- •Рабочая программа
- •1.Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине (модулю), соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы
- •1.1 Цель и задачи освоения дисциплины
- •1.2. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля).
- •Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •2.Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата
- •3. Объем дисциплины и виды учебной работы Очная форма обучения
- •Заочная форма обучения Сокращенная форма обучения на базе второго высшего образования
- •Сокращенная форма обучения на базе спо
- •Полная форма обучения
- •4. Содержание основных разделов учебной дисциплины
- •Тема 1. Понятие налога и сбора. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. Функции налогов. История развития налогообложения.
- •Тема 2. Предмет и система налогового права. Источники налогового права. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения
- •Тема 3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Обязательные элементы налогообложения.
- •Тема 4. Налоговый контроль. Виды и методы налогового контроля.
- •Тема 5.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Тема 6.Защита прав налогоплательщиков.
- •Модуль 2
- •Тема 7.Федеральные налоги и сборы.
- •Тема 8.Специальные налоговые режимы.
- •Тема 9.Региональные налоги и сборы.
- •Тема 10.Местные налоги и сборы.
- •5. Учебно-методическое обеспечение дисциплины (в т.Ч. Самостоятельной работы)
- •5.1 Планы семинарских (практических, лабораторных) занятий для студентов
- •Программа курса практических занятий по дисциплине «Налоговое право»
- •Тема 3. Понятие и правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов − 2ч.
- •Тема 4 Налоговый контроль – 2ч.
- •Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Иные нарушения законодательства о налогах и сборах – 4 ч.
- •Тема 6. Защита прав налогоплательщиков – 2ч.
- •Тема 7. Федеральные налоги и сборы – 2ч.
- •Тема 8. Специальные налоговые режимы – 2ч.
- •Тема 9. Региональные налоги – 2 ч.
- •Тема 10. Местные налоги и сборы – 2ч.
- •5.2 Виды самостоятельной работы. Задания для самостоятельной работы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Примерная тематика исследовательских работ:
- •5.3 Образовательные технологии (технологии, применяемые в процессе обучения, интерактивные формы).
- •6. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации перечень вопросов для подготовки к зачету по дисциплине «налоговое право»
- •6.2 Описание показателей и критериев, шкала оценивания компетенций и методический материал, определяющие процедуры оценивания (технологическая карта) технологическая карта
- •8 Семестр 2014 - 2015 учебный год
- •2. За период обучения предусмотрено выполнение 3-х контрольных работ:
- •3.Самостоятельная работа:
- •Примерная тематика исследовательских работ:
- •Контрольные вопросы для самостоятельной проверки знаний по дисциплине «Налоговое право» (для коллоквиума и для контрольной работы № 2)
- •6.3. Типовые контрольные задания Образец тестовых заданий по налоговому праву
- •7. Информационное обеспечение дисциплины (модуля)
- •7.1. Перечень основной и дополнительной литературы
- •7.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
- •7.3. Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении образовательного процесса по дисциплине
- •8. Методические указания для обучающегося по освоению дисциплины
- •9. Материально-техническая база, необходимая для осуществления образовательного процесса по дисциплине
- •Глоссарий
Тема 6.Защита прав налогоплательщиков.
Понятие права на обжалование и его законодательное закрепление. Органы, обеспечивающие защиту прав налогоплательщика. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщика: порядок, сроки, основания. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков: порядок, сроки. Предметы исковых требований налогоплательщиков. Подсудность дел о защите нарушенных прав налогоплательщиков.
Модуль 2
Тема 7.Федеральные налоги и сборы.
Общая характеристика федеральных налогов и сборов.
НДС: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок определения налоговой базы, налоговые ставки, налоговый (отчётный) период, порядок и сроки уплаты налога, предоставление налоговой декларации.
Акцизы: подакцизные товары, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога, предоставление налоговой декларации.
Налог на доходы физических лиц: плательщики налога, объект налогообложения, налоговый период, налоговые ставки, сроки и порядок уплаты налога, сроки предоставления налоговой декларации. Поступления, относящиеся к доходам от источников в РФ, от источников за пределами РФ. Налоговые вычеты: понятие, виды, основания, размеры.
Налог на прибыль организаций: плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога, срок предоставления налоговой декларации. Классификация доходов и расходов.
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объект обложения, ставки сбора, порядок и сроки уплаты.
Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога, налоговая декларация.
Водный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок и сроки уплаты налога.
Государственная пошлина: понятие государственной пошлины, плательщики пошлины, объект взимания пошлины, порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Основания и порядок возврата и зачёта государственной пошлины.
Тема 8.Специальные налоговые режимы.
Общая характеристика специальных налоговых режимов.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): условия применения данной системы налогообложения, плательщики налога, порядок и условия перехода на данную систему, объект налогообложения, налоговая база, налоговый (отчётный) период, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога, налоговая декларация.
Упрощённая система налогообложения: налогоплательщики, порядок и условия применения данной системы, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый (отчётный) период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговая декларация.
Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики, порядок и условия применения данной системы, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый (отчётный) период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговая декларация.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: налогоплательщики особенности определения налоговой базы, особенности предоставления деклараций.
Особые экономические зоны.