назначить оппонентов, которые должны изучить соответствующие источники научной литературы. Оппоненты должны задавать докладчику актуальные вопросы, ставить перед ним проблемы и совместно их решать. По итогам дискуссии преподаватель делает вывод о степени усвоения знаний студентами и ими полученных компетенций в вопросах изучаемых тем.
По дисциплине проведение дискуссий предполагается по следующим темам:
Тема 1.3 Основные направления налоговой политики. В ходе дискуссии на тему «Налоговая политика» раскрываются основные составляющие понятия налоговой политики, анализируются основные направления налоговой политики РФ.
Тема 2.8 Формирование налоговой базы при специальных налоговых режимах. В ходе дискуссии на тему «Оптимизация налогообложения малого предпринимательства» рассматриваются вопросы развития малого бизнеса в РФ РБ, анализируются плюсы и минусы, рассматриваются варианты выбора специальных налоговых режимов.
Тема 3.1 Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов. В ходе дискуссии на тему «Реализация прав и обязанностей налогоплательщиков» рассматривается механизм реализации прав и обязанностей налогоплательщиков.
Тема 3.2 Налоговый контроль. Налоговые правонарушения В ходе дискуссии на тему «Налоговый контроль- основной элемент налогового администрирования» рассматриваются вопросы о необходимости совершенствования налогового контроля.
Мастер-класс — это осмысленная передача своего профессионального опыта преподавателем, его последовательные выверенные действия. По дисциплине предусмотрено проведение мастер-классов(решение ситуационных задач с презентацией и приглашением практиков). По следующим темам:
Тема 2.1 Исчисление и уплата НДС и акцизов. Рассматривается ситуационная задача, с применением логических схем показывается последовательность расчета налога и его уплаты. Возможно приглашение специалиста практика.
Тема 2.2 Формирование доходов и расходов при налогообложении прибыли. Исчисление и уплата налога на прибыль организаций
Рассматривается . ситуационная задача, с применением логических схем показывается последовательность формирования доходов и расходов по налогу на прибыль.
Тема 2.3 Исчисление и уплата НДФЛ. Рассматриваются . ситуационные задачи, с применением логических схем показывается последовательность расчета налога и его уплаты. Возможно приглашение специалиста практика.
Коллоквиум представляет собой форму учебного занятия, на котором преподаватель контролирует усвоение студентами сложного лекционного курса. Коллоквиум проводится два раза в семестр.
На коллоквиум выносятся узловые вопросы пройденного лекционного материала
2 Модуль1 Теоретические основы налогообложения
В процессе изучения тем данного модуля у студентов будут сформированы следующие общекультурные и профессиональные компетенции:ОК-1, ОК-4,ОК-5,ПК-1.Студенты приобретают способность анализировать и выделять приоритеты налоговой политики государства(ОК-4, ОК-5), анализировать и интерпретировать информацию о состоянии налоговой системы в целом и её отдельных элементов (ОК-1, ОК-4), свободно ориентироваться в налоговом законодательстве, сопоставлять положения отдельных норм (ОК-5), владеть налоговой терминологией (ПК-1).