Программа курса практических занятий по дисциплине «Налоговое право»

Тема 1. Понятие налога и сбора.

История развития налогообложения – 2ч.

1. Развитие налогообложения в России (дореволюционный и послереволюционный периоды).

2. Основные учения о налогообложении.

3. Наука налогового права.

4. Понятие, признаки и сущность налога.

5. Соотношение налогов и иных обязательных платежей (сборов, пошлин).

6. Функции налогов.

7. Виды налогов и способы их классификации.

Тема 2. Предмет и система налогового права.

Источники налогового права. Нормы налогового права. Налогово-правовые отношения – 2ч.

1. Понятие и предмет налогового права.

2. Метод налогового права.

3. Система налогового права.

4. Место налогового права в системе российского права.

5. Общая характеристика источников налогового права.

6. Конституционные нормы в сфере налогов и сборов.

7. Иные федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права.

8. Решения Конституционного Суда РФ, их роль в формировании судебной практики.

9. Нормативные правовые акты субъектов РФ и органов местного самоуправления в системе источников налогового права.

10. Индивидуальные налогово-правовые акты.

11. Понятие норм налогового права и их особенности.

12. Понятие и структура налогового правоотношения.

13. Виды налоговых правоотношений.

Тема 3. Понятие и правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов − 2ч.

1. Понятие, основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов.

2. Субъект налогообложения

3. Основные элементы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов:

3.1. Объект налогообложения,

3.2. Налоговая база

3.3. Налоговый период

3.4. Налоговая ставка

3.5. Порядок и сроки уплаты налогов

4.Налоговые льготы и изменение сроков уплаты налогов и сборов.

5. Требование об уплате налога. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

6. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.

Тема 4 Налоговый контроль – 2ч.

1. Понятие налогового контроля.

2. Учет налогоплательщиков

3. Формы и методы налогового контроля

4. Налоговые проверки

5. Рассмотрение материалов налоговой проверки и вынесение решения.

Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Иные нарушения законодательства о налогах и сборах – 4 ч.

1. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

2. Понятие и юридические признаки налогового правонарушения.

3. Характеристика элементов состава налогового правонарушения.

4. Классификация составов налоговых правонарушений.

5. Характеристика налоговых правонарушений, предусмотренных гл. 16 Налогового кодекса РФ.

6. Характеристика налоговых правонарушений, предусмотренных гл. 18 Налогового кодекса РФ.

7. Характеристика административных правонарушений в сфере налогообложения.

8. Характеристика уголовных преступлений в сфере налогообложения.

9. Понятие и признаки налоговой ответственности.

10. Функции налоговой ответственности.

11. Принципы налоговой ответственности.

12. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

13. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

14. Санкции в налоговом праве.