- •1.Сутність та функції податків.
- •2. Елементи оподаткування.
- •3. Класифікація податків
- •4.Характеристика прямих податків.
- •5.Характеристика непрямих податків.
- •6.Форми універсальних акцизів.
- •7.Податкова політика України.
- •8. Податкова політика в системі державного регулювання економіки на макро- і мікрорівні.
- •9.Методи формування доходів держави.
- •10. Принципи оподаткування.
- •11.Структура доходів бюджету України.
- •12.Органи державної податкової служби України, їх завлання, функції та права.
- •13.Фінан. Та адмін. Санкції, які накладаються орг-ми подат-ої служби.
- •14.Облік юридичних та фізичних осіб в органах дпс у.
- •15.Облік податків і неподаткових платежів в органах дпс
- •16.Платники та ставки пдв.
- •17.Обєкт та база оподаткування пдв
- •18. Звільнення від оподаткування пдв.
- •19. Податковий кредит та податкове зобов'язання по пдв.
- •20. Платники, об’єкт оподаткування та ставки акцизного зб.
- •21. Порядок визначення суми аз, порядок і строки сплати.
- •22. Особливості оподаткування аз алкогольних напоїв та тютюнових виробів.
- •23. Мито: загальна х-ка, види мита, платники, обєкт опод-ня.
- •24. Мито: ставки, пільги, порядок сплати.
- •25. Платники, об’єкт оподаткування і ставки по податку на прибуток п-ств.
- •26. Порядок визначення скоригованого валового доходу і валових витрат по податку на прибуток підприємств.
- •27. Особливості віднесення витрат подвійного призначення до складу валових витрат платника податку на прибуток підприємств.
- •28. Пільги та строки сплати по податку прибуток підприємств.
- •29. Особливості оподаткування страхової діяльності та дивідендів податком на прибуток підприємств.
- •30. Особливості оподаткування результатів діяльності, що здійснюються за довгостроковим контрактом та виграшів в лотерею та інші ігри податком на прибуток підприємств.
- •31. Особливості оподаткування неприбуткових організацій та підприємств по виробництву автомобілів податком на прибуток підприємств.
- •33. Платники, ставки, пільги і обєкт оподаткування по прибутковому податку з громадян.
- •34. Порядок оподаткування прибутковим податком з громадян доходів громадян за місцем основної і неосновної роботи.
- •35. Порядок оподаткування прибутковим податком доходів громадян від здійснення підприємницької діяльності.
- •36. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.
- •47. Спрощена система оподаткування суб'єктів малого підприємництва
- •48. Пдв в системі непрямого оподаткування.
- •49. Акцизний збір в системі непрямого оподаткування.
- •50. Мито в системі непрямого оподаткування.
- •51. Податок на прибуток підприємств в системі прямого оподаткування.
- •52. Прибутковий податок з громадян в системі прямого оподаткування.
- •53. Плата за землю в системі прямого оподаткування.
- •54. Плата за землю.
- •55. Плата за ресурси як інструмент ефективного їх використання.
- •56 Збір на геологорозвідувальні роботи ( г.Р.) виконані за рах.Д.Б.
- •57. Відрахування від плати за транзит нафти, прир. Газу та аміаку.
- •58. Єдиний збір (є.З.), який справляється у пунктах пропуску через Держ. Кордон у-ни.
- •59. Склад неподаткових доходів бюджету.
- •60. Доходи від реаліз-ї майна ,що перейшло у власність держави.
- •61. Збір на обовязкове держ. Пенсійне страх-ня.
- •62. Збір на обовязкове соціальне страх-ня.
- •63. Збір на обовязкове соціальне страх-ня від нещасних випадків.
- •64. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.
- •65. Збір. На обовязкове соц. Стр-ня на вип. Безробіття
- •40. Рентна плата за нафту і газ, що видобувається в Україні.
- •37. Збір за користування водами для потреб гідроенергетики та водного транспорту.
- •38. Збір за спеціальне використання водних ресурсів.
- •39. Платежі за користування надрами.
- •44. Державне мито.
- •45. Загальна характеристика місцевих податків і зборів.
- •41. Податок на промисел.
- •42. Податок з власників транспортних засобів: платники та об'єкт оподаткування.
- •43. Податок з власників транспортних засобів: ставки, порядок сплати і подання розрахунків.
- •46. Фіксований сільськогосподарський податок.
58. Єдиний збір (є.З.), який справляється у пунктах пропуску через Держ. Кордон у-ни.
З 1-го січня 2000 року в У-ні. Є.з.склад-ся із зборів здійсн-ня митного, санітарного, ветеринарного,фітосанітарного, радіологічного та екологічного контролю, а також плати за проїзд трансп. засобів та інших самохіних машин і механізмів авто. дорогами У-ни. Є.з. справл-ся одноразово при транзиті,ввезенні або вивезенні вантажу за єдиним платіжним документом. Ставки є.з. вираж-ся в євро, стягується є.з. в нац. валюті У-ни за офіційним курсом НБУ на день його сплати. Збори за здійсн. митн., санітарн., ветеринарн., фітосанітарн., радіолог.,та еколог., контролю не можуть перевищ. варт-ті витр. ,пов”яз. із здійсн. такого контролю. Розміри ставок є.з. встан-ся (незалежно від кільк. та найм-ня вантажу) щодо: 1)вантажної партії;
2)вантажу в одному дорожн. транспортному засобі;
3)вантажу в одному залізничному вагоні, якщо вантаж станов. оддну вантажну партію;
4)вантажу в великовантажному контейнері, якщо цей вантаж становить одну вантажну партію.
Збори, які справляються у пунктах пропуску через держ. митн. кордон У-ни у зв”язку із здійсн. відповідно до законод-ва У-ни митн., санітарн., ветеринарн., фітосаніт., радіолог., та екологічн. контролю, перерах-ся в повному обсязі до Держ. б-ту У-ни, а плата ,яка справл-ся за проїзд трансп. засобів та ін. самохідних машин і механізмів авто. дорогами У-ни,--до Держ. дорожнього фонду У-ни.
59. Склад неподаткових доходів бюджету.
Умовно непод-ві надх-ня можна поділити на кілька груп:
*доходи від держ. власності (надх. від грошово-речових лотерей, надх-ня до бюдж-ту сум відсотків банків за корист-ня тимчасово вільними бюдж-ми коштами, надх-ня дивідендів від субєктів під-ої д-ті, утворених за участю держ. під-в і організ., надж-ня від реаліз-ї держ. майна тощо);
*адм. збори та платежі (збори, що стяг-ся ДАІ У-ни, інспекціями Держ. комітету У-ни з нагляду за охороною праці, плата за пробірування і клеймування виробів та сплавів із дорогоцінних металів тощо );
*надх-ня від штрафів і фін. санкцій (адм. штрафи, санкції за порушення правил пожежної безпеки, суми, стягнення з винних осіб за шкоду, заподіяну підпр-ву, установі, організ-ї );
*інші непод-ві надх-ня (надх-ня коштів від реаліз. майна, що перейшло у власність держ., надх-ня сум кред-ої та депонентської заборгов-ті підпр-в, установ та організ-й, щодо яких минув строк позовної давності, надх-ня коштів від Держ. комітету по матер. резервах тощо ).
60. Доходи від реаліз-ї майна ,що перейшло у власність держави.
Надх. від інших непод. доходів є досить незначними. Найбільше бюдж. знач. мають (хоча кожне з них становить найбільше як 2% в заг. сумі непод. доходів ): надх-ня від реаліз-ї конфісков-го майна, надх-ня по штрафах, надх-ня від сум кред-ої та депонентської заборг-ті, по яких минув строк позовної давності, плата за видачу ліцензій тощо.
Доходи від реаліз-ї конфіскованого майна є різновидом доходів від реаліз-ї майна, що перейшло у власність держави. Крім цього, в перелік останніх входять:майно, визнане в установл-му порядку безхазяйним; майно, що перейшло у власність держави за правом спадкоємства; скарби, передані Державним под-м адміністр-ям; незатурбоване від орг. зв”язку майно,відправлене посилками,бандеролями, листами й грош. переказами; бездокум-ні, незатурбовані, реалізовані в дорозі вантажі та незатурбований багаж на залізночному, водному,повітряному та автомоб. тр-ті; ін. майно.
Роботу з обліку, оцінки й реаліз-ї майна, що перейшло у власн-ть держ., ведуть под-ві органи. Оцінка конфіск-го, безхазяйного або спадкового майна пров. комісією у складі представн. Держ. под. інспекції й орг-ї, якій перед-ся це майно для реаліз-ї або вик-ня, у 5-денний термін від дня рийн. його на облік Держ-ою под-ою інспекцією.
Розр-ки з ДПА-ями за майно,прийн. для реаліз.,торгов-ні орг-ї проводять протягом обумовленого договором строу, але не пізніше як протягом 10 днів від дня реаліз-ї, шляхом перерах-ня належних сум у доходи б-ту. Одночасно перерах-ся до бюджету АЗ і ПДВ.