117. Ставка єдиного податку для суб’єктів малого підприємництва‑фізичних осіб не може становити:

1	менше 20 гривень та більше 200 гривень на місяць
2	менше 10 гривень та більше 100 гривень на місяць
3	менше 100 гривень та більше 200 гривень на місяць
4	менше 80 гривень та більше 300 гривень на місяць

118. Суб’єкт підприємницької діяльності‑юридична особа, який перейшов на спрощену систему оподаткування, обліку та звітності, самостійно обирає одну з наступних ставок єдиного податку:

1	6 % суми виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) без урахування акцизного збору у разі сплати податку на додану вартість згідно із Законом України „Про податок на додану вартість”
2	10 % суми виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) без урахування акцизного збору у разі сплати податку на додану вартість згідно із Законом України „Про податок на додану вартість”
3	10 % суми виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), за винятком акцизного збору, у разі включення податку на додану вартість до складу єдиного податку
4	6 % суми виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), за винятком акцизного збору, у разі включення податку на додану вартість до складу єдиного податку

119. Існують такі ставки єдиного податку для юридичних осіб:

1	4 %
2	6 %
3	10 %
4	15 %

120. Ставка єдиного податку для фізичних осіб‑суб'єктів підприємницької діяльності встановлюється в межах:

1	від 10 до 100 грн за календарний місяць
2	від 20 до 200 грн за календарний місяць
3	від 30 до 300 грн за календарний місяць
4	від 40 до 400 грн за календарний місяць

121. Плата за землю юридичними особами сплачується:

1	щодекадно
2	щомісячно
3	щоквартально
4	один раз на рік

122. Максимальна кількість найманих працівників для фізичних осіб‑платників єдиного податку дорівнює:

1	10 осіб
2	20 осіб
3	30 осіб
4	40 осіб

СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

1. Конституція України, Прийнята Верховною Радою України  вiд 28.06.1996  № 254к/96-ВР// Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

2. Податковий кодекс України, прийнятий Верховною Радою України вiд 02.12.2010  № 2755-VI // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

3. Бюджетний кодекс України прийнятий Верховною Радою України вiд 08.07.2010  № 2456-VI // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

4. Водний кодекс України від 06.06.95 № 213/95-ВР // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

5. Господарський кодекс України від 16.01.03. № 436-IV. // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

6. Господарський процесуальний кодекс України від 06.11.1991 р. № 1798-ХІІ (в ред. 03.08.2010 на підставі 2453-17) // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

7. Земельний кодекс України від 25.10.2001 р. № 2768-III // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

8. Закон України "Про акціонерні товариства" від 17.09.2008 № 514-VI // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

9. Закон України "Про банки і банківську діяльність" вiд 07.12.2000 № 2121-III // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

10. Закон України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 17.06.99 р. № 996 // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

11. Закон України "Про відновлення платоспроможності або визнанні його банкрутом" від 14.05.92 р. № 2343-XII // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

12. Закон України "Про господарські товариства" від 19.09.91 № 1576-XII // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

13. Закон України "Про Державний реєстр фізичних осіб - платників податків та інших обов’язкових платежів" вiд 22.12.1994  № 320/94-ВР // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

14. Закон України "Про державну підтримку малого підприємництва" від 19 жовтня 2000 р. №2063‑III. // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

15. Закон України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців" вiд 15.05.03 № 755-IV // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

16. Закон України "Про Єдиний митний тариф"  вiд 05.02.1992  № 2097-XII // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

17. Закон України "Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування" від 09.07.2003 №1058-ІV // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

18. Закон України Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг” від 06.07.95 р. №265/95-ВР // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

19. Закон України Про збір на обов’язкове державне пенсійне страхування № 400/97-вр // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

20 Закон України "Про збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства"  вiд 09.04.1999  № 587-XIV // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

21. Закон України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування" від 08.07.10 р. № 2464 // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

22. Закон України "Про інститути спільного інвестування (пайові та корпоративні інвестиційні фонди)" від 15.03.2001 №2299-ІІІ // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

23. Закон України "Про лізинг" від 16.12.97 р. № 723/97-ВР // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

24. Закон України "Про ліцензування певних видів господарської діяльності" від 1 червня 2000 року № 1775-III // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

25. Закон України "Про митний тариф" від 05.04.2001 р. № 2371-III // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

26. Закон України "Про місцеве самоврядування в Україні" вiд21.05.1997  № 280/97-ВР // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

27. Закон України «Про недержавне пенсійне забезпечення» від 09.07.2003 р № 1057 – IV // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

28. Закон України "Про оплату праці" від 24.03.1995 №108/95-ВР. // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

29. Закон України "Про оцінку земель" вiд 11.12.2003  № 1378-IV // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

30. Закон України "Про патентування деяких видів підприємницької діяльності" від 23.03.1996 №98/96-ВР. // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

31. Закон України "Про пенсійне забезпечення"  вiд05.11.1991  № 1788-XII // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

32. Закон України "Про страхування" від 07.03.1996 № 85/96-ВР // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

33. Кодекс адміністративного судочинства вiд 06.07.2005  № 2747-IV // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

34. Кодекс України про адміністративні правопорушення зі змінами, внесеними Законом України України N 2322-IV від 12.01.2005 // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

35. Кримінально-процесуального кодексу України вiд 28.12.1960 № 1001-05// Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

36. Лісовий кодекс України від 21.01.1994 №3852 (в ред. ЗАКОН УКРАЇНИ України від 08.02.2006 р. №3404)). // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

37. Митний кодекс України вiд 11.07.2002  № 92-IV // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

38. Цивільний кодекс України від 16.01.03 № 435-IV. // Режим доступу http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi

ЗМІСТ

ВСТУП	3
Тема 1. Теоретичні основи оподаткування	5
ТЕМА 2. ПОДАТКОВА СИСТЕМА УКРАЇНИ ТА ОРГАНІЗАЦІЯ ПОДАТКОВОЇ РОБОТИ	45
ТЕМА 3. Податок на прибуток підприємств	58
Тема 4. Оподаткування доходів фізичних осіб	93
ТЕМА 5. ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ	126
ТЕМА 6. АКЦИЗНИЙ ПОДАТОК	161
ТЕМА 7. МИТО І МИТНІ ЗБОРИ	176
Тема 8. ЗБІР ЗА ПЕРШУ РЕЄСТРАЦІЮ ТРАНСПОРТНОГО ЗАСОБУ	180
Тема 9. ЕКОЛОГІЧНИЙ ПОДАТОК	185
Тема 10. РЕНТНА ПЛАТА ЗА ТРАНСПОРТУВАННЯ НАФТИ І НАФТОПРОДУКТІВ МАГІСТРАЛЬНИМИ НАФТОПРОВОДАМИ ТА НАФТОПРОДУКТОПРОВОДАМИ, ТРАНЗИТНЕ ТРАНСПОРТУВАННЯ ТРУБОПРОВОДАМИ ПРИРОДНОГО ГАЗУ ТА АМІАКУ ТЕРИТОРІЄЮ УКРАЇНИ	194
Тема 11. РЕНТНА ПЛАТА ЗА НАФТУ, ПРИРОДНИЙ ГАЗ І ГАЗОВИЙ КОНДЕНСАТ, ЩО ВИДОБУВАЮТЬСЯ В УКРАЇНІ	197
Тема 12. ПЛАТА ЗА КОРИСТУВАННЯ НАДРАМИ	201
Тема 13. МІСЦЕВІ ПОДАТКИ І ЗБОРИ	209
Тема 14. ПЛАТА ЗА ЗЕМЛЮ	222
Тема 15. ФІКСОВАНИЙ СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКИЙ ПОДАТОК	234
Тема 16. СПРОЩЕНА СИСТЕМА ОПОДАТКУВАННЯ ОБЛІКУ ТА ЗВІТНОСТІ	240
ТЕМА 17. ЗБІР ЗА КОРИСТУВАННЯ РАДІОЧАСТОТНИМ РЕСУРСОМ УКРАЇНИ	252
ТЕМА 18. ЗБІР ЗА СПЕЦІАЛЬНЕ ВИКОРИСТАННЯ ВОДИ	255
ТЕМА 19. ЗБІР ЗА СПЕЦІАЛЬНЕ ВИКОРИСТАННЯ ЛІСОВИХ РЕСУРСІВ	259
ГЛОСАРІЙ	264
ТЕСТИ	285
СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ	310

1Конституція України: прийнята на п’ятій сесії Верховної Ради України 28 червня 1996 р. – К.: Преса України, 1997. – 80 с.

2Буряковський В.В. Податки: Учбовий посібник. – Дніпропетровськ: Пороги, 1998. – 611 с.

3Податкова система України. Під ред. В.М. Федосова. Підручник. – К.: Либідь, 1994. – 464 с.

4Податкова система: Навч. посіб. / Л.О. Омелянович, О.О.Папаїка, В.О. Орлова та ін. – Донецьк: ДонДУЕТ, 2005. – 276 с.

5Нити Ф. Основные начала финансовой науки. – М., 1904. – 623 с.

6Озеров И.Х. Основы финансовой науки. – М., 1908. – 530 с.

7Поль Мари Годме. Финансовое право. – М.: Прогресс, 1978. – 428 с.

8Смит А. Исследование о природе и причинах багатства народов. – М.: Изд-во социально-экономической литературы, 1962. – 684 с.

9Податкова система України. Під ред. В.М. Федосова. Підручник. – К.: Либідь, 1994. – 464 с.

10Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике // Финансы. – 1992. - № 3. С. 19 – 25.

11Тургенев Н. Опыт теории налогов. Спб., 1818, 368 с.

12Рикардо Д. Сочинения. – Т.1. – М.: Госполитиздат, 1955. – 360 с.

13 Лайко П.А. Податкове регулювання підприємницької діяльності / П.А. Лайко, Р.П. Жарко: монографія. – К.: ННЦ ІАЕ, 2007. – 254 с.

14Соколов А.А. Теория налогов. – М.: ЮрИнфоР-Пресс, 2003. – 506 с.

15 Крисоватий А.І. Податковий глосарій: Слов. податк. термінів. – К.: Задруга, 2002. – 72 с.

16 Податкові системи зарубіжних країн / За загальн. ред. М.Я.Азарова. К.: “ Видавничий дім “ Комп’ютерпрес “, 2004. – 240 с.

17 Данілов О.Д., Фліссак Н.П. Податкова система та шляхи її реформування: Навч. посібник . – К.: Парламентське вид-во, 2001. – 216с.

18 Мікроекономіка і макроекономіка: Підруч. для студентів екон. спец. закл. освіти: У 2 ч. / С. Будаговська, О. Кілієвич, І. Луніна та ін.; За заг. ред. С. Будаговської. – К.: Основи, 1998. -518 с.

19Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 1996. – 192 с.

20Стігліц Дж. Ю. Економіка державного сектора / Пер. з англ. – К.: Основи, 1998. – 854 с.

21 West Federal Taxation. Comprehensive Volume / Ed. By E. Willis, D.M. Maloney, W.H. Hoffman, W.A. Reabe. – Mason: Thomson – South-Western, 2003. – 1000 p.

22 Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Ученик. – Харьков: Легас, 2001. – 584 с.

23МарченкоВ.Б., Легкова М.Ф. Податкове право: Навч. – метод. посіб. для самост. вивч. дисц. – К.: КНЕУ, 2004. – 225 с.

317