12.1. Программа аудита

Организация должна проводить аудиторские проверки перио­дически в запланированное время.

Программа аудита (годовая или на какой-то другой период вре­мени) разрабатывается руководителем службы внутреннего аудита и утверждается уполномоченным представителем руководства по качес­тву. При этом может быть разработана отдельная программа аудита для каждой системы менеджмента (качества и экологии) или единая про­грамма.

Программа аудита разрабатывается с учетом статуса и значи­мости процессов и видов деятельности, реализуемых в системах менед­жмента, а также результатов предыдущих проверок.

Статус проверяемого процесса (вида деятельности) характери­зуется следующими вариантами:

- процесс (вид деятельности) прошел аудиторскую проверку в отчетный период, соответствует установленным требованиям и резуль­тативен;

• процесс (вид деятельности) прошел аудиторскую проверку в отчетный период, соответствует установленным требованиям, но не ре­зультативен;

• процесс (вид деятельности) прошел аудиторскую проверку в отчетный период, но не соответствует установленным требованиям;

• процесс (вид деятельности) не проходил аудиторской провер­ки в отчетный период.

Важность проверяемого процесса (вида деятельности) опреде­ляется степенью его воздействия на достижение конечных результатов организации в области качества в отчетный период.. Состав важных про­цессов (видов деятельности) на конкретный период времени определя­ется по результатам анализа систем менеджмента.

Наряду со значимыми процессами (видами деятельности) при разработке программы аудита учитываются также так называемые, кри­тические процессы (виды деятельности), выполнение которых на опре­деленном этапе может представлять фактическую или потенциальную опасность для качества и (или) экологии. Критические процессы (виды деятельности) определяются по результатам предыдущих аудиторских проверок.

Я Я -L ° 5 Й В

| g. Объем проверки S § & g |

О. О. - - Я д & ^ 2

™ - я (2 _ 5 л ' к В. 5 к о п

<°" -а ё ^ ^ 2 £2 X u h n ^ о

ё ё««оч 5 § 2 ™ § I *§

g,^ч a яз о g 5 R § 5 и

? 3^s. II? ^&1 *Л I i а я з-s

»> ан В ^s я S о в « I S . Г О Р.ЗГ

[_ О & я О»? S я , 2 с Ы s &■ __0 а, с

Внимание! £ программу аудита могут включаться провер­ки отдельных документов, подразделений, про­цессов и системы в целом, а также проверки поставщиков организации.

Доведение программы (программ) до соответствующих дол­жностных лиц, координация, корректировка программы (при необходи­мости), комплектование аудиторских групп и контроль за выполнением программы возлагаются на службу внутреннего аудита.

Изменения в программу вносятся руководителем службы внут­реннего аудита в случаях:

• введения в действие новых документов систем менеджмента качества и (или) экологии;

• поступления информации от потребителей или контролирую­щих органов о несоответствии качества продукции или экологии уста­новленным требованиям;

• рекомендаций ведущих аудиторов.

Откорректированная программа утверждается уполномочен­ным прдеставителем руководства по качеству.

Наряду с планированием аудиторских проверок, планированию подлежат подготовка, повышение квалификации и аттестация внутрен­них аудиторов.

Высшее руководство организации назначает ответственных лиц за управление программой аудита, которые должны:

• устанавливать, реализовывать, проводить мониторинг и улуч­шать программу аудита;

• определять необходимые ресурсы и обеспечивать их предос­тавление.

30

31

СХЕМА УПРАВЛЕНИЯ ПРОГРАММОЙ АУДИТА (ПО ИСО 19011)