- •Рабочая программа
- •1.Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине (модулю), соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы
- •1.1 Цель и задачи освоения дисциплины
- •1.2. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля).
- •Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •2.Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата
- •3. Объем дисциплины и виды учебной работы Очная форма обучения
- •Заочная форма обучения Сокращенная форма обучения на базе второго высшего образования
- •Сокращенная форма обучения на базе спо
- •Полная форма обучения
- •4. Содержание основных разделов учебной дисциплины
- •Тема 1. Понятие налога и сбора. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. Функции налогов. История развития налогообложения.
- •Тема 2. Предмет и система налогового права. Источники налогового права. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения
- •Тема 3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Обязательные элементы налогообложения.
- •Тема 4. Налоговый контроль. Виды и методы налогового контроля.
- •Тема 5.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Тема 6.Защита прав налогоплательщиков.
- •Модуль 2
- •Тема 7.Федеральные налоги и сборы.
- •Тема 8.Специальные налоговые режимы.
- •Тема 9.Региональные налоги и сборы.
- •Тема 10.Местные налоги и сборы.
- •5. Учебно-методическое обеспечение дисциплины (в т.Ч. Самостоятельной работы)
- •5.1 Планы семинарских (практических, лабораторных) занятий для студентов
- •Программа курса практических занятий по дисциплине «Налоговое право»
- •Тема 3. Понятие и правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов − 2ч.
- •Тема 4 Налоговый контроль – 2ч.
- •Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Иные нарушения законодательства о налогах и сборах – 4 ч.
- •Тема 6. Защита прав налогоплательщиков – 2ч.
- •Тема 7. Федеральные налоги и сборы – 2ч.
- •Тема 8. Специальные налоговые режимы – 2ч.
- •Тема 9. Региональные налоги – 2 ч.
- •Тема 10. Местные налоги и сборы – 2ч.
- •5.2 Виды самостоятельной работы. Задания для самостоятельной работы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Примерная тематика исследовательских работ:
- •5.3 Образовательные технологии (технологии, применяемые в процессе обучения, интерактивные формы).
- •6. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации перечень вопросов для подготовки к зачету по дисциплине «налоговое право»
- •6.2 Описание показателей и критериев, шкала оценивания компетенций и методический материал, определяющие процедуры оценивания (технологическая карта) технологическая карта
- •8 Семестр 2014 - 2015 учебный год
- •2. За период обучения предусмотрено выполнение 3-х контрольных работ:
- •3.Самостоятельная работа:
- •Примерная тематика исследовательских работ:
- •Контрольные вопросы для самостоятельной проверки знаний по дисциплине «Налоговое право» (для коллоквиума и для контрольной работы № 2)
- •6.3. Типовые контрольные задания Образец тестовых заданий по налоговому праву
- •7. Информационное обеспечение дисциплины (модуля)
- •7.1. Перечень основной и дополнительной литературы
- •7.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
- •7.3. Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении образовательного процесса по дисциплине
- •8. Методические указания для обучающегося по освоению дисциплины
- •9. Материально-техническая база, необходимая для осуществления образовательного процесса по дисциплине
- •Глоссарий
4. Содержание основных разделов учебной дисциплины
Модуль 1
Тема 1. Понятие налога и сбора. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. Функции налогов. История развития налогообложения.
Развитие налогообложения в России. Сущность и роль налогов на каждом этапе развития. Основные учения о налогообложении. Наука налогового права. Понятие налога. Признаки налога и сбора. Сущность налога. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. Функции налогов. Понятие системы налогов и сборов. Принципы построения системы налогов и сборов. Структура системы налогов и сборов. Виды налогов и способы их классификации. Правовой механизм налога и его элементы.
Тема 2. Предмет и система налогового права. Источники налогового права. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения
Понятие налогового права. Предмет и метод правового регулирования. Система налогового права. Место налогового права в системе российского права. Общая характеристика источников налогового права. Конституция Российской Федерации. Федеральные нормативно-правовые акты. Решения Конституционного Суда РФ в сфере налогов и сборов. Нормативно-правовые акты субъектов РФ и органов местного самоуправления в системе источников налогового права.
Понятие нормы налогового права, их особенности. Виды норм налогового права. Нормы презумпции. Нормы фикции. Нормы принципы. Нормы дефиниции. Понятие налогового правоотношения. Структура налогового правоотношения. Виды налоговых правоотношений. Объекты налоговых правоотношений. Юридические факты в налоговом праве. Отграничение налоговых правоотношений от смежных.
Тема 3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Обязательные элементы налогообложения.
Понятие налоговой обязанности. Основания возникновения и прекращения налоговой обязанности. Исполнение налоговой обязанности. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Принудительное исполнение налоговой обязанности. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности. Зачёт и возврат излишне уплаченных налогов и сборов. Возврат излишне взысканных налогов и сборов. Изменение срока уплаты налога, сбора и пени.
Тема 4. Налоговый контроль. Виды и методы налогового контроля.
Понятие налогового контроля. Задачи налогового контроля. Виды налогового контроля. Методы налогового контроля. Налоговые проверки. Камеральные налоговые проверки. Выездные налоговые проверки. Встречные налоговые проверки. Порядок и сроки проведения налоговых проверок. Налоговая тайна.
Тема 5.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
Понятие налоговой безопасности. Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Понятие налогового правонарушения. Признаки налогового правонарушения: противоправность, виновность, наказуемость. Элементы состава налогового правонарушения. Классификация составов налоговых правонарушений.
Налоговые правонарушения, предусмотренные гл. 16 Налогового кодекса РФ; налоговые правонарушения, предусмотренные гл. 18 Налогового кодекса РФ. Административные правонарушения в сфере налогов и сборов. Уголовные преступления в сфере налогов и сборов.
Понятие налоговой ответственности. Функции налоговой ответственности. Признаки налоговой ответственности. Принципы налоговой ответственности. Стадии налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от налоговой ответственности. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность. Понятие налоговой санкции. Способы исчисления санкций. Срок давности взыскания санкций.