Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Налоговое право. Учебник
.pdf
г) законами субъектов РФ о налогах;
д) указом президента РФ.
Выбрать несколько правильных ответов
5. Плата за землю является:
а) федеральным налогом;
б) региональным налогом;
в) местным налогом;
г) относится к специальным налоговым режимам;
д) в настоящее время такого налога нет.
Выбрать один правильный ответ
6. Элементы региональных налогов:
а) устанавливаются исключительно НК РФ;
б) устанавливаются актами законодательных и исполнительных органов
субъектов РФ о налогах и сборах;
в) устанавливаются исключительно актами налогового законодательства
субъектов РФ;
г) устанавливаются НК РФ и налоговыми законами субъектов РФ;
д) нет правильного ответа.
Выбрать один правильный ответ
7. Принципами налогового права являются:
а) принцип законности;
б) принцип дифференцированного налогообложения в зависимости от национальности лица;
в) принцип всеобщности налогообложения;
г) принцип защиты права собственности;
д) принцип установления налога вне зависимости от наличия экономического основания.
Выбрать несколько правильных ответов
8. В пользу налогоплательщика толкуются:
а) все сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о на-
логах и сборах;
б) все неустранимые сомнения и противоречия актов законодательства
о налогах и сборах;
171
в) все неустранимые сомнения и неясности актов законодательства
о налогах и сборах;
г) все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законо-
дательства о налогах и сборах;
д) нет правильного ответа.
Выбрать один правильный ответ
9. Не является обязательным элементом налога:
а) порядок исчисления налога;
б) налоговая база;
в) объект налогообложения;
г) налоговые льготы;
д) нет правильного ответа.
Выбрать один правильный ответ
10. Налоговая обязанность считается исполненной налогоплатель-
щиком:
а) с момента вступления в силу решения суда о возврате излишне уплаченных сумм налогов;
б) со дня внесения физическим лицом в банк наличных денежных средств
для их перечисления в бюджетную систему РФ;
в) с момента перечисления сумм налогов, удержанных налоговым аген-
том с налогоплательщика;
г) с момента предъявления в банк инкассового поручения налогового органа;
д) нет правильного ответа.
Выбрать один правильный ответ
11. Требование об уплате налога должно быть исполнено в течение:
а) 5 дней;
б) 7 дней;
в) 10 дней;
г) 15 дней;
д) 30 дней.
Выбрать один правильный ответ
12. Решение о взыскании налога за счет денежных средств организации:
а) принимается налоговым органом не позднее двух месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога;
б) принимается налоговым органом не позднее шести месяцев после ис-
течения срока исполнения требования об уплате налога;
172
в) принимается Министерством финансов РФ не позднее двух месяцев
после истечения срока исполнения требования об уплате налога;
г) принимается Министерством финансов РФ не позднее шести месяцев
после истечения срока исполнения требования об уплате налога;
д) нет правильного ответа.
Выбрать один правильный ответ
13. Бесспорное взыскание штрафа может производиться:
а) с любых счетов организации;
б) с расчетного счета индивидуального предпринимателя;
в) с банковского счета физического лица;
г) с депозитных счетов организации до истечения срока действия депо-
зитного договора;
д) нет правильного ответа.
Выбрать один правильный ответ
14. Налогообложение производится по налоговой ставке 10 % при
реализации:
а) мороженого, выработанного на плодово-ягодной основе;
б) зерна, комбикормов, кормовых смесей, зерновых отходов;
в) детской спортивной обуви;
г) книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой;
д) работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой или транспор-
тировкой товаров, помещенных под таможенный режим международного та-
моженного транзита.
Выбрать несколько правильных ответов
15. Налогообложение товаров (работ, услуг) в области космической
деятельности производится по налоговой ставке:
а) 0 %;
б) 10 %;
в) 13 %;
г) 18 %;
д) 20 %.
Выбрать один правильный ответ
173
16. По общему правилу, налоговая база при реализации налогопла-
тельщиком товаров (работ, услуг) определяется как:
а) стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных
цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога;
б) стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных
цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и с включением в них налога;
в) стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен,
определяемых в соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и с включением в них налога;
г) стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен,
определяемых в соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога;
д) нет правильного ответа.
Выбрать один правильный ответ
17. Моментом определения налоговой базы, по общему правилу,
является:
а) прекращение встречного обязательства приобретателя указанных това-
ров (работ, услуг) перед налогоплательщиком;
б) передача налогоплательщиком права требования третьему лицу на ос-
новании договора или в соответствии с законом;
в) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
г) день оплаты;
д) прекращение обязательства зачетом.
Выбрать несколько правильных ответов
18. Объектом налогообложения налога на добавленную стоимость
признаются:
а) реализация предметов залога;
б) передача вклада в уставный (складочный) капитал хозяйственного об-
щества;
в) передача имущества государственных и муниципальных предприятий,
выкупаемого в порядке приватизации;
г) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;
д) ввоз товаров на таможенную территорию РФ.
Выбрать несколько правильных ответов
174
19. При помещении товаров под таможенные режим реэкспорта налог:
а) не уплачивается при условии вывоза продуктов переработки с тамо-
женной территории РФ в определенный срок;
б) уплачивается в полном объеме;
в) уплачиваются суммы налога, от уплаты которых налогоплательщик
был освобожден;
г) уплачиваются суммы, которые были возвращены налогоплательщику
в связи с экспортом;
д) не уплачивается.
Выбрать один правильный ответ
20. Документом, служащим основанием для принятия покупателем
предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав
(включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога
к вычету является:
а) транспортная накладная;
б) счет-фактура;
в) протокол согласования цены;
г) договор;
д) все перечисленные документы в совокупности.
Выбрать один правильный ответ
21. Счета-фактуры не составляются налогоплательщиками:
а) по операциям реализации ценных бумаг;
б) при реализация протезно-ортопедических изделий;
в) при реализации продуктов питания, непосредственно произведенных
студенческими и школьными столовыми;
г) при реализации услуг по перевозке пассажиров городским пассажир-
ским транспортом общего пользования;
д) негосударственными пенсионными фондами по операциям, не подле-
жащим налогообложению.
Выбрать несколько правильных ответов
22. При ввозе товаров на таможенную территорию РФ сумма налога,
подлежащая уплате в бюджет, уплачивается:
а) в соответствии с налоговым законодательством;
б) в соответствии с валютным законодательством;
175
в) в соответствии с гражданским законодательством;
г) в соответствии с таможенным законодательством;
д) в соответствии с требованиями международного права.
Выбрать один правильный ответ
23. Свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с неф-
тепродуктами, выдается:
а) 5 дней;
б) 7 дней;
в) 10 дней;
г) 15 дней;
д) в настоящее время не выдается.
Выбрать один правильный ответ
24. Налоговый орган обязан уведомить заявителя об отказе в выдаче
свидетельства на производство неспиртосодержащей продукции не позднее:
а) 15 дней;
б) 20 дней;
в) 30 дней;
г) 45 дней;
д) 60 дней.
Выбрать один правильный ответ
25. Подакцизными товарами признаются:
а) спирт коньячный;
б) эмульсии с объемной долей этилового спирта более 9 %;
в) спирт этиловый;
г) препараты ветеринарного назначения, внесенные в Государственный
реестр зарегистрированных ветеринарных препаратов;
д) арфюмерно-косметическая продукция, разлитая в емкости не более
100 мл с объемной долей этилового спирта до 80 % включительно.
Выбрать несколько правильных ответов
26. Налоговый период по акцизам составляет:
а) 15 дней;
б) один месяц;
в) квартал;
176
г) полугодие;
д) год.
Выбрать один правильный ответ
27. Сумма акциза по подакцизным товарам, в отношении которых
установлены твердые (специфические) налоговые ставки, исчисляется как:
а) произведение соответствующей налоговой ставки и налоговой базы;
б) соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы;
в) сумма, полученная в результате сложения сумм акциза, исчисленных как
произведение твердой (специфической) налоговой ставки и объема реализован-
ных (переданных, ввозимых) подакцизных товаров в натуральном выражении;
г) соответствующая адвалорной (в процентах) налоговой ставке процент-
ная доля максимальной розничной цены таких товаров;
д) нет правильного ответа.
Выбрать один правильный ответ
28. Плательщиками подоходного налога с физических лиц являются:
а) юридические лица;
б) физические лица;
в) юридические и физические лица;
г) налоговые агенты;
д) физические лица и налоговые агенты.
Выбрать один правильный ответ
29. Какая максимальная ставка подоходного налога с физических лиц
установлена в настоящее время:
а) 20 %;
б) 25 %;
в) 30 %;
г) 35 %;
д) 40 %.
Выбрать один правильный ответ
30. Какие доходы налогоплательщика — физического лица учиты-
ваются при определении налоговой базы:
а) только в денежной форме;
б) только в натуральной форме;
177
в) только в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами;
г) только в виде полученной от приобретения ценных бумаг;
д) все вышеперечисленное.
Выбрать один правильный ответ
31. Налоговым периодом по налогам на доходы физических лиц
признается:
а) один месяц;
б) два месяца;
в) квартал;
г) полугодие;
д) год.
Выбрать один правильный ответ
32. Налогоплательщики, получающие авторские вознаграждения или
вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, имеют право на:
а) стандартный налоговый вычет;
б) имущественный налоговый вычет;
в) социальный налоговый вычет;
г) профессиональный налоговый вычет;
д) налоговые льготы.
Выбрать один правильный ответ
33. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками —
физическими лицами в случаях, установленных НК РФ, не позднее
а) 1 января года, следующего за истекшим налоговым периодом;
б) 30 января года, следующего за истекшим налоговым периодом;
в) 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
г) 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
д) 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Выбрать один правильный ответ
34. Налогоплательщиками единого социального налога признаются:
а) только организации, производящие выплаты физическим лицам;
б) только индивидуальные предприниматели, производящие выплаты фи-
зическим лицам;
178
в) только физические лица, не признаваемые индивидуальными предпри-
нимателями;
г) только индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, зани-
мающиеся частной практикой;
д) все вышеперечисленные.
Выбрать один правильный ответ
35. К суммам, ее подлежащим налогообложению, относятся:
а) пособия по временной нетрудоспособности;
б) частичная компенсация стоимости путевок;
в) возмещение вреда, причиненного увечьем или иным повреждением
здоровья;
г) оплата стоимости питания, получаемого спортсменами для учебно-тре-
нировочного процесса;
д) суммы, выплачиваемые за счет членских взносов садоводческих то-
вариществ.
Выбрать несколько правильных ответов
36. К материальным расходам в целях определения налога на при-
быль организаций относятся:
а) затраты на приобретение сырья и (или) материалов, используемых
в производстве;
б) затраты на приобретение инструментов, приспособлений, инвентаря;
в) затраты на приобретение комплектующих изделий;
г) начисления стимулирующего характера, в том числе премии за произ-
водственные результаты;
д) расходы на приобретение выдаваемых в соответствии с законодатель-
ством РФ работникам бесплатно либо продаваемых по пониженным ценам
форменной одежды и обмундирования.
Выбрать несколько правильных ответов
37. Амортизируемым имуществом признается имущество:
а) со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20 тыс. руб.;
б) со сроком полезного использования более 18 месяцев и первоначальной стоимостью более 20 тыс. руб.;
в) со сроком полезного использования более 24 месяцев и первоначальной стоимостью более 20 тыс. руб.;
179
г) со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 тыс. руб.;
д) со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 60 тыс. руб.
Выбрать один правильный ответ
38. Налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших, пред-
ставляют налоговые декларации (расчеты):
а) в налоговый орган по месту нахождения;
б) в налоговый орган по месту своего нахождения и месту нахождения
каждого обособленного подразделения;
в) в налоговый орган по месту нахождения и по месту учета в качестве
крупнейших налогоплательщиков;
г) в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налого-
плательщиков;
д) нет правильного ответа.
Выбрать один правильный ответ
39. При изъятии молодняка (в возрасте до одного года) диких копыт-
ных животных ставки сбора за пользование объектами животного мира
устанавливаются в размере:
а) 20 % ставок, установленных НК РФ;
б) 30 % ставок, установленных НК РФ;
в) 40 %ставок, установленных НК РФ;
г) 50 % ставок, установленных НК РФ;
д) 55 % ставок, установленных НК РФ.
Выбрать один правильный ответ
40. Суммы сборов за пользование объектами водных биологических
ресурсов зачисляются на счета:
а) налогового органа;
б) органа, выдавшего разрешение на добычу (вылов) водных биологиче-
ских ресурсов;
в) Министерства финансов РФ;
г) Федерального казначейства;
д) нет правильного ответа.
Выбрать один правильный ответ
180
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]