- •1.Сутність та функції податків.
- •2. Елементи оподаткування.
- •3. Класифікація податків
- •4.Характеристика прямих податків.
- •5.Характеристика непрямих податків.
- •6.Форми універсальних акцизів.
- •7.Податкова політика України.
- •8. Податкова політика в системі державного регулювання економіки на макро- і мікрорівні.
- •9.Методи формування доходів держави.
- •10. Принципи оподаткування.
- •11.Структура доходів бюджету України.
- •12.Органи державної податкової служби України, їх завлання, функції та права.
- •13.Фінан. Та адмін. Санкції, які накладаються орг-ми подат-ої служби.
- •14.Облік юридичних та фізичних осіб в органах дпс у.
- •15.Облік податків і неподаткових платежів в органах дпс
- •16.Платники та ставки пдв.
- •17.Обєкт та база оподаткування пдв
- •18. Звільнення від оподаткування пдв.
- •19. Податковий кредит та податкове зобов'язання по пдв.
- •20. Платники, об’єкт оподаткування та ставки акцизного зб.
- •21. Порядок визначення суми аз, порядок і строки сплати.
- •22. Особливості оподаткування аз алкогольних напоїв та тютюнових виробів.
- •23. Мито: загальна х-ка, види мита, платники, обєкт опод-ня.
- •24. Мито: ставки, пільги, порядок сплати.
- •25. Платники, об’єкт оподаткування і ставки по податку на прибуток п-ств.
- •26. Порядок визначення скоригованого валового доходу і валових витрат по податку на прибуток підприємств.
- •27. Особливості віднесення витрат подвійного призначення до складу валових витрат платника податку на прибуток підприємств.
- •28. Пільги та строки сплати по податку прибуток підприємств.
- •29. Особливості оподаткування страхової діяльності та дивідендів податком на прибуток підприємств.
- •30. Особливості оподаткування результатів діяльності, що здійснюються за довгостроковим контрактом та виграшів в лотерею та інші ігри податком на прибуток підприємств.
- •31. Особливості оподаткування неприбуткових організацій та підприємств по виробництву автомобілів податком на прибуток підприємств.
- •33. Платники, ставки, пільги і обєкт оподаткування по прибутковому податку з громадян.
- •34. Порядок оподаткування прибутковим податком з громадян доходів громадян за місцем основної і неосновної роботи.
- •35. Порядок оподаткування прибутковим податком доходів громадян від здійснення підприємницької діяльності.
- •36. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.
- •47. Спрощена система оподаткування суб'єктів малого підприємництва
- •48. Пдв в системі непрямого оподаткування.
- •49. Акцизний збір в системі непрямого оподаткування.
- •50. Мито в системі непрямого оподаткування.
- •51. Податок на прибуток підприємств в системі прямого оподаткування.
- •52. Прибутковий податок з громадян в системі прямого оподаткування.
- •53. Плата за землю в системі прямого оподаткування.
- •54. Плата за землю.
- •55. Плата за ресурси як інструмент ефективного їх використання.
- •56 Збір на геологорозвідувальні роботи ( г.Р.) виконані за рах.Д.Б.
- •57. Відрахування від плати за транзит нафти, прир. Газу та аміаку.
- •58. Єдиний збір (є.З.), який справляється у пунктах пропуску через Держ. Кордон у-ни.
- •59. Склад неподаткових доходів бюджету.
- •60. Доходи від реаліз-ї майна ,що перейшло у власність держави.
- •61. Збір на обовязкове держ. Пенсійне страх-ня.
- •62. Збір на обовязкове соціальне страх-ня.
- •63. Збір на обовязкове соціальне страх-ня від нещасних випадків.
- •64. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.
- •65. Збір. На обовязкове соц. Стр-ня на вип. Безробіття
- •40. Рентна плата за нафту і газ, що видобувається в Україні.
- •37. Збір за користування водами для потреб гідроенергетики та водного транспорту.
- •38. Збір за спеціальне використання водних ресурсів.
- •39. Платежі за користування надрами.
- •44. Державне мито.
- •45. Загальна характеристика місцевих податків і зборів.
- •41. Податок на промисел.
- •42. Податок з власників транспортних засобів: платники та об'єкт оподаткування.
- •43. Податок з власників транспортних засобів: ставки, порядок сплати і подання розрахунків.
- •46. Фіксований сільськогосподарський податок.
64. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.
Платниками збору на розвиток вин., сад., хмел., є субєкти під-оі д-ті ,які реалізують оптово-роздріб. торг-ої мережі алкогольні напої і пиво. У разі надх-ня алког. прод-ї і пива від товаровирка безпосередньо у роздрібну торгівлю платн-ми. збору є суб-ти роздріб. торгівл, у разі надх-ня прод. з оптової торг. мережі до роздрібної торг. платн-ми. є суб-ти опт. торг.івлі.
Ставка збору = 1% від виручки цієї продз суми збору(сума реаліз. не вкл-ся), торг. надбавка з суми не обчисл-ся,а сума збору належ. до вал. витр. Збір сплач-ся до бюдж. щомісяця до 30 числа міс. наст. за звітним. Розрахунок подається до 20 числа. 30% перерахованих суми збору залиш. в бюджетах області та Авт-ої Респ. Крим, 70% залиш-ся на загальнодерж рівні.
65. Збір. На обовязкове соц. Стр-ня на вип. Безробіття
Фонд обовязкового соц. стр-ня на вип. безробіття створено для фін-ня :
*допомога по безроб. в т. ч. одноразова її виплата для орг-й безробітним під-ої д-ті ;
*допомога по частковому безробіттю;
*матер. допомога у період проф. підготовки, перепідготовки,підвищ. кваліф-ї безробітного;
*доп. на поховання, смерті безроб-го чи особи,яка була на цого утриманні;
Внески становлять:
*роботодавці 2.1% суми факт. витрат на оплату праці найманих працівн, яка опод-ся приб. податком;
*найм. прц. – 0.5% суми оплати праці;
*для осіб,які беруть участь у стр-ні на добров. засадах – 2.6% від суми опод. доходу.
Внески сплач. до фонду щомісячно одночасно з одерж. коштів в установах банків на оплату праці.
40. Рентна плата за нафту і газ, що видобувається в Україні.
Ставки рентної плати затверджуються Міністерством економіки України, Міністерством фінансів України разом з Державним комітетом нафтової, газової та нафтопереробної промисловості України:
•за нафту власного видобутку в розмірі, еквівалентному 3 доларам США за 1 тонну;
•за природний газ власного видобутку в розмірі, еквівалентному 5 доларам США за 1000 куб. метрів.
Рентна плата включається до оптової відпускної ціни на нафту і природний газ (без податку на додану вартість) у національній валюті України за офіційним валютним курсом до долара США на дату відпуску продукції нафтогазовидобувними підприємствами. Рентна плата включається до бази оподаткування при визначенні податку на додану вартість.
Платниками рентної плати є нафтогазовидобувні підприємства, які здійснюють видобуток природного газу на території України.
Сума рентної плати визначається нафтогазовидобувними підприємствами, виходячи з фактично оплачених споживачами обсягів нафти і газу та ставок рентної плати.
Рентна плата вноситься до Державного бюджету України що-декадно авансовими платежами, виходячи з фактично оплачених споживачами обсягів нафти і газу за минулу декаду, 15-го і 25-го числа поточного місяця — відповідно за першу і другу декаду, 5-го числа наступного місяця — за решту днів звітного місяця.
Платники подають податковим органам за місцезнаходженням розрахунки з рентної плати щомісячно, до 20 числа місяця, наступного за звітним. Остаточна сплата до бюджету сум рентної плати за звітний місяць проводиться платником до 25-го числа місяця, наступного за звітним.