- •Рабочая программа
- •1.Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине (модулю), соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы
- •1.1 Цель и задачи освоения дисциплины
- •1.2. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля).
- •Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •2.Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата
- •3. Объем дисциплины и виды учебной работы Очная форма обучения
- •Заочная форма обучения Сокращенная форма обучения на базе второго высшего образования
- •Сокращенная форма обучения на базе спо
- •Полная форма обучения
- •4. Содержание основных разделов учебной дисциплины
- •Тема 1. Понятие налога и сбора. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. Функции налогов. История развития налогообложения.
- •Тема 2. Предмет и система налогового права. Источники налогового права. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения
- •Тема 3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Обязательные элементы налогообложения.
- •Тема 4. Налоговый контроль. Виды и методы налогового контроля.
- •Тема 5.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Тема 6.Защита прав налогоплательщиков.
- •Модуль 2
- •Тема 7.Федеральные налоги и сборы.
- •Тема 8.Специальные налоговые режимы.
- •Тема 9.Региональные налоги и сборы.
- •Тема 10.Местные налоги и сборы.
- •5. Учебно-методическое обеспечение дисциплины (в т.Ч. Самостоятельной работы)
- •5.1 Планы семинарских (практических, лабораторных) занятий для студентов
- •Программа курса практических занятий по дисциплине «Налоговое право»
- •Тема 3. Понятие и правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов − 2ч.
- •Тема 4 Налоговый контроль – 2ч.
- •Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Иные нарушения законодательства о налогах и сборах – 4 ч.
- •Тема 6. Защита прав налогоплательщиков – 2ч.
- •Тема 7. Федеральные налоги и сборы – 2ч.
- •Тема 8. Специальные налоговые режимы – 2ч.
- •Тема 9. Региональные налоги – 2 ч.
- •Тема 10. Местные налоги и сборы – 2ч.
- •5.2 Виды самостоятельной работы. Задания для самостоятельной работы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Примерная тематика исследовательских работ:
- •5.3 Образовательные технологии (технологии, применяемые в процессе обучения, интерактивные формы).
- •6. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации перечень вопросов для подготовки к зачету по дисциплине «налоговое право»
- •6.2 Описание показателей и критериев, шкала оценивания компетенций и методический материал, определяющие процедуры оценивания (технологическая карта) технологическая карта
- •8 Семестр 2014 - 2015 учебный год
- •2. За период обучения предусмотрено выполнение 3-х контрольных работ:
- •3.Самостоятельная работа:
- •Примерная тематика исследовательских работ:
- •Контрольные вопросы для самостоятельной проверки знаний по дисциплине «Налоговое право» (для коллоквиума и для контрольной работы № 2)
- •6.3. Типовые контрольные задания Образец тестовых заданий по налоговому праву
- •7. Информационное обеспечение дисциплины (модуля)
- •7.1. Перечень основной и дополнительной литературы
- •7.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
- •7.3. Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении образовательного процесса по дисциплине
- •8. Методические указания для обучающегося по освоению дисциплины
- •9. Материально-техническая база, необходимая для осуществления образовательного процесса по дисциплине
- •Глоссарий
Тема 6. Защита прав налогоплательщиков – 2ч.
Понятие и законодательное закрепление права на обжалование.
Объекты обжалования.
Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.
Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.
Тема 7. Федеральные налоги и сборы – 2ч.
Общая характеристика федеральных налогов и сборов.
Налог на добавленную стоимость:
2.1. Налогоплательщик (освобождение от обязанностей налогоплательщика), объект налогообложения.
2.2. Налоговая база (порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)).
2.3. Налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога.
3. Акцизы:
3.1. Налогоплательщики, подакцизные товары.
3.2. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению. Подакцизные товары.
3.3. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления акциза.
3.4. Сроки и порядок уплаты акциза.
4. Налог на доходы физических лиц:
4.1. Налогоплательщики. Объект налогообложения.
4.2. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы.
4.3. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
4.4. Налоговые вычеты (понятие, виды, основания, размеры).
5. Налог на прибыль организаций:
5.1. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Понятие и классификация доходов и расходов.
5.2. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Налоговая декларация.
5.3. Порядок составления расчёта налоговой базы.
6. Налог на добычу полезных ископаемых(налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления и уплаты налога).
7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов(плательщики сборов, объект обложения, ставки сборов, порядок исчисления).
8. Водный налог(налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления налога).
9. Государственная пошлина(понятие, плательщики, органы, совершающие юридически значимые действия, являющиеся объектом взимания госпошлины, основания и порядок возврата или зачёта госпошлины).
Тема 8. Специальные налоговые режимы – 2ч.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог - ЕСХН):
1.1. Общие условия применения данной системы. Налогоплательщики. Порядок и условия перехода на данную систему.
Объект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Налоговая декларация.
Упрощённая система налогообложения (УСН):
Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения УСН.
Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация.
Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД):
3.1. Общие положения о системе налогообложения в виде ЕНВД, основные понятия.
Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты налога.
Систем налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции:
Понятие и стороны соглашения о разделе продукции.
Порядок заключения соглашения. Условия выполнения работ.
Налоги и платежи при выполнении соглашения.
Контроль за исполнением соглашения. Ответственность сторон.
5. Патентая система налогооболожения.
6. Правовой режим налогообложения в особых экономических зонах.