1 Методические рекомендации по изучению дисциплины

1. Цели и задачи освоения дисциплины

Дисциплина предназначена для студентов бакалавриата, обучающихся по направлению 080100 «Экономика», и входит в вариативную часть профессионального цикла. Курс предполагает наличие предварительной подготовки студентов по дисциплинам: «Право», «Экономика», «Финансы», «Макроэкономика»,«Микроэкономика».

Целью освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» является формирование у студентов представления об основах налогообложения, налоговой системе России и действующей совокупности налогов и сборов.

Задачами изучения дисциплины являются: формирование теоретических знаний в области налогообложения; приобретение практических навыков исчисления и уплаты налогов и сборов; развитие способностей к изучению актуальных практических вопросов современного механизма налогообложения.

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

-владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);

- способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем (ОК-4);

- умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

- способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);

- способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-2);

- способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4).

В результате освоения дисциплины студент должен:

знать:

- основные теоретические проблемы в области налогов и налогообложения (ОК-1);

- основные направления реализуемой в стране и за рубежом налоговой политики (ОК-4);

- обязательные элементы налога (ОК-1,ОК-5);

- основные принципы и методы налогообложения(ОК-1).

уметь:

- анализировать и выделять приоритета налоговой политики государства (ОК-1, ОК-4);

- анализировать и интерпретировать информацию о состоянии налоговой системы в целом и ее отдельных элементов (ОК-1, ОК-4);

- свободно ориентироваться в налоговом законодательстве, сопоставлять положения отдельных норм (ОК-5);

- правильно применять нормы налогового законодательства в исчислении налоговых обязательств юридических и физических лиц (ПК-1, ПК-2);

- выявлять проблемы налогового характера при анализе конкретных практических ситуаций, предлагать способы их решения с учетом действующего налогового законодательства с применением информационных технологий (ПК-4).

владеть:

- современной налоговой терминологией (ПК-1);

- способами расчета налоговой базы (ПК-2);

- налоговых платежей и налоговой нагрузки (ПК-2,4).

1.2 Порядок изучения дисциплины

Дисциплина изучается в форме лекционных и практических занятий. На практических занятиях практикуется проведение дискуссий, мастер- классов, коллоквиумов, заслушивание и обсуждение докладов.

По каждой теме представлено большое количество разноплановых задач различных уровней сложности, которые могут использоваться для разбора на практических занятиях, в качестве домашнего задания, в виде контрольных заданий. Последовательность расположения задач соответствует последовательности изучения материала по каждой теме с учетом нарастающего уровня сложности.

Выполнение заданий по каждой теме следует начинать с изучения нормативных документов, регулирующих тот или иной налог. В целях закрепления полученных знаний и формирования компетенций следует ответить на контрольные вопросы, которые приведены в конце каждой темы

Поскольку лекционный курс ограничен, и многие вопросы и проблемы дисциплины изучить на лекциях в полном объеме не представляет возможности, изучение осуществляется путем самостоятельной работы студентов. Предусматривается самостоятельное изучение отдельных вопросов по программе курса с использованием законодательных, нормативно- правовых документов, дополнительной и периодической литературы.

Планом изучения дисциплины предусмотрены следующие виды текущего контроля знаний: опрос, тестирование по темам, аудиторные контрольные работы, коллоквиум. Итоговый контроль знаний проводится в виде экзамена.