Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Промышленная и экономическая безопасность. Курс лекций. Учебное пособие
.pdf
131
– предоставление информации на дату запроса (то есть нет возможности
проверить, например, кто ранее был руководителем организации ранее и сменила ли она адрес и реквизиты).
Важно отметить риски, возникающие при реорганизации и ликвидации
различных ведомств. Так, например, ранее у каждого регионального подразде-
ления налоговой службы был свой подсайт (формата rXX.nalog.ru, где ХХ —
код региона). Однако впоследствии данные подсайты были ликвидированы, а
сайт был сделан единым для всех регионов. При такой реорганизации часть
данных могла быть безвозвратно утрачена, поскольку в России на настоящий
момент отсутствует программа архивирования данных с уже несуществующих
сайтов различных органов власти (как федерального, так и регионального
уровня).
Таблица 5
Официальные источники проверки контрагентов
Предмет проверки (сведения о компании)
Источники информации /
способ проверки
Действительность паспортных данных руководства контрагента
https://сервисы.гувм.мвд.рф/?sid=2000
Сведения, внесенные в ЕГРЮЛ
http://egrul.nаlog.ru
Сведения о юридических лицах и ИП, в отношении которых представлены документы для
государственной регистрации
service.nalog.ru/uwsfind.do
Отсутствие решений о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, а
также иные сообщения юридических лиц, которые они обязаны публиковать в соответствии с
законодательством РФ
http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/
Отсутствие контрагента в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков)
fas.gov.ru
Отсутствие контрагента в банке данных судебных приставов
http://fssprus.ru/iss/ip/
Отсутствие руководителей контрагента в реестре лиц, отказавшихся в суде от участия (руководства) в организации или в отношении которых данный факт установлен (подтвержден)
в судебном порядке
pb.nalog.ru
132
Предмет проверки (сведения о компании)
Источники информации /
способ проверки
Отсутствие дисквалификации у лиц, входящих
в состав исполнительных органов контрагента и
намеревающихся подписать документы по
сделке — Реестр дисквалифицированных лиц
https://service.nalog.ru/disqualified.html
Отсутствие регистрации контрагента по адресу
массовой регистрации
pb.nalog.ru
Отсутствие контрагента в базе юридических
лиц, связь с которыми по указанному в ЕГРЮЛ
адресу отсутствует
pb.nalog.ru
В качестве еще одного примера можно привести ликвидацию в 2016 г.
Федеральной миграционной службы (ФМС), что привело к смене гиперссылок,
по которым можно провести проверку по списку недействительных паспортов
и воспользоваться иными сервисами (портал «сервисы.гувм.мвд.рф»).
К.Б. Беловицкий и др. в своей работе предлагает следующие источники
для проверки контрагентов, однако следует убедиться в валидности ссылок перед началом работы (автором внесены соответствующие корректировки), а
также проводить регулярных мониторинг их работоспособности
122
.
Контрольные вопросы:
1. Дайте краткое описание основных официальных источников инфор-
мации.
2. Функционал сайта ФНС и особенности его использования.
3. ГАС РФ «Правосудие» и специфика работы с данным источником.
4. ЕГРЮЛ и особенности работы с данным источником.
5. Расскажите о портале fedresurs.ru.
6. Подсистемы ГАС РФ «Правосудие» и их функциональные особенности.
7. Какие сведения по организации, как правило, размещаются в открытом
доступе? Дайте их краткую характеристику.
8. Сервисы Федеральной антимонопольной службы в разрезе обеспечения
экономической безопасности организации.
9. Система государственных реестров РФ и ее компоненты как элементы
информационного обеспечения экономической безопасности организации.
10. Единый государственный реестр налогоплательщиков (ЕГРН) как ис-
точник информации, краткая характеристика и ограничения на его использование.
122
Беловицкий К.Б., Кузовлева Н.Ф., Брусова В.А. Роль проверки контрагента в обеспечении экономиче-
ской безопасности предприятия // Экономика и предпринимательство. 2023. № 1 (150). С. 987.
133
Список рекомендованной литературы:
1. Беловицкий К.Б., Кузовлева Н.Ф., Брусова В.А. Роль проверки контр-
агента в обеспечении экономической безопасности предприятия // Экономика и
предпринимательство. — 2023. — № 1 (150). — С. 986–993.
2. Проняева Л.И., Федотенкова О.А., Павлова А.В. Информационная без-
опасность как элемент системы экономической безопасности хозяйствующего
субъекта // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. — 2023. —
Т. 19. — № 3 (420). — С. 444–466.
3. Михеева М. Роль ФНС в банкротстве: эволюция уполномоченного ор-
гана. — URL: https://www.vedomosti.ru/legal/experience/columns/2025/01/10/1085
510-rol-fns-v-bankrotstve (дата обращения: 20.01.2025).
4. ФЗ РФ № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юри-
дических лиц и индивидуальных предпринимателей» (в последней редакции).
5. Приказ Министерства финансов РФ от 15.01.2015 № 5н «Об утвержде-
нии Административного регламента предоставления Федеральной налоговой
службой государственной услуги по предоставлению сведений и документов,
содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином
государственном реестре индивидуальных предпринимателей».
6. Приказ от 18.02.2015 № 25н «Об утверждении порядка ведения Едино-
го государственного реестра юридических лиц и Единого государственного ре-
естра индивидуальных предпринимателей, исправления технической ошибки в
записях указанных государственных реестров, предоставления содержащихся в
них сведений и документов органам государственной власти, иным государ-
ственным органам, органам государственных внебюджетных фондов, органам
местного самоуправления и судам».
7. Постановление Правительства РФ от 14.11.2015 № 1235 «О федеральной
государственной информационной системе координации информатизации».
8. Приказ Министерства связи и массовых коммуникаций Российской Фе-
дерации от 11.08.2016 № 375 «Об утверждении порядка внесения сведений о вы-
полнении требований к порядку создания, развития, ввода в эксплуатацию, экс-
плуатации и вывода из эксплуатации государственных информационных систем и
дальнейшего хранения содержащейся в их базах данных информации, а также со-
става сведений, которые подлежат внесению, и срока их представления».
134
ЛЕКЦИЯ 11. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
ОСНОВНЫХ НЕОФИЦИАЛЬНЫХ ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ
1. Неофициальные источники информации, их краткая характеристика.
2. Что такое БД СКРИН и каковы ее характеристики.
3. База данных «Картотека.ру» и ее специализация.
4. Чем выделяется ИАБ «СПАРК».
5. Специфика бесплатных баз данных по проверке контрагентов.
Не всегда на официальных сайтах органов государственной власти можно
найти искомые сведения, поскольку они могут быть представлены на других
сайтах, в базах данных, в неполном / урезанном виде, а то и вообще отсутство-
вать. Таким образом, сам поиск может занимать длительное время, при этом
может отсутствовать возможность автоматической выгрузки необходимых дан-
ных для последующего анализа.
Поскольку это неудобно для конечного пользователя, неудивительно, что
на рынке действуют фирмы, предоставляющие платный доступ к данным по
организациям на основе официальной информации из государственных орга-
нов, аккумулируя ее и предоставляя в удобных форматах (зачастую с дополни-
тельным функционалом), что в рамках одного источника позволяет просмот-
реть основные параметры в разрезе анализа экономической безопасности. Примером являются системы «СПАРК», «Контур.Фокус», Seldon.Basis, СБИС,
Клерк.ру, «Интегрум», АИС «Экономическая безопасность» («КроносИнформ») и т. д. Ниже представлена краткая характеристика некоторых из них
(в целом, они обладают достаточно похожим функционалом).
Портал «Прима-информ» (prima-inform.ru) позволяет провести проверку
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на основании использования баз данных Росстата, ФАС, ФНС и др. По результатам поиска выводится история организационно-правовых изменений организации, финансовые показатели, наличие / отсутствие исполнительных производств, судебных разби-
рательства, специализированных лицензий и т. д. Сервисы портала включают
возможность получения выписки из ЕГРИП / ЕГРЮЛ, сведений о финансовых
показателях, а также бизнес-справки.
База данных (БД) СКРИН (skrin.ru) имеет ряд особенностей и дополни-
тельных функций. Так, в ее рамках предоставляется доступ к ленте и архиву
новостей по организациям, статистическим данным, предоставляемым ГМЦ
135
Росстата РФ, а также самими организациями. Ее функционал включает следующие электронные сервисы:
– поиск юридических лиц по реквизитам, учредителям, показателям от-
четности и другим параметрам (в т. ч. участию в госзакупках). Основные параметры отображаются в карточке юридического лица, при этом на их основе си-
стема делает вывод о том, является ли контрагент надежным или нет;
– поиск индивидуальных предпринимателей по реквизитам;
– «Корпоративные события» — позволяет просматривать календарь корпоративных событий (по торгуемым на бирже компаниям), сведения по существенным фактам (включая банкротства), арбитражным делам;
– «Взаимосвязнные лица» — содержит информацию о дочерних компа-
ниях, а также взаимосвязях с другими юридическими лицами по руководителю
и учредителям (на основании данных ФНС РФ, т. е. не учитываются нефор-
мальные связи и отношения).
При запросе на проверку контрагента сведения отображаются в виде следующих основных блоков:
– деятельность (отрасль организации, участие в государственных закупках, коды компании — ИНН, ОГРН, ОКПО, КПП);
– связи (цепочки собственников, аффилированные лица и организации);
– сообщения (арбитражная практика, сообщения о банкротстве, вестник
государственной регистрации);
– финансовое состояние (5 форм бухгалтерской отчётности по РСБУ,
МСФО, задолженность (судебные приставы));
– проверки (сводный план проверок, отсутствие дисквалифицированных
лиц в исполнительном органе, адреса массовой регистрации).
Особенностью ресурса состоит в том, что значительное внимание уделяется крупным организациям. Также база данных СКРИН предоставляет информацию по ценным бумагам (в т. ч. итоги торгов, выпуски ценных бумаг, диви-
денды / купоны), трансфертному ценообразованию (контролируемые сделки,
расчет интервала рентабельности, трансфертное ценообразование). Она также
дает возможность работы с массивами данных — в частности, позволяет формировать базы юридических лиц по заданным критериям (отрасль, регион, дата
регистрации, финансовые показатели РСБУ и МСФО)).
База данных «Картотека.ру» (kartoteka.ru) также специализируется на
сборе и обработке открытых данных о деятельности юридических и физических
лиц, их проверке с целью выявления угроз для экономической безопасности.
Имеющиеся сервисы позволяют проверить контрагента, выяснить его связи и
аффилированность, получить аналитический отчет о финансовом состоянии.
136
В рамках БД «Картотека.ру» функционируют следующие сервисы:
предоставление справок по организациям и документам (как на разовой, так и
постоянной основе (мониторинг)); удостоверяющий центр; публикация сообщений; электронная торговая площадка.
Особенностью данной БД является наличие электронных торговых пло-
щадок:
– по реализации имущества должников (банкротов) — на основании ФЗ
№ 127 от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)», приказа Минэкономразвития России № 495 от 23.07.2015;
– по закупкам компаний с государственным участием — на основании ФЗ
№ 223 от 18.07.2011 «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами
юридических лиц»;
– по проведению коммерческих торгов.
Кроме того, функционирует справочный сервис проверки нотариальных
документов (kartoteka.ru/notariat). Еще одной особенностью является широкий
круг обрабатываемых источников, включая ЕГРЮЛ, ЕГРН, Росстат, журнал
«Вестник государственной регистрации», Федеральное казначейство, Гене-
ральную прокуратуру, ФАС, Роспатент, ЦБ РФ, Федеральную нотариальную
палату, Роскомнадзор, Ростехнадзор, Росздравнадзор, ФССП РФ.
Аналогичные услуги предлагает и группа «Интерфакс»: системы
«СПАРК» (spark-interfax.ru), e-disclosure.ru, СКАН, ГДЕ24. Информационно-
аналитическая база «СПАРК» («Система профессионального анализа рынков и
компаний») содержит в себе сведения из ЕГРЮЛ и других источников, а также
архив корпоративных новостей с 1992 г. «СПАРК» позволяет оценить кредитные риски, выявить аффилированные лица, провести мониторинг контрагентов
и поиск бенефициаров и т. п.
Данные предоставляются ФНС РФ (регистрационная информация), ФСГС
(годовая и квартальная отчетность юридических лиц), Федеральное казначейство (сведения об участии в тендерах, лицензиях, проверках, наборе персонала),
Верховный суд РФ (сведения о банкротствах, судах, смене владельцев) и т. д.
Кроме того, в «Интерфаксе» действует собственный центр сбора и обработки
данных.
«СПАРК» содержит следующие сервисы:
– поиск компаний (по одному из параметров: наименование организации,
ИНН, ОГРН, телефону, адресу и др.);
– оценка факторов риска;
– формирование доступной к выгрузке / экспорту выборки организаций с
учетом вида деятельности, выручки, чистой прибыли, региона, страны, содер-
137
жащей запрашиваемые параметры (ИНН, название и адрес организации, кон-
тактные данные и др.);
– проверка нотариальных документов (позволяет различить подделку, ес-
ли в банк представлена доверенность, а в реестре такой номер документа не
числится, или если стоящая на документе дата не совпадает с датой в реестре);
– «черные» списки (реестр недобросовестных поставщиков, дисквалифи-
цированных лиц, список юрлиц, не предоставляющих налоговую отчетность
более года и / или имеющих задолженность по уплате налогов);
– мониторинг изменений по параметрам индивидуального запроса;
– оценка благонадежности контрагентов, анализ кредитных рисков;
– поиск аффилированности / взаимосвязей с физическими и юридическими лицами, информации о структуре владения компании;
– реестр залогов (позволяет оценить компанию с точки зрения активности
ведения хозяйственной деятельности) — включает статус и дату исполнения
обязательств, а также ряд других параметров;
– данные о банкротстве, реорганизации или ликвидации организации, а
также другие существенные события;
– данные о кредитной истории организации;
– получение выписки из ЕГРЮЛ;
– формирование краткого / подробного отчета по организации;
– поиск по арбитражным делам и исполнительным производствам;
– актуальные и архивные данные по финансовой отчетности организаций
(РСБУ, МСФО);
– сведения о патентах и / или лицензиях;
– сведения об участии в тендерах и госзакупках;
– поиск по корпоративным сайтам.
В рамках системы «СПАРК» применяются собственные индексы для
оценки благонадежности анализируемого контрагента:
– индекс должной осмотрительности (ИДО) — скоринг, показывающий
вероятность того, что компания является «фирмой-однодневкой». Значения
располагаются в диапазоне от 1 до 99 (чем выше значение, тем больше риск,
что организация была создана не для уставных целей);
– показатель финансового риска (ПФР) — оценка вероятности неплатежеспособности организации. Высокие значения указывают на наличие призна-
ков неудовлетворительного финансового состояния, которые могут привести к
тому, что компания утратит платежеспособность. Для расчета индекса приме-
138
няются комбинированные финансовые коэффициенты — такие, как коэффициенты ликвидности, достаточности оборотных средств, автономии и др.;
– индекс платежной дисциплины (ИПД) — показатель, учитывающий
своевременность оплаты счетов.
При оценке большинства российских компаний с использованием указанных индексов следует отметить, что их значения, как правило, находятся в
средних диапазонах, что затрудняет формулирование окончательного вывода о
надежности организации. Вместе с тем, при агрегированной оценке благона-
дежности компании (ИДО) выводятся конкретные факторы риска (и, соответственно, вытекающие из них рекомендации). С ним можно отнести: недавнюю
дату регистрации; минимально разрешенный размер уставного капитала; наличие неоплаченных долгов (исполнительных производств); «массовый» / фиктивный адрес регистрации, руководитель, телефон; частая смена руководителя;
вхождение в «негативные» / «черные» списки; устаревшая бухгалтерская отчетность или ее отсутствие; непредставление налоговой отчетности более года.
Как показывает российская корпоративная практика, уже лишь наличие
одного такого признака, как «массовый» адрес регистрации / руководитель до-
статочно для формулирования предварительных выводов и рекомендаций в
разрезе обеспечения экономической безопасности организации — в данном
случае следует рекомендовать проведение более глубокой проверки.
Помимо индексов экспресс-оценки особенностью системы «СПАРК» является предоставление информации не только по российским фирмам, но и по
компаниям, зарегистрированным в Белоруссии, Киргизии, Казахстане и ряде
других стран.
Проект «Интерфакс» E-disclosure.ru представляет собой систему раскры-
тия корпоративной информации, которую, согласно российскому законодатель-
ству обязаны раскрывать эмитенты ценных бумаг. Такого рода информация
находится в свободном доступе без необходимости регистрации. Следует отме-
тить, что полный перечень существенных фактов и квартальную отчетность в
России раскрывают примерно 2,5 тыс. эмитентов. Поиск по непубличным компаниям затруднен в связи с тем, что, согласно изменениям, внесенным с
01.07.2015 в ст. 92 ФЗ РФ «Об акционерных обществах», непубличные общества в большинстве своем не обязаны раскрывать какую-либо информацию.
Система комплексного анализа новостей компании «Интерфакс» (scaninterfax.ru) позволяет проводить анализ медиасреды, по результатам которого
можно визуализировать связи между организациями, людьми и событиями, по-
139
лучить раннее предупреждение о репутационных рисках и сделать предварительные выводы.
Система Seldon.Basis (basis.myseldon.com) является аналогом «СПАРК».
Она также позволяет сделать выписку из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) и ЕГРПО, устано-
вить реквизиты компании или ИП, сведения о регистрации, лицензии, свидетельствах, об уставном капитале, совладельцах и дочерних компаниях (для
юридических лиц). Кроме того, при запросе можно получить информацию о за-
ключенных юрлицами и предпринимателями госконтрактах, арбитражных дела
и исполнительных производствах.
Система также дает возможность провести экспресс-анализ контрагента с
помощью показателей ликвидности, финансовой устойчивости, определенной
соотношением собственных и заемных средств, и платежеспособности, а также
проверить наличие организации в реестре недобросовестных поставщиков.
Разработчики системы Seldon.Basis декларируют, что ее особенностями
являются демонстрация месторасположения адрес организации на карте, муль-
тиязычная версия, наличие мобильных приложений, возможность построения
дерева связей и выгрузки данных, однако в реальности данные возможности не
всегда реализованы эффективно (так, например, точность указания адреса
оставляет желать лучшего).
Еще одной системой проверки контрагентов является «Контур.Фокус»
(focus.kontur.ru). В целом, ее функционал аналогичен другим действующим на
рынке системам и включает: получение выписки из ЕГРЮЛ / ЕГРИП; получение подробных сведений по арбитражным делам и исполнительным производствам; получение информации о финансовом состоянии компании (на ее основе
в системе можно провести финансовый анализ); доступ к данным о банкротстве
и сопутствующих процедурах; получение информации по государственным
контрактам; возможность оперативного мониторинга изменения данных об организации (о руководителе, адресе и т. д.); доступ к информации из пяти особых реестров ФНС (адреса «массовой» регистрации, дисквалифицированные
лица, налоговая задолженность и т. д.).
Как и в предыдущих примерах, ключевыми источниками являются
ЕГРЮЛ, ЕГРИП, Росстат. Кроме того, представлены сведения об арбитражных
делах (включая тексты решений судов) и исполнительных производствах
(ФССП), банкротстве, финансовом положении (на основе представленной в
Росстат отчетности), государственных контрактах. В рамках системы возможен
поиск по связанным организациям (например, дочерним компаниям), а также
по упоминаниям в Интернете.
140
Система «Интегрум» (integrum.ru) является более диверсифицированной,
предоставляя возможности не только по проверке организации-контрагента
(в России, Казахстане), но и по мониторингу его активности в различных видах
СМИ (как российских, так и зарубежных), включая и социальные сети. Проверка
контрагента осуществляется так же, как и в рассмотренных выше системах
(т. е. в основном на основе официальных источников).
Пользователь может получить доступ к сведениям о реквизитах компании, регистрационных данных, лицензиях, корпоративной структуре, совладельцах, дочерних компаниях и филиалах, руководстве, финансовой отчетно-
сти, описании деятельности, планах, данных по банкротствам и решениям арбитражных судов, перечне клиентов для многих компаний, патентах и
товарных знаках, государственных контрактах.
Также реализована функция визуализации связей. Особенностью системы
является то, что такая визуализация может быть выполнена с привязкой к пуб-
ликациям СМИ. Для экспресс-оценки организации, формулируемой на основе
экспертной оценки, разработан ряд индексов (доверия, кредитования и т. д.).
Кроме того, система предлагает посчитать такие параметры, как благонадежность, вероятность банкротства, финансовое состояние и деловую репутацию.
Одной из составляющих анализ контрагента является анализ его коммерческих и государственных контрактов, поскольку, как считают разработчики
системы, для заключения государственного контракта требуется пройти серьезные проверки. Таким образом, их наличие и успешное выполнение может гово-
рить об устойчивости бизнеса.
В отличие от указанных сервисов система проверки контрагентов «За
честный бизнес» (https://zachestnyibiznes.ru) является бесплатной и имеет сво-
бодный доступ. Ее спецификой является возможность доступа к данным о финансовом состоянии компании, а именно бухгалтерскому балансу, а также ряд
функций, которые есть в платных системах (например, поиск связанных компаний по руководителю, учредителей с разбивкой по долям, аффилированные
компании и др.).
К неофициальным источникам получения требуемой информации также
можно отнести нижеследующие (по сути, они носят оперативный характер):
– получение информации посредством работников компании, ее партне-
ров и контрагентов (в частности, в неформальной обстановке (на банкетах,
фуршетах и иных соответствующих мероприятиях));
– получение информации посредством применения технических средств;
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]