- •1.Сутність та функції податків.
- •2. Елементи оподаткування.
- •3. Класифікація податків
- •4.Характеристика прямих податків.
- •5.Характеристика непрямих податків.
- •6.Форми універсальних акцизів.
- •7.Податкова політика України.
- •8. Податкова політика в системі державного регулювання економіки на макро- і мікрорівні.
- •9.Методи формування доходів держави.
- •10. Принципи оподаткування.
- •11.Структура доходів бюджету України.
- •12.Органи державної податкової служби України, їх завлання, функції та права.
- •13.Фінан. Та адмін. Санкції, які накладаються орг-ми подат-ої служби.
- •14.Облік юридичних та фізичних осіб в органах дпс у.
- •15.Облік податків і неподаткових платежів в органах дпс
- •16.Платники та ставки пдв.
- •17.Обєкт та база оподаткування пдв
- •18. Звільнення від оподаткування пдв.
- •19. Податковий кредит та податкове зобов'язання по пдв.
- •20. Платники, об’єкт оподаткування та ставки акцизного зб.
- •21. Порядок визначення суми аз, порядок і строки сплати.
- •22. Особливості оподаткування аз алкогольних напоїв та тютюнових виробів.
- •23. Мито: загальна х-ка, види мита, платники, обєкт опод-ня.
- •24. Мито: ставки, пільги, порядок сплати.
- •25. Платники, об’єкт оподаткування і ставки по податку на прибуток п-ств.
- •26. Порядок визначення скоригованого валового доходу і валових витрат по податку на прибуток підприємств.
- •27. Особливості віднесення витрат подвійного призначення до складу валових витрат платника податку на прибуток підприємств.
- •28. Пільги та строки сплати по податку прибуток підприємств.
- •29. Особливості оподаткування страхової діяльності та дивідендів податком на прибуток підприємств.
- •30. Особливості оподаткування результатів діяльності, що здійснюються за довгостроковим контрактом та виграшів в лотерею та інші ігри податком на прибуток підприємств.
- •31. Особливості оподаткування неприбуткових організацій та підприємств по виробництву автомобілів податком на прибуток підприємств.
- •33. Платники, ставки, пільги і обєкт оподаткування по прибутковому податку з громадян.
- •34. Порядок оподаткування прибутковим податком з громадян доходів громадян за місцем основної і неосновної роботи.
- •35. Порядок оподаткування прибутковим податком доходів громадян від здійснення підприємницької діяльності.
- •36. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.
- •47. Спрощена система оподаткування суб'єктів малого підприємництва
- •48. Пдв в системі непрямого оподаткування.
- •49. Акцизний збір в системі непрямого оподаткування.
- •50. Мито в системі непрямого оподаткування.
- •51. Податок на прибуток підприємств в системі прямого оподаткування.
- •52. Прибутковий податок з громадян в системі прямого оподаткування.
- •53. Плата за землю в системі прямого оподаткування.
- •54. Плата за землю.
- •55. Плата за ресурси як інструмент ефективного їх використання.
- •56 Збір на геологорозвідувальні роботи ( г.Р.) виконані за рах.Д.Б.
- •57. Відрахування від плати за транзит нафти, прир. Газу та аміаку.
- •58. Єдиний збір (є.З.), який справляється у пунктах пропуску через Держ. Кордон у-ни.
- •59. Склад неподаткових доходів бюджету.
- •60. Доходи від реаліз-ї майна ,що перейшло у власність держави.
- •61. Збір на обовязкове держ. Пенсійне страх-ня.
- •62. Збір на обовязкове соціальне страх-ня.
- •63. Збір на обовязкове соціальне страх-ня від нещасних випадків.
- •64. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.
- •65. Збір. На обовязкове соц. Стр-ня на вип. Безробіття
- •40. Рентна плата за нафту і газ, що видобувається в Україні.
- •37. Збір за користування водами для потреб гідроенергетики та водного транспорту.
- •38. Збір за спеціальне використання водних ресурсів.
- •39. Платежі за користування надрами.
- •44. Державне мито.
- •45. Загальна характеристика місцевих податків і зборів.
- •41. Податок на промисел.
- •42. Податок з власників транспортних засобів: платники та об'єкт оподаткування.
- •43. Податок з власників транспортних засобів: ставки, порядок сплати і подання розрахунків.
- •46. Фіксований сільськогосподарський податок.
12.Органи державної податкової служби України, їх завлання, функції та права.
До системи органів ДПС належать: вищий рівень ДПА України; середній рівень держ.под.адміністрації в АРК, областях, містах Києві та Севастополі; низовий (базовий) рівень ДПІ в районах, містах (крім м.Києва та Севастополя), районах у містах.
У складі органів ДПС знаходяться відповідні підрозділи з боротьби з под-ми правопорушеннями податкова міліція.
Основними завданнями органів ДПС є: *здійснення контролю за дотриманням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів податків, зборів та інших платежів і неподаткових доходів і внесків до державних цільових фондів, встановлених законодавством України; *внесення у встановленому порядку пропозицій щодо вдосконалення податкового законод-ва; *прийняття у випадках, передбачених законод-м, нормативно-правових актів і методичних рекомендацій з питань опод-ня; *формування та ведення Держ. реєстру фіз. осіб платників п-ків та інших обовязк. платежів та єдиного банку даних про платників под-ків юр. осіб; *розяснення закон-ва з питань опод-ня серед платників податків;*запобігання злочинам та іншим правопорушенням, віднесеним законом до компетенції под. міліції, їх розкриття, припинення, розслідування та провадження у справах про адмін. прівопорушення.
Головна ДПA України виконує такі функції:1)проводить безпосередньо і організовує роботу держ. под. інспекцій, пов'яз. з: здійсн. контролю за дотрим. зак-ва про п-ки, вал. операції, порядку розрах-в із спож-ми з викор-ям контрольно-касових апаратів (ЕККА), провед-ям перевірок фактів прихов-ня, заниж. сум по-ків та інш. платежів; контроль за наявністю свідоцтв про держ реєс-ю тощо; 2)видає у випадках, передб зак-м норм.-прав. акти з питань опод-ня; 3)затверджує форми податкових розрахунків, декларацій, пов'язаних зі сплатою податків; 4)роз'ясн. через ЗМІ порядок застос. законод. актів про п-ки; 5)здійсн. зах. щодо добору, розстановки, проф. підготовки та перепідг-ки кадрів ДПС; 6) подає ДПІ метод-ну і практичну допомогу в організації роботи, проводить обстеж. та перевірки її стану та інші ф-ції, які визнач. в ЗУ“Про ДПС в У-ні”.
Функції ДПA по АРК, обл-х і містах з районним поділом: викон. ф-ції, передбач. для вищого рівня за винятком закон-ї та метод-ї роботи. На сер. ланку поклад. організація под-ї роботи в області або місті з рай. поділом. Це головна ланка консульт. роботи. В окр. випадках под. інсп. цього рівня можуть вести под. роботу щодо незначн. кола платників, які перебув. на обліку в цих адм-х. Стосовно даних платників ДПА областей і міст з районним поділом виконують ті ж самі функції, що й адміністрації низової ланки.
Серед осн. функцій низової ланки под. органів слід назвати такі: *здійснення контролю за додерженням закон-ва про п-ки, інші платежі; *забезпечення обліку пл-ів под-в, ін. плат-в, правильності обчислення і своєч-ті надх-ня цих п-ків, платежів, а також здійснення реєстрації фіз. ос. пл-ків п-ків та ін. обов. платежів; *контроль за своєчасністю подання пл-ми п-ків бух. звітів і балансів, под-х декл-й, розрах-в та інших документів, повяз. з обчисленням п-ків, ін. платежів, перевірка достовірності цих док-в щодо правильності визначення об-ів опод-ня і обчисл. п-ків, ін. пл-жів; *здійсн. у межах своїх повноваж. контролю за законністю вал. опер-й, додерж-м установленого порядку розр-в із спож-ма з викор. ЕККА, а також за наявністю свідоцтв про держ реєстр-ю суб-в падпр. д-ті, ліцензій тощо; *провед. перевірки фактів приховування і заниж. сум п-ків, ін. пл-в тощо.
Завданнями под. міліції є: 1)запобіг. злочинам і ін. правопоруш-м у сфері опод-ня, їх розкриття, розслід-ня та провадження у справах про адмін. правопор.; 2)розшук платників, які ухил. від сплати п-ків, ін. платежів; 3)запобіг. корупції в органах ДПС та виявл. її фактів; 4)забезп. безпеки працівників органів ДПС, захисту їх від протиправних посягань, повяз. з викон-м служб. обовязків.
Права органів ДПС: 1) здійснювати перевірки всіх док-в, повяз. з обчисл. і сплатою п-ків, а також одерж-ти від пос. осіб і гр-н у письм. формі пояснення з питань, що виник. під час перевірок; 2)обстеж-ти б-я приміщ., якщо вони викор. як юр. адреса суб-та підпр. д-ті, а також для отримання доходів; 3)зупиняти операції пл-ів под-в, ін. платежів на рахунках в установах банків; 4)вилучати у платників док-ти, що свідч. про приховування об-тів опод-ня, несплату п-ків; 5)стягувати до б-тів та держ. ціл. фондів донарах-ні за рез-ми перевірок суми п-ків, суми недоїмки з п-ків, суми штрафів та інших санкцій, а з гр-н – за ріш. суду, нотаріуса; 6)вимагати від кер-ів п-ств, що перевіряються, провед. інвентаризації осн. фондів, ТМЦ, коштів і розрахунків; 7)матеріально і морально заохочувати гр-н, які подають допомогу в боротьбі за порушеннями под.закон-ва тощо.