Розрахункові завдання до теми

Задача 1. Використовуючи методику рейтингової оцінки фінан­сового стану, рентабельності та ділової активності підприємства Шеремета А.Д. та Сайфуліна Р.С. [21] здійснити ранжування декіль­кох підприємств за значенням рейтингової оцінки. Використовуйте дані фінансової звітності підприємств-конкурентів. Або здійсніть рейтингову оцінку підприємства – суб’єкта Вашого курсового дослідження за квартальними даними.

Задача 2. Провести інтегральну бальну оцінку фінансової сталості підприємства за звітний період за методикою Савицької Г.В [19]. Отримані результати оцінити, зробити висновки.

Тематика індивідуальних аналітичних навчально-дослідних завдань

1. 1.   Проблеми розробки та застосування інтегральної методики оцінки фінансового стану підприємства.

2. 2.   Монографічний аналіз понять «рейтинг», «ринкова позиція», «клас», «місце».

3. 3.   Комплексна оцінка фінансового стану підприємства за сумою балів.

4. 4.   Рейтингова оцінка: методичне забезпечення та сфери застосування.

5. 5.   Стандартні мультиплікатори та їх застосування в оцінці ймовірності банкрутства підприємства.

Тематика індивідуальних розрахункових навчально-дослідних завдань

Задача 1. На основі даних балансу та звіту про фінансові резуль­тати підприємства за звітний рік оцінити ймовірність банкрутства за дво- та пятифакторними моделями Е. Альтмана, моделлю Лиса. За результатами розрахунку «Z»-показника зробіть відповідні висновки. Розрахунки представити у вигляді аналітичної таблиці.

Задача 2. На основі даних балансу та звіту про фінансові резуль­тати підприємства за звітний рік оцінити ймовірність банкрутства за моделями Таффлера і Тішоу, Конана і Гольдера, універсальною дискр­имінантною функцією. За результатами розрахунку «Z»-показника зробіть відповідні висновки. Розрахунки представити у вигляді аналітичної таблиці.

Термінологічний словник

Бенчмаркінг – перманентний процес порівняння товарів (робіт, послуг), виробничих процесів, методів і інших параметрів дослід­жуваного підприємства (структурного підрозділу) з аналогіч­ними об’єктами інших підприємств чи структурних підрозділів. Розрізняють внутрішній бенчмаркінг; бенчмаркінг, зорієнтований на конкурентів; функціональний бенчмаркінг.

Економічний потенціал підприємства – потенційна спромож­ність підприємства забезпечувати реалізацію економічних вигод у короткостроковому та довгостроковому періодах.

Інтегральний показник – синтетичний показник, що розрахо­вується при комплексному фінансовому аналізі на основі сукупності цільових фінансових показників і коефіцієнтів, відображає сукупний рівень економічного потенціалу підприємства – об’єкта дослідження.

Комплексний фінансовий аналіз – сукупність заходів, спрямова­них на збір, консолідацію, узагальнення та обробку вхідної фінансової інформації, з метою ідентифікації економічного потенціалу об’єкта аналізу, а також форма подання результатів такої ідентифікації.

Оцінка вартості підприємства (бізнесу) – специфічна форма комплексного фінансового аналізу, спрямована на визначення вартісної оцінки економічного потенціалу підприємства – об’єкта дослідження.

Оцінка кредитоспроможності – специфічна форма комплексного фінансового аналізу, спрямована на оцінку економічного потенціалу підприємства з позицій ділової надійності підприємства – об’єкта дослідження, зокрема визначення ймовірності погашення підпри­ємством кредиту.

Порівняльний аналіз – метод комплексного фінансового аналізу, в межах якого ідентифікація економічного потенціалу об’єкта аналізу здійснюється на основі інтерпретації відхилень розрахункових зна­чень визначеної сукупності цільових показників від еталонних величин.

Прогнозування банкрутства – специфічна форма комплексного фінансового аналізу, спрямована на оцінку рівня ймовірності оголо­шення банкрутом підприємства – об’єкта дослідження.

Ранжування фінансових показників і коефіцієнтів – метод комп­лексного фінансового аналізу, в межах якого ідентифікація економі­чного потенціалу об’єкта аналізу здійснюється на основі розрахунку рангу підприємства – об’єкта дослідження.

Система раннього попередження та реагування – особлива інформаційна система, яка сигналізує керівництву про потенційні ризики, які можуть насуватися на підприємство як із зовнішнього, так внутрішнього середовища.

Цільова функція – форма організації комплексного аналізу в окремому випадку, що передбачає визначення мети та завдань дослід­ження підприємства, специфіки об’єкта дослідження, його інформації бази, формалізацію представлення результатів комплексного фінан­сового аналізу.

Література: 12; 14; 15; 16; 17; 18; 21; 22.