- •Рабочая программа
- •1.Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине (модулю), соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы
- •1.1 Цель и задачи освоения дисциплины
- •1.2. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля).
- •Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •2.Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата
- •3. Объем дисциплины и виды учебной работы Очная форма обучения
- •Заочная форма обучения Сокращенная форма обучения на базе второго высшего образования
- •Сокращенная форма обучения на базе спо
- •Полная форма обучения
- •4. Содержание основных разделов учебной дисциплины
- •Тема 1. Понятие налога и сбора. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. Функции налогов. История развития налогообложения.
- •Тема 2. Предмет и система налогового права. Источники налогового права. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения
- •Тема 3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Обязательные элементы налогообложения.
- •Тема 4. Налоговый контроль. Виды и методы налогового контроля.
- •Тема 5.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Тема 6.Защита прав налогоплательщиков.
- •Модуль 2
- •Тема 7.Федеральные налоги и сборы.
- •Тема 8.Специальные налоговые режимы.
- •Тема 9.Региональные налоги и сборы.
- •Тема 10.Местные налоги и сборы.
- •5. Учебно-методическое обеспечение дисциплины (в т.Ч. Самостоятельной работы)
- •5.1 Планы семинарских (практических, лабораторных) занятий для студентов
- •Программа курса практических занятий по дисциплине «Налоговое право»
- •Тема 3. Понятие и правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов − 2ч.
- •Тема 4 Налоговый контроль – 2ч.
- •Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Иные нарушения законодательства о налогах и сборах – 4 ч.
- •Тема 6. Защита прав налогоплательщиков – 2ч.
- •Тема 7. Федеральные налоги и сборы – 2ч.
- •Тема 8. Специальные налоговые режимы – 2ч.
- •Тема 9. Региональные налоги – 2 ч.
- •Тема 10. Местные налоги и сборы – 2ч.
- •5.2 Виды самостоятельной работы. Задания для самостоятельной работы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Примерная тематика исследовательских работ:
- •5.3 Образовательные технологии (технологии, применяемые в процессе обучения, интерактивные формы).
- •6. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации перечень вопросов для подготовки к зачету по дисциплине «налоговое право»
- •6.2 Описание показателей и критериев, шкала оценивания компетенций и методический материал, определяющие процедуры оценивания (технологическая карта) технологическая карта
- •8 Семестр 2014 - 2015 учебный год
- •2. За период обучения предусмотрено выполнение 3-х контрольных работ:
- •3.Самостоятельная работа:
- •Примерная тематика исследовательских работ:
- •Контрольные вопросы для самостоятельной проверки знаний по дисциплине «Налоговое право» (для коллоквиума и для контрольной работы № 2)
- •6.3. Типовые контрольные задания Образец тестовых заданий по налоговому праву
- •7. Информационное обеспечение дисциплины (модуля)
- •7.1. Перечень основной и дополнительной литературы
- •7.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
- •7.3. Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении образовательного процесса по дисциплине
- •8. Методические указания для обучающегося по освоению дисциплины
- •9. Материально-техническая база, необходимая для осуществления образовательного процесса по дисциплине
- •Глоссарий
Тема 9.Региональные налоги и сборы.
Общая характеристика региональных налогов.
Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога. Закон РБ «О транспортном налоге»: особенности.
Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период, налоговые ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты, налоговая декларация. Порядок и сроки постановки на учёт объектов налогообложения. Ответственность за нарушение сроков постановки на учёт объектов налогообложения.
Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период, налоговые ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты, налоговая декларация. Закон РБ «О налоге на имущество организаций»: особенности.
Тема 10.Местные налоги и сборы.
Общая характеристика местных налогов и сборов.
Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период, налоговые ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты, налоговая декларация. Решение представительного органа местного самоуправления «О земельном налоге»: особенности.
Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период, налоговые ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты, налоговая декларация. Решение представительного органа местного самоуправления «О налоге на имущество физических лиц»: особенности.
5. Учебно-методическое обеспечение дисциплины (в т.Ч. Самостоятельной работы)
5.1 Планы семинарских (практических, лабораторных) занятий для студентов
Семинарские занятия наряду с лекциями являются формой аудиторных занятий. Во время семинарского занятия преподаватель опрашивает студентов по вопросам, заданным на данное занятие. Подготовка к семинарскому занятию требует, прежде всего, изучения рекомендуемых нормативных и монографических работ, их реферирования, подготовки докладов и сообщений.
Студенты должны заранее в библиотеке, читальном зале подготовить ответы на все заданные вопросы семинарского занятия. Следует вести специальную тетрадь с записями ответов на вопросы семинаров. Желательно при подготовке ответа не ограничиваться материалом одного учебника, а использовать научные статьи из журналов, сборников статей, монографии.
В процессе организации работы большое значение имеют консультации преподавателя, в ходе которых можно решить многие проблемы изучаемого курса, уяснить сложные вопросы.
Студент, отвечающий на вопрос семинарского занятия, должен делать это, как правило, не прибегая к помощи каких-либо записей или учебников. Ответ должен быть настолько полным, насколько это требуется, чтобы достаточно полно раскрыть данный вопрос.
Помимо устных опросов студентов на семинарских занятиях преподаватель проводит письменные контрольные работы, тестирование и использовать другие формы контроля и оценки знаний студентов, в том числе и в рамках самостоятельной работы.
Ответы студентов на семинарских занятиях, выполнение контрольных, подготовка докладов, рефератов учитываются преподавателем при подведении итогового количества баллов за определенный период.