3.Самостоятельная работа:

а) проведение исследования и формирование папки по определенной проблеме, направлению – 0 - 8 баллов.

Проверяемые компетенции: ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-8, ПК-9, ПК-13, ПК-15, ПК-17, ВК-2.

Примерный перечень тем прилагается, но студент может предложить и свою тему исследования, предварительно согласовав с преподавателем. Поиск материалов может осуществляться из периодических изданий, Интернета, монографий, видеосюжетов. Оформлять в виде схем, таблиц, слайдов для защиты работы на занятии.

Студентом может быть предложена своя тема (предварительно согласуется с преподавателем).

б) решение задач, участие в конкурсах и конференциях, в заседаниях студенческих научных кружков, составление налоговой декларации, выполнение практических заданий, анализ материалов практики – 22 балла.

Проверяемые компетенции: ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-8, ПК-9, ПК-13, ПК-15, ПК-17, ВК-2

Для решения задач и выполнения практических заданий использовать:

- Практикум по финансовому праву / под ред. д.ю.н., проф. А.Н. Козырина. – М.: Норма, 2007. (с.133 – с.155); Практикум по финансовому праву / под ред. д.ю.н., проф.Е.Ю.Грачевой. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2014. – 96с. (с.31 – с.45).

Налоговую декларацию необходимо составить по определенному налогу. Срок сдачи – на занятии № 17.

Проверяемые компетенции: ПК-5, ПК-13.

Примерная тематика исследовательских работ:

• Развитие налогообложения в России. Основные учения о налогообложении.

• Тенденция оптимизации налогообложения под влиянием мирового экономического кризиса.

• Понятие и функции налога и сбора, признаки налога. Классификации налогов и сборов. Соотношение налогов и иных обязательных платежей

• Обязательные элементы закона о налоге.

• Налоговая тайна.

• Понятие нормы налогового права, их особенности.

• Налоговые проверки.

• Защита прав налогоплательщиков.

• Налоговые вычеты: понятие, виды, основания, размеры.

• Упрощённая система налогообложения

• Выездная налоговая проверка: законодательство, особенности, судебная практика.

• Новый налог на недвижимость в российской налоговой системе.

• Уголовная ответственность за налоговые преступления.

• Налоговая реформа в РФ.

• Налоговые органы Российской Федерации.

• Налоговое резидентство.

• Преступные налоговые схемы и их выявление.

• Особые экономические зоны: экономико-правовой аспект создания, развития и действия (можно на примере одной конкретной ОЭЗ).

• Федеральная налоговая служба.

• «Налоговые каникулы».

• Налоговые льготы.

• Налоговые гавани (убежища). Офшорные зоны.

• Понятие, структура, виды налоговых правонарушений.

• Налоговые правонарушения, ответственность за совершение которых установлена НК РФ.

• Административные правонарушения в сфере налогообложения

• Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.

• Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.

• Требование об уплате налога. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

• Налоговая амнистия: практика внедрения в зарубежных странах и России.

• Зачет и возврат излишне уплаченных налогов.

• Учет налогоплательщиков

• Специальные налоговые режимы: предпосылки введения и особенности реализации.

• Фирмы-«однодневки» для уклонения от уплаты налогов.

• Привлечение к уголовной ответственности организатора незаконных азартных игр.

• Обзор наиболее типичных ошибок налогоплательщиков, допускаемых при составлении исковых заявлений и жалоб.

• Налоговая декларация.

• Налог на добавленную стоимость.

• Акцизы.

• Налог на доходы физических лиц.

• Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (по каждому вычету отдельно можно с конкретными примерами и ситуациями).

• Налог на прибыль организаций.

• Налог на добычу полезных ископаемых.

• Водный налог.

• Сборы за пользование объектами животного мира и сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

• Государственная пошлина.

• Налог на имущество организаций.

• Налог на игорный бизнес.

• Транспортный налог.

• Земельный налог.

• Налог на имущество физических лиц.

• Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

• Упрощенная система налогообложения.

• Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

• Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

• Патентная система налогообложения.

• Налог на роскошь.

• Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (одобрено Правительством РФ 30.05.2013)

• Типичные ошибки при начислении налогов.

Студент вправе выбрать любую тему из предложенного списка или предложить собственную тему исследования в рамках курса «Налоговое право» (предварительно согласовав с преподавателем).

Подготовка доклада или научного сообщения.

ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-13, ПК-15.

Примерная тематика докладов и научных сообщений:

1. Правовое регулирование организации налогового контроля в РФ.

2. Налоговая система.

3. Правовые позиции Конституционного Суда РФ в сфере налогов и налогообложения.

4. Налоговая реформа в РФ.

5. Налоговая ответственность.

6. Эволюция налоговых органов в РФ.

7. Правовое положение налоговых органов в РФ.

8. Налоговый контроль: понятие, формы, методы.

9. Специальные налоговые режимы: предпосылки введения и особенности реализации.

10. Участники налоговых правоотношений.

11. Права и обязанности налогоплательщика.

12. Способы обеспечения налоговых обязательств.

13. Налоговая амнистия: практика внедрения в зарубежных странах и России.

14. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

15. Правовые особенности взимания НДС в РФ.

16. Правовые особенности взимания акцизов в РФ.

17. Правовые особенности взимания налога на доходы физических лиц в РФ.

18. Порядок защиты прав и законных интересов участников налоговых отношений.

19. Конституционные принципы налогообложения в Российской Федерации.

20. Существенные элементы юридического состава налога.

21. Характеристика внереализационных доходов и расходов.

22. Понятие налоговой декларации.

23. Правовое значение презумпции невиновности налогоплательщика.

24. Основания для смягчения и ужесточения ответственности.

Студент вправе выбрать любую тему из предложенного списка или предложить собственную тему исследования в рамках курса «Налоговое право» (предварительно согласовав с преподавателем).

Итоговая форма контроля – зачёт.Студент, набравший не менее 60 баллов по дисциплине, аттестуется без его участия в процедуре зачета. Студент, набравший по итогам текущего контроля менее 60 баллов, сдает зачет на общих основаниях.

Студент, набравший менее 25 баллов за семестр, является неуспевающим по данной дисциплине и ему в зачётную ведомость выставляется оценка «незачтено». Его аттестация будет осуществляться по графику ликвидации задолженностей. До этого момента он обязан предоставить всю самостоятельную работу.