- •Рабочая программа
- •1.Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине (модулю), соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы
- •1.1 Цель и задачи освоения дисциплины
- •1.2. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля).
- •Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •2.Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата
- •3. Объем дисциплины и виды учебной работы Очная форма обучения
- •Заочная форма обучения Сокращенная форма обучения на базе второго высшего образования
- •Сокращенная форма обучения на базе спо
- •Полная форма обучения
- •4. Содержание основных разделов учебной дисциплины
- •Тема 1. Понятие налога и сбора. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. Функции налогов. История развития налогообложения.
- •Тема 2. Предмет и система налогового права. Источники налогового права. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения
- •Тема 3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Обязательные элементы налогообложения.
- •Тема 4. Налоговый контроль. Виды и методы налогового контроля.
- •Тема 5.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Тема 6.Защита прав налогоплательщиков.
- •Модуль 2
- •Тема 7.Федеральные налоги и сборы.
- •Тема 8.Специальные налоговые режимы.
- •Тема 9.Региональные налоги и сборы.
- •Тема 10.Местные налоги и сборы.
- •5. Учебно-методическое обеспечение дисциплины (в т.Ч. Самостоятельной работы)
- •5.1 Планы семинарских (практических, лабораторных) занятий для студентов
- •Программа курса практических занятий по дисциплине «Налоговое право»
- •Тема 3. Понятие и правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов − 2ч.
- •Тема 4 Налоговый контроль – 2ч.
- •Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Иные нарушения законодательства о налогах и сборах – 4 ч.
- •Тема 6. Защита прав налогоплательщиков – 2ч.
- •Тема 7. Федеральные налоги и сборы – 2ч.
- •Тема 8. Специальные налоговые режимы – 2ч.
- •Тема 9. Региональные налоги – 2 ч.
- •Тема 10. Местные налоги и сборы – 2ч.
- •5.2 Виды самостоятельной работы. Задания для самостоятельной работы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Примерная тематика исследовательских работ:
- •5.3 Образовательные технологии (технологии, применяемые в процессе обучения, интерактивные формы).
- •6. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации перечень вопросов для подготовки к зачету по дисциплине «налоговое право»
- •6.2 Описание показателей и критериев, шкала оценивания компетенций и методический материал, определяющие процедуры оценивания (технологическая карта) технологическая карта
- •8 Семестр 2014 - 2015 учебный год
- •2. За период обучения предусмотрено выполнение 3-х контрольных работ:
- •3.Самостоятельная работа:
- •Примерная тематика исследовательских работ:
- •Контрольные вопросы для самостоятельной проверки знаний по дисциплине «Налоговое право» (для коллоквиума и для контрольной работы № 2)
- •6.3. Типовые контрольные задания Образец тестовых заданий по налоговому праву
- •7. Информационное обеспечение дисциплины (модуля)
- •7.1. Перечень основной и дополнительной литературы
- •7.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
- •7.3. Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении образовательного процесса по дисциплине
- •8. Методические указания для обучающегося по освоению дисциплины
- •9. Материально-техническая база, необходимая для осуществления образовательного процесса по дисциплине
- •Глоссарий
Тема 9. Региональные налоги – 2 ч.
1. Транспортный налог:
1.1. Налогоплательщики. Объект налогообложения.
1.2. Налоговая база. Налоговый период.
1.3. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.
2. Налог на игорный бизнес:
2.1. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база.
2.2. Налоговый период. Налоговые ставки.
2.3. Регистрация объектов налогообложения.
2.4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
3. Налог на имущество организаций:
3.1. Налогоплательщики. Объект налогообложения.
3.2. Понятие и порядок определения налоговой базы.
3.3. Налоговый период. Налоговая ставка.
3.4. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация.
Тема 10. Местные налоги и сборы – 2ч.
1. Земельный налог:
1.1. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база, порядок её определения.
1.2.Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Налоговая декларация.
2. Налог на имущество физических лиц:
2.1. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Ставки налога.
2.2. Налоговый период. Порядок и сроки исчисления и уплаты налога.
5.2 Виды самостоятельной работы. Задания для самостоятельной работы
В рамках выполнения самостоятельной работы студент выполняет следующие виды заданий:
Выполнение схем и таблиц, решение задач.
Подготовка докладов и рефератов, исследовательской работы.
Анализ материалов практики.
Подготовка исследовательской работы.
Составление налоговой декларации.
Конкретные виды заданий для самостоятельного выполнения по каждому модулю определяются в технологической карте дисциплины.
Задания для самостоятельной работы
А.Подготовка доклада или научного сообщения.
Примерная тематика докладов и научных сообщений:
Правовое регулирование организации налогового контроля в РФ.
Налоговая система.
Правовые позиции Конституционного Суда РФ в сфере налогов и налогообложения.
Налоговая реформа в РФ.
Налоговая ответственность.
Эволюция налоговых органов в РФ.
Правовое положение налоговых органов в РФ.
Налоговый контроль: понятие, формы, методы.
Специальные налоговые режимы: предпосылки введения и особенности реализации.
Участники налоговых правоотношений.
Права и обязанности налогоплательщика.
Способы обеспечения налоговых обязательств.
Налоговая амнистия: практика внедрения в зарубежных странах и России.
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
Правовые особенности взимания НДС в РФ.
Правовые особенности взимания акцизов в РФ.
Правовые особенности взимания налога на доходы физических лиц в РФ.
Порядок защиты прав и законных интересов участников налоговых отношений.
Конституционные принципы налогообложения в Российской Федерации.
Существенные элементы юридического состава налога.
Характеристика внереализационных доходов и расходов.
Понятие налоговой декларации.
Правовое значение презумпции невиновности налогоплательщика.
Основания для смягчения и ужесточения ответственности.
Студент вправе выбрать любую тему из предложенного списка или предложить собственную тему исследования в рамках курса «Налоговое право» (предварительно согласовав с преподавателем).