Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Промышленная и экономическая безопасность. Курс лекций. Учебное пособие
.pdf
121
Список рекомендованной литературы:
1. Бурсак А. Охота за данными: почему бизнес хочет знать все про своих
клиентов. — URL: https://www.vedomosti.ru/technologies/trendsrub/articles/2024/
12/25/1083702-ohota-za-biznes (дата обращения: 16.01.2025).
2. Малыгин С.С., Чечетин А.Е. Основы оперативно-розыскной деятельно-
сти. Авторский курс лекций. — Екатеринбург, 2001.
3. Мангейм Дж.Б., Рич Р.К. Политология. Методы исследования / пре-
дисл. А.К. Соколова ; пер. с англ. — Москва : Весь Мир, 1997. — 544 с.
4. Рабочая книга социолога // под ред. Г.В. Осипова. — Москва, 2009.
5. Ющук Е.Л. Конкурентная разведка: источники информации и органи-
зация работы с ними // Известия Уральского государственного экономического
университета. — 2010. — № 5. — С. 139–146.
ЛЕКЦИЯ 10. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
ОСНОВНЫХ ОФИЦИАЛЬНЫХ ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ
1. Перечислите основные официальные источники информации.
2. Что такое ЕГРЮЛ, каковы правовые основы ее функционирования и ка-
кую информации из нее можно получить.
3. Каков функционал сайта ФНС РФ.
4. Для чего предназначен единый федеральный реестр юридически значимых
сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности.
5. Что такое банк данных исполнительных производств.
6. Что такое ГАС «Правосудие» и каковы его особенности.
В разрезе обеспечения экономической безопасности значительная часть
сведений для получения необходимой о юридическом лице информации нахо-
дится в открытом доступе. Как правило, крупные организации на своих офици-
альных сайтах размещают следующее:
– Устав;
– регистрационные свидетельства;
– лицензии или документы, подтверждающие участие в саморегулируемых организациях;
– годовой баланс, годовая и квартальная финансовая отчетность;
– результаты аудиторских проверок и / или рейтинги кредитных агентств;
– сертификаты на поставляемую продукцию;
– реквизиты (ИНН, ОГРН и т. д.).
122
Кроме того, от юридического лица можно получить следующие документы:
– справка об отсутствии ареста на имущество из Федеральной службы судебных приставов (ФССП);
– документы, подтверждающие полномочия должностных лиц (прежде
всего, генерального директора, главного бухгалтера);
– документы, подтверждающие обеспечение исполнения обязательств.
Также необходимую информацию могут предоставить следующие реги-
страционные органы:
– налоговая инспекция (по месту постановки на учет);
– органы статистики;
– торгово-промышленная палата региона;
– Социальный фонд России (есть частично в открытом доступе в сети Интернет).
Важным источником получения информации — прежде всего, по крупным организациям / компаниям (как правило, федеральным) — являются различные СМИ — как общие («Ведомости», «Коммерсант» и др.), так и специализированные — например, отраслевые («Металлоснабжение и сбыт» (метал-
лургия), «Финансовый директор» и т. д.), в которых могут быть опубликованы
различные нормативные документы и полезные материалы. Информацию о
банкротстве и существенных юридических фактах можно найти в издании
«Вестник государственной регистрации», одним из учредителей которого явля-
ется ФНС РФ.
В нем также публикуются сведения о действиях налоговых органов в отношении организации (в т. ч. и исключение из ЕГРЮЛ). Особенностью данного
источника является то, что уведомления о свершившихся фактах, а также отче-
ты о финансовом состоянии публикуются в добровольном порядке.
Поиск информации, как правило, начинается с поиска официальной информации, которая содержится на сайте организации, в базах данных и реестрах государственных структур, при этом гипотеза, выдвинутая первоначально, впоследствии может быть скорректирована в связи с поступлением новых
данных.
Помимо официального сайта организации и использования поисковых
систем самым простым и наименее затратным с точки зрения финансов и времени способом получения информации является электронное обращение в соответствующий государственный реестр РФ
111
. Статья 4 соответствующего за-
111
Подробнее см. ФЗ РФ № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей» (в последней редакции).
123
кона указывает, что данный реестр содержит «сведения о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, приобретении физическими лицами ста-
туса индивидуального предпринимателя, прекращении физическими лицами
деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, иные сведения о
юридических лицах, об индивидуальных предпринимателях и соответствующие
документы».
Законодательно установленной особенностью функционирования реестра
является то, что содержащиеся в государственных реестрах документы и сведения являются открытыми и общедоступными (за некоторым исключением).
При этом, на основании п. 1 ст. 7, «предоставление содержащихся в государственных реестрах сведений о конкретном юридическом лице или конкретном
индивидуальном предпринимателе в форме электронного документа осуществ-
ляется бесплатно». Государственным органом, осуществляющим администрирование данной системы, является министерство финансов РФ
112
.
Следует отметить, что хотя в настоящее время в России на законодатель-
ном уровне не установлена общегосударственная система реестров, фактически
такая система уже действует (пусть и не в полном режиме)
113
. В разрезе источ-
ников, которые могут быть полезны в рамках обеспечения экономической без-
опасности организации в систему государственных реестров РФ, которая
насчитывает более 200 систем открытого доступа
114
, также можно включить
следующие:
– федеральная государственная информационная система (ФГИС) Еди-
ный государственный реестр недвижимости (ЕГРН)
115
, ведение которого осу-
ществляется Федеральной службой государственной регистрации, кадастра и
112
Приказ от 18.02.2015 № 25н «Об утверждении порядка ведения Единого государственного реестра
юридических лиц и Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, исправления технической ошибки в записях указанных государственных реестров, предоставления содержащихся в них сведений и документов органам государственной власти, иным государственным органам, органам государственных
внебюджетных фондов, органам местного самоуправления и судам».
113
Постановление Правительства РФ от 14.11.2015 № 1235 «О федеральной государственной информа-
ционной системе координации информатизации»; Приказ Министерства связи и массовых коммуникаций Российской Федерации от 11.08.2016 № 375 «Об утверждении порядка внесения сведений о выполнении требований к порядку создания, развития, ввода в эксплуатацию, эксплуатации и вывода из эксплуатации государственных информационных систем и дальнейшего хранения содержащейся в их базах данных информации, а
также состава сведений, которые подлежат внесению, и срока их представления».
114
Подробнее см. Реестр федеральных государственных информационных систем. URL:
https://data.gov.ru/opendata/7708660670-reestr-fgis (дата обращения: 7.11.2018). Также см. URL: http://prospo.ru/trend/3571-opublikovan-reestr-federalnyx-gosudarstvennyx-informaczionnyx-sistem (дата обращения:
20.01.2025).
115
ФЗ РФ № 218-ФЗ от 13.07.2015 «О государственной регистрации недвижимости» (в последней ре-
дакции); Приказ министерства экономического развития Российской Федерации от 23.08.2016 № 537 «Об установлении состава обобщенной информации, полученной на основе сведений, содержащихся в Едином государственном реестре недвижимости, порядка и периодичности ее размещения в информационно телекоммуникационной сети “Интернет”».
124
картографии (Росреестр), находящейся в подчинении министерства экономиче-
ского развития РФ;
– Государственный реестр сертифицированных средств защиты инфор-
мации N РОСС RU.0001.01БИ00 (ФСТЭК);
– ФГИС Росаккредитации;
– ФГИС «Учет государственных нотариальных контор и контор нотари-
усов, занимающихся частной практикой» (министерство юстиции РФ);
– ФГИС «Единый Реестр Проверок», администрирование которой осу-
ществляется Генеральной прокуратурой РФ (https://proverki.gov.ru)
116
. Такие
проверки осуществляются уполномоченными органами;
– ФГИС «Реестр лицензий», Росалкогольрегулирование (www.fsrar.ru/
licens/reestr)
117
;
– ФГИС государственная автоматизированная система (ГАС) «Правосудие».
Конфигурация используемых ФГИС, каждая из которых имеет электрон-
ный паспорт, может устанавливаться пользователем самостоятельно в зависи-
мости от конкретной ситуации и специфики бизнеса. Ниже представлена харак-
теристика наиболее значимых возможностей некоторых из указанных ФГИС.
Запрос в Единый государственный реестр юридических лиц / Единый
государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРЮЛ /
ЕГРИП), располагающийся на сайте egrul.nalog.ru, позволяет получить следу-
ющую информацию
118
:
– полное / сокращенное наименование организации;
– организационно-правовая форма организации;
– адрес организации;
– способ образования юридического лица (создание или реорганизация);
– сведения об учредителях, держателях реестров (в отношении обществ с
ограниченной ответственностью — сведения о размерах и номинальной стоимости долей в уставном капитале);
– дата регистрации изменений, внесенных в учредительные документы;
– фамилия, имя, отчество и должность лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица. В случае каких-либо со-
116
Федеральный закон РФ № 294-ФЗ от 26.12.2008 «О защите прав юридических лиц и индивидуаль-
ных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля»
(в последней редакции); Постановление Правительства Российской Федерации от 28.04.2015 № 415 «О Прави-
лах формирования и ведения Единого реестра проверок» (в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 14.12.2016 № 1356). Подробнее о функционировании системы см. Федеральная государственная информационная система «Единый реестр проверок». Руководство пользователя. М., 2016.
117
Иные реестры ведомства доступны в режиме: URL: https://fsrar.gov.ru/reestry (дата обращения:
20.01.2025).
118
Подробнее см. ст. 5 ФЗ РФ № 129-ФЗ от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических
лиц и индивидуальных предпринимателей». (в последней редакции).
125
мнений в его отношении службой безопасности может быть проведена провер-
ка на предмет наличия судимости / участия в уголовных и иных процессах,
вхождения в «черные списки» и т. д.;
– сведения о лицензиях (при наличии);
– сведения о филиалах и представительствах (при наличии).
Помимо вышеуказанных данных в данном реестре можно также найти
информацию о том, подавала ли организация заявление на проведение реорга-
низации, на внесение изменений в учредительные документы, об уменьшении
уставного капитала и / или стоимости чистых активов, о принятии решения и
ликвидации, о прекращении деятельности при присоединении (последнее важ-
но, поскольку в таком случае претензии могут быть предъявлены правопреем-
нику) и т. д.
На основании указанного закона (п. 4.2 ст. 9) ФНС РФ в случае возникно-
вения обоснованных сомнений осуществляет проверку достоверности сведе-
ний, включаемых или включенных в единый государственный реестр юридиче-
ских лиц (с помощью изучения имеющихся документов и сведений, получения
необходимых объяснений, получения необходимых справок и сведений, проведения осмотра объектов недвижимости, привлечения специалиста или экспер-
та). Однако на практике это не представляет каких-либо сложностей для регистрации и работы т. н. «фирм-однодневок», которые, как правило, при подаче
необходимых документов стремятся соответствовать установленным формаль-
ным критериям, что затрудняет их анализ.
Функционал сайта ФНС также включает в себя предоставление све-
дений:
– о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем ис-
ключении недействующих юрлиц из ЕГРЮЛ;
– сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в
отношении которых представлены документы для государственной регистра-
ции (service.nalog.ru/uwsfind.do);
– об адресах, указанных при государственной регистрации в качестве ме-
ста нахождения несколькими юридическими лицами (pb.nalog.ru);
– о дисквалифицированных лицах, юридических лицах, в состав исполни-
тельных органов которых входят дисквалифицированные лица (service.nalog.ru/
disqualified.do);
– о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и /
или не представляющих налоговую отчетность более года (pb.nalog.ru);
– о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями
(участниками) нескольких юридических лиц.
126
Уже на основании первичного обзора полученных сведений, несмотря на их
формальный характер во многих аспектах, могут быть сделаны предварительные
выводы в отношении изучаемой организации, а также выявлены вызывающие со-
мнения сведения, которые подлежат дальнейшему уточнению и анализу.
Правила ведения ЕГРЮЛ / ЕГРИП и предоставления содержащихся в нем
сведений утверждены приказом министерства финансов РФ. Данный реестр ве-
дет Федеральная налоговая служба
119
.
Еще одним важным источником является Единый государственный реестр налогоплательщиков (ЕГРН), однако при его использовании есть определенные ограничения (так, например, нельзя сделать электронный запрос на сайте). Порядок предоставления сведений из ЕГРН установлен Административным
регламентом ФНС по предоставлению государственной услуги по представле-
нию выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков,
утвержденным приказом министерства финансов от 30.12.2014 № 178н
120
.
Для получения сведений из ЕГРН в налоговый орган представляется за-
прос заявителя, составленный в произвольной форме на бумажном носителе или
в электронной форме. Сведения, содержащиеся в ЕГРН, представляются заявителю с учетом требований, предусмотренных ст. 102 Налогового кодекса РФ:
1) о себе — в полном объеме;
2) об ИНН иного физического лица (об ИНН, КПП иной организации);
3) об иных физических лицах (об иных организациях) — в случаях и объ-
еме, предусмотренных законодательством РФ.
Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок
с ним (ЕГРНд) содержит сведения об объекте недвижимости, вид зарегистрированного права на него, дата и номер государственной регистрации, а также ограничения (обременения) прав, включая и прекращенные права. Порядок предоставления информации содержится в «Порядке предоставлении государственной
услуги по предоставлению сведений, содержащихся в Едином государственном
реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним», утвержденном приказом
министерства экономического развития РФ от 06.06.2016 № 357
121
.
119
Приказ Министерства финансов РФ от 15.01.2015 № 5н «Об утверждении Административного ре-
гламента предоставления Федеральной налоговой службой государственной услуги по предоставлению сведений и документов, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей».
120
Приказ Министерства финансов РФ от 30.12.2014 № 178н «Об утверждении Административного ре-
гламента Федеральной налоговой службы предоставления государственной услуги по представлению выписки
из Единого государственного реестра налогоплательщиков».
121
Приказ Министерства экономического развития РФ от 06.06.2016 № 357 «Об утверждении Админи-
стративного регламента Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по предоставлению государственной услуги по предоставлению сведений, содержащихся в Едином государственном
реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним».
127
В рамках развития системы электронных сервисов для повышения каче-
ства работы системы органов государственной власти РФ на сайте Росреестра
(как и на сайтах других государственных органов) функционируют следующие
электронные сервисы:
– получение сведений из ЕГРНд;
– запрос к информационному ресурсу ЕГРНд;
– проверка исполнения запроса.
Предоставление сведений возможно как в виде ссылки на электронный
документ, так и в виде сообщения на адрес электронной почты. Первый электронный сервис позволяет получить, в частности, следующие сведения:
– выписку о зарегистрированных правах на объект недвижимости, содержащей общедоступные сведения;
– выписку о переходе прав на объект недвижимого имущества;
– справку о содержании правоустанавливающего документа.
Информационный ресурс ЕГРНд, для пользования которым требуется ре-
гистрация, предназначен для поиска и просмотра общедоступных сведений об
объектах недвижимости, а также запроса и копирования сведений ограниченно-
го доступа (в объеме выписки из ЕГРНд) об объекте недвижимости (на платной
основе).
Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах
деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных
субъектов экономической деятельности (fedresurs.ru), оператором которого яв-
ляется АО «Интерфакс», предназначен для размещения значимых сведений о
деятельности субъектов экономической деятельности, включая и сведения о
банкротстве. Возможности бесплатного поиска, для которого нужно знать
только ИНН или ОГРН, являются ограниченными и предусматривают лишь
определение того, является ли организация действующей или нет.
В целом, набор получаемых сведений из указанного реестра идентичен
тем, которые есть в ЕГРЮЛ, однако его особенностью является личный каби-
нет, который позволяет представителям организации редактировать некоторые
из предоставляемых сведений. Размещение таких сведений проводится добро-
вольно и на платной основе, а ответственность за их неразмещение или несвоевременное размещение не предусмотрена.
Данный реестр содержит следующие подреестры:
– саморегулируемых организаций (СРО) арбитражных управляющих;
– арбитражных управляющих;
– организаторов торгов;
128
– СРО торговых площадок;
– торговых площадок;
– дисквалифицированных лиц;
– сообщений ИД «Коммерсантъ».
На сайте также функционирует сервис «Банкрот» (bankrot.fedresurs.ru),
который позволяет найти должников — как юридических, так и физических
лиц, для чего достаточно знать один из следующих кодов ОКПО / ИНН / ОГРН.
В российской корпоративной практике нередкими являются случаи, свя-
занные с утерей или пропажей печатей, что может быть использовано мошенниками в корыстных целях (например, для изготовления дубликата или подделки). Это актуализирует необходимость получения информации из реестров печатей организаций, в рамках которых печати присваивается уникальный номер,
данные из документов вносятся в электронную базу данных. При возникнове-
нии сомнений в подлинности оттиска на документах услуги реестра печати
позволяют определить подделку и тем самым предотвратить противоправные
действия или минимизировать ущерб от них. Следует отметить, что в настоящее время отсутствует единый реестр печатей и что такой реестр может вести
любая частная компания, занимающаяся изготовлением печатей.
С точки зрения поиска или проверки сведений о возможном поставщике /
контрагенте в рамках процедур по осуществлению экономической безопасно-
сти сайт Федеральной службы судебных приставов (fssp.gov.ru ) содержит электронный сервис, доступ к которым в соответствии с Федеральным законом от
27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о за-
щите информации» осуществляется на условиях свободного (бесплатного) ис-
пользования.
Таким сервисом является банк данных исполнительных производств
(fssp.gov.ru/iss/ip), который представляет собой реестр общедоступных сведе-
ний банка данных в исполнительном производстве ФССП РФ в части исполни-
тельных производств в отношении физических, юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей.
При запросе отображается наименование организации, его организацион-
но-правовая форма, юридический адрес, номер исполнительного производства,
дата возбуждения, реквизиты исполнительного документа (вид, дата принятия,
номер, наименование органа, выдавшего исполнительный документ), дата, причина окончания или прекращения исполнительного производства (статья, часть,
пункт основания).
129
На сайте Федеральной антимонопольной службы (fas.gov.ru) размещен
реестр недобросовестных поставщиков по государственным заказам. При запросе можно получить информацию о недобросовестном поставщике (подряд-
чике, исполнителе), его местонахождении, сведения о государственном или му-
ниципальном контракте, а также основаниях для его прекращения / расторжения. Еще одним сервисом является база решений (br.fas.gov.ru), в которой
размещены нормативно-правовые акты ведомства, включая решения по делам и
жалобам организаций.
Важным источником поиска информации об организации является ГАС
РФ «Правосудие» (sudrf.ru), в рамках которой возможен поиск по делам и судебным актам. Особенностью поиска является знание следующих реквизитов, а
именно наименование субъекта РФ и организации. По результатам поискового
запроса выдаются следующие сведения: наименование суда, номер дела, дата
поступления, информация по делу (категория, истец, ответчик), ФИО судьи,
итог слушаний и текст документа.
Частью ГАС РФ «Правосудие» является информационная подсистема федеральных арбитражных судов, на сайте которой размещен ряд полезных элек-
тронных сервисов. Поиск с помощью сервиса «Картотека арбитражных дел»
(kad.arbitr.ru) позволяет найти информацию об арбитражных делах по трем ос-
новным категориям: административным, гражданским, банкротным. Поиск может осуществляться как по номеру дела, наименованию организации или ее
реквизитам (ОГРН, ИНН). В результате поиска выводятся следующие сведения:
номер производства, дата регистрации, фамилия судьи, текущий суд, истец, от-
ветчик.
Структурно карточка дела состоит из трех основных блоков: краткая ин-
формация о деле (номера производств, время нахождения в суде, ссылка для
печати данной карточки и ссылка для оформления подписки на данное дело),
информация об участниках дела, полная хронология рассмотрения дела в каждой из инстанций, а также принятые в них завершающие судебные акты.
Сервис «Банк решений арбитражных судов» (ras.arbitr.ru) дает возмож-
ность поиска по текстам судебных документов в зависимости от вида и категории спора. Еще одним полезным сервисом является «Календарь», отображающий расписание судебных заседаний. Сервис «Электронный страж»
(guard.arbitr.ru) предоставляет подписку на информацию по делам с доставкой
по электронной почте. Вход в указанный сервис возможен через систему «Госуслуги».
130
Многофункциональный статистический портал «Мультистат» представляет собой «магазин» статистической информации как макро-, так и микроэко-
номического характера. Доступ, для получения которого требуется регистра-
ция, осуществляется в следующих режимах: бесплатный, регламентный, по
подписке, регламентированный API-доступ и API-доступ по подписке.
С точки зрения процедур реализации экономической безопасности орга-
низации, интерес могут представлять следующие сервисы: поиск информации
по организациям, индивидуальным предпринимателям, адреса массовой реги-
страции (на основе данных Единого государственного регистра предприятий и
организаций (ЕГРПО)), аффилированные лица (физические и юридические),
картотека арбитражных дел. Кроме того, есть офлайн-услуга по предоставлению данных по зарубежным компаниям.
Особенностью поиска портала «Мультистат» является то, что в каждом
параметре должен быть отмечен хотя бы один элемент (территория, показатель,
таблица, год), при этом по большинству параметров запроса возможен кон-
текстный поиск.
При обычном поисковом запросе по организации выводятся следующие
результаты: статус (действующее, ликвидированное и т. д.), наименование и ор-
ганизационно-правовая форма, дата регистрации, ИНН, регион, вид экономической деятельности, руководитель, наличие филиалов. При использовании рас-
ширенной формы поиска можно вывести данные по бухгалтерской отчетности
организаций (при наличии в базе данных).
Преимуществом указанных электронных сервисов является то, что поиск
может осуществляться при минимальных финансовых затратах и входных дан-
ных — например, если известно только наименование организации или его некоторые реквизиты (например, ИНН / ОГРН). Далее необходимые результаты
могут быть конкретизированы или отсортированы в зависимости от поставлен-
ной задачи.
Вместе с тем, следует отметить и ряд недостатков, наблюдаемых при ис-
пользовании указанных источников, а именно:
– недостаточный уровень координации между ведомствами, что приводит
к несовпадению сведений в различных базах данных;
– наличие устаревших сведений;
– недостаточная оперативность (так, например, Росстат раскрывает сведения о бухгалтерской отчетности за прошедший год только в октября-ноябре
текущего года, что затрудняет оперативный финансовый анализ — особенно в
случае, если компания не является публичной);
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]