6. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации перечень вопросов для подготовки к зачету по дисциплине «налоговое право»

Проверяемые компетенции: ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-8, ПК-9, ПК-13, ПК-15, ВК-2

1. Понятие и функции налога и сбора, признаки налога.

2. Классификации налогов и сборов.

3. Соотношение налогов и иных обязательных платежей.

4. Учения о налогообложении.

5. История налогообложения в России.

6. Понятие налогового права как отрасли российского права.

7. Система налогового права. Общая и Особенная части.

8. Понятие и виды источников налогового права.

9. Понятие налогового правоотношения.

10. Действие законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц.

11. Обязательные элементы закона о налоге.

12. Права и обязанности налогоплательщиков.

13. Налоговое резидентство, налоговая юрисдикция.

14. Особенности правового статуса налоговых агентов.

15. Система налоговых органов. Права и обязанности налоговых органов.

16. Объект и предмет налогообложения.

17. Налоговая ставка и налоговая база.

18. Налоговый период, отчетный период.

19. Порядок и сроки уплаты налогов.

20. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.

21. Налоговые льготы и изменение сроков уплаты налогов и сборов.

22. Понятие, основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов.

23. Требование об уплате налога. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

24. Рассмотрение материалов налоговой проверки и вынесение решения.

25. Налоговые санкции.

26. Налоговая декларация.

27. Учет налогоплательщиков

28. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов.

29. Понятие налогового контроля, методы его проведения.

30. Виды налоговых проверок.

31. Налоговая тайна.

32. Понятие, структура, виды налоговых правонарушений.

33. Налоговые правонарушения, ответственность за совершение которых установлена НК РФ.

34. Административные правонарушения в сфере налогообложения.

35. Уголовные преступления в сфере налогообложения.

36. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.

37. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.

38. Налог на добавленную стоимость.

39. Акцизы.

40. Налог на доходы физических лиц.

41. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

42. Налог на прибыль организаций.

43. Налог на добычу полезных ископаемых.

44. Водный налог.

45. Сборы за пользование объектами животного мира и сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

46. Государственная пошлина.

47. Налог на имущество организаций.

48. Налог на игорный бизнес.

49. Транспортный налог.

50. Земельный налог.

51. Налог на имущество физических лиц.

52. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

53. Упрощенная система налогообложения.

54. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

55. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

56. Патентная система налогообложения.

6.2 Описание показателей и критериев, шкала оценивания компетенций и методический материал, определяющие процедуры оценивания (технологическая карта) технологическая карта

по учебной дисциплине «Налоговое право»

для студентов 4 курса направления «Юриспруденция»