Самостоятельная работа студентов

1. Налогоплательщик - юридическое лицо, перечислил в бюджет НДС в установленные сроки, но нарушил срок предоставления налоговой декларации.

Какие санкции будут применяться к налогоплательщику за указанное правонарушение?

2. Налогоплательщик сдал налоговую декларацию по НДС за квартал 21 -го числа. Сумма налога на добавленную стоимость к уплате по декларации составила 50 000 руб. Налог уплачен в бюджет 21-го числа в размере 60 000 руб. Через 3 дня налогоплательщиком был сдан дополнительный расчет с увеличением суммы налога, причитающейся в бюджет.

Какую ответственность понесет налогоплательщик?

3. Организацией был открыт расчетный счет, информация в налоговый орган не представлена в установленные Налоговым кодексом РФ сроки. Какую административную ответственность несут должностные лица организации и организация?

4. Организация уплатила налоги позже установленного срока на 15 дней: НДС - в сумме 20 000 руб., налог на прибыль - 15 000 руб., транспортный налог – 3 000 руб. Рассчитайте финансовые санкции, которые необходимо уплатить в бюджет. Ставка рефинансирования Банка России- 8,25%.

5. Проанализировать актуальные вопросы судебной практики по налоговым спорам (домашнее задание):

1) по налогу на добавленную стоимость (НДС) проанализировать следующие спорные моменты:

а)особенности определения налоговой базы при получении субсидий;

б) вычет НДС по услугам управления организацией;

в) вычет НДС при осуществлении строительства;

г) вычет в сфере коммунальных услуг;

д) уплата налога «отсутствующим « поставщикам;

е) необоснованная выгода.

2) по налогу на прибыль организаций изучить спорные моменты по реальности сделки и экономической обоснованности расходов.

3) по налогу на доходы физических лиц изучить спорные моменты:

а) по исчислению и уплате налога налоговыми агентами;

б) по исчислению и уплате налога предпринимателями;

в)по налогообложению доходов по операциям с ценными бумагами;

г) по предоставлению имущественного вычета.

4) по земельному налогу изучить спорные вопросы о праве на земельные участки.

5 Фонд контрольных вопросов для подготовки к экзамену

1. Социально-экономическая сущность налогов в современном обществе.

2. Понятия «налог» и «сбор», их разграничение.

3. Функции налогов.

4. Принципы налогообложения.

5. Методы налогообложения

6. Классификация налогов.

7. Обязательные и факультативные элементы налога.

8. Классификация налоговых льгот.

9. Понятие и характеристики налоговой системы.

10. Налоговая политика государства: сущность, цели и формы.

11. Налоговые органы России: основные полномочия и функции.

12. Формы налогового контроля.

13. Постановка на учет налогоплательщиков и налоговых агентов.

14. Камеральная налоговая проверка.

15. Выездная налоговая проверка.

16. Способы взыскания недоимок по налогам и сборам.

17. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

18. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

19. Формы изменения сроков уплаты налогов и сборов.

20. Условия предоставления инвестиционного налогового кредита.

21. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

22. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объекты обложения, место реализации, налоговая база, принципы определения цены товаров (работ, услуг), момент определения налоговой базы.

23. Налог на добавленную стоимость: операции освобождаемые от налогообложения, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления, налоговые вычеты, источники покрытия налога, условия восстановления налога, порядок возмещения налога.

24. Акцизы: плательщики, подакцизные товары, объекты обложения, налоговые ставки, налоговая база, налоговый период, операции освобождаемые от налогообложения, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты.

25. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объекты обложения, доходы не подлежащие налогообложению, налоговая база, налоговые вычеты, налоговые ставки, налоговый период, порядок удержания и уплаты налоговыми агентами.

26. Порядок исчисления и уплаты предпринимателями налога на доходы физических лиц.

27. Налог на прибыль организаций: плательщики, объекты обложения, методы признания доходов и расходов, классификация доходов и расходов, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

28. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объекты обложения, налоговая база, методы определения количества добытых полезных ископаемых, оценка стоимости добытых полезных ископаемых, налоговые ставки, налоговый период, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

29. Водный налог: плательщики, объекты обложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

30. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объекты обложения, ставки сбора, база обложения, период обложения, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты сборов.

31. Государственная пошлина: плательщики, объекты обложения, размеры пошлины, льготы, порядок и сроки уплаты, порядок возврата пошлины.

32. Транспортный налог: плательщики, объекты обложения, налоговая база, налоговый период, ставки налога, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей, особенности взимания налога в субъектах РФ.

33. Налог на игорный бизнес: основные понятия в сфере игорного бизнеса, плательщики, объекты обложения, налоговая база, ставки налога, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога, особенности взимания налога в субъектах РФ.

34. Налог на имущество организаций: плательщики, объекты обложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей, особенности взимания налога в субъектах РФ.

35. Земельный налог: плательщики, объекты обложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей, особенности взимания налога в муниципальных образованиях.

36. Налог на имущество физических лиц: плательщики, объекты обложения, ставки налога, налоговая база, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога, особенности взимания налога в муниципальных образованиях.

37. Упрощенная система налогообложения: плательщики, условия перехода и применения, объекты обложения, порядок признания доходов и расходов, налоговая база, налоговый период, ставки единого и минимального налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

38. Единый налог на вмененный доход: плательщики, виды предпринимательской деятельности, объект обложения, налоговая база, налоговый период, ставка налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

39. Единый сельскохозяйственный налог: плательщики, условия применения, объект обложения, порядок признания доходов и расходов, налоговая база, налоговый период, ставка налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансового платежа.

40. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: основные понятия и требования соглашений о разделе продукции, плательщики, способы раздела продукции, особенности исчисления и уплаты налогов.