Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Модернизация банковской системы Российской Федерации тренды и инструменты развития. Монография
.pdf
Банк не вправе проводить более одной проверки кредитных
организаций и их филиалов по одним и тем же вопросам за один и тот же
отчетный период. При этом проверке подвергаются только последние пять
календарных лет деятельности кредитных организаций, предшествующие
году проверки. Повторные проверки возможны, но по основаниям,
перечисленным законом:
1)если проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией
кредитной организации;
2)по мотивированному решению Совета директоров.
Проверки, проводимые Банком России, могут быть плановые,
внеплановые, комплексные, тематические. Внеплановые проверки
осуществляются по указанию Председателя Банка России или его
заместителей, руководителя территориального учреждения Банка России. На
практике проверки могут быть инициированы многими руководителями
структурных подразделений, которые получают информацию о финансовом
и правовом положении банка от подчиненных им подразделений.
Комплексные проверки предполагают проверку достоверности отчетов,
соответствия выполняемых операций законодательству, соблюдения
кредитной организацией обязательных экономических нормативов.
Комплексные проверки организаций, имеющих филиалы, осуществляются на
консолидированной основе, проводятся одновременно в кредитной
организации и ее филиалах. Тематические проверки осуществляются по
отдельным направлениям деятельности кредитной организации или ее
филиалов.
Банк России взаимодействует с кредитными организациями, проводит
консультации с ними перед принятием наиболее важных решений
нормативного характера, предоставляет необходимые разъяснения,
рассматривает предложения по вопросам регулирования банковской
деятельности. По запросам кредитных организаций Банк обязан в
письменной форме давать отчет по вопросам, отнесенным к его
51
компетенции. В целях взаимодействия с кредитными организациями могут
создаваться с привлечением представителей кредитных организаций
действующие на общественных началах комитеты, рабочие группы для
изучения отдельных вопросов банковского дела.
По результатам проверки составляется акт, в котором отражаются все
нарушения и недостатки, если они имеются. При комплексной проверке
составляется общий сводный акт, включающий сведения обо всех
инспектируемых организациях и филиалах. Акт проверки должен быть
предоставлен для ознакомления руководителю поднадзорной организации.
По итогам в адрес кредитной организации должно быть отправлено
письмо с оценкой ее работы, в котором могут содержаться необходимые
рекомендации или предписания по устранению недостатков. В случае
нарушения законодательства и предписаний Банк России вправе применять
принудительные меры, предусмотренные законом, в частности, взыскивать с
кредитных организаций штрафы, ввести запрет на осуществление отдельных
операций, изменить нормативы, требовать замены руководителей, запретить
открытие филиалов, назначить временную администрацию, отозвать
лицензию. Таким образом, меры воздействия включают как
предупредительные меры, определяемые Инструкцией Центрального банка
Российской Федерации № 59 от 31 марта 1997 года в действующей редакции)
«О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения
пруденциальных норм деятельности», так и серьезные санкции, о которых
говорилось выше. Предупредительные меры могут применяться в основном
на ранних стадиях возникновения недостатков и в тех случаях, когда
недостатки в деятельности кредитной организации непосредственно не
угрожают интересам кредиторов и вкладчикам. Принудительные меры
воздействия применяются в отношении кредитной организации в тех
случаях, когда это вытекает из характера допущенных нарушений с учетом
того, что применение одних только предупредительных мер воздействия не
52
приносит или не может обеспечить надлежащую корректировку
деятельности кредитных организаций.
Выбор мер воздействия производится надзорными органами
самостоятельно с учетом характера допущенных нарушений, причин,
обусловивших возникновение нарушений. общего финансового положения
организации, положения кредитной организации на федеральном
региональном рынке банковских услуг.
В целом схема инспектирования кредитных организаций может быть
представлена в следующем виде:
К сожалению, практика такова, что банковское инспектирование
ограничивается главным образом проверкой самой кредитной организации,
не затрагивая системные связи кредитных организаций.
В процессе банковского надзора применяются и неадминистративные
инструменты государственного воздействия. К их числу относятся такие
инструменты как валютные интервенции, операции на открытом рынке,
рефинансирование банков, выпуск облигаций Банком России.
Несмотря на то, что данные инструменты реализуются в гражданскоправовой сфере, их содержание, цели и задачи имеют публично-правовое
значение. К наиболее важным инструментам относится рефинансирование
(кредитование, учет и переучет векселей). Законом предусмотрены и другие
инструменты денежно-кредитной политики.
Постепенно по аналогии с зарубежной практикой в Российской
Федерации предпринимаются новые шаги на пути укрепления банковского
надзора. В 2003 году было опубликовано письмо Центрального банка
Российской Федерации «Об эксперименте по внедрению в надзорную
практику института кураторов кредитных организаций». Эксперимент
изначально проводился на территории нескольких субъектов Российской
Федерации. Куратор кредитной организации - служащий Банка России, в
компетенцию которого входит осуществление надзора (построение процесса
надзора) в территориальном учреждении Банка России за одной или
53
несколькими кредитными организациями. Наработанные в ходе
эксперимента формы и приемы надзора, позволяющие оперативно, детально
и комплексно оценить деятельность кредитных организаций, позволили в
2007 году принять «Положение о кураторах кредитных организаций».
В ходе исполнения своих обязанностей куратор производит оценку
достоверности отчетности закрепленной за ним кредитной организации,
осуществляет оценку экономического положения закрепленной за ним
кредитной организации, выявляет нарушения (недостатки), оценивает
перспективы деятельности, готовит предложения о режиме надзора за
закрепленной за ним кредитной организацией, а также разрабатывает проект
программы надзора за данной кредитной организацией, готовит и
представляет своему непосредственному руководителю заключение
(аналитическую записку), содержащее (содержащую) краткий анализ
экономического положения закрепленной за ним кредитной организации,
предложения по оценке ее экономического положения, выбору режима
надзора. Эффективность от использования института предполагается, но
точнее можно будет сказать позже.
По мере необходимости, но не реже 1 раза в полугодие куратор готовит
развернутое заключение (развернутую аналитическую записку) об
экономическом положении закрепленной за ним кредитной организации, в
том числе о состоянии капитала, качестве активов, доходности, ликвидности,
качестве управления (включая оценки систем управления рисками и
внутреннего контроля, управления стратегическим риском), прозрачности
структуры собственности, а также о существенных событиях, произошедших
в деятельности закрепленной за ним кредитной организации за
анализируемый период, краткосрочных и среднесрочных перспективах ее
деятельности с учетом тенденций и прогнозов ее развития.
Но не стоит считать, что надзорные функции Банка ущемляют
интересы кредитных организаций. Банковский надзор необходим и самим
54
банкам. Это важный элемент обеспечения доверия вкладчиков и населения к
финансово-кредитной системе в целом и к кредитным институтам в
отдельности. Надзор полезен и тем, кто выступает в качестве кредитора на
межбанковском рынке.
Следует отдельно отметить, что Банк не отвечает по обязательствам
кредитных организаций, за исключением случаев, когда Банк России
принимает такие обязательства на себя, а кредитные организации не
отвечают по обязательствам Банка России, за исключением случаев, когда
кредитные организации добровольно принимают на себя такие
обязательства. То есть, несмотря на то, что Банк регулирует деятельность
кредитных организаций, которые в свою очередь ему поднадзорны, это
совершенно самостоятельные субъекты хозяйственного права, не
отвечающие по обязательствам друг друга.
Можно сделать вывод о том, что Банк России является органом
банковского регулирования и надзора. Он осуществляет постоянный надзор
за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами
законодательства, нормативных актов Банка России, установленных
обязательных нормативов. За последние несколько лет Банк России заметно
активизировал свою деятельность по реализации надзорных полномочий.
Центробанк приступил к публикации ежегодных отчетов о развитии
банковского сектора и банковского надзора в Российской Федерации.
Проделана большая работа по приведению нормативно-правовой базы в
соответствии с целями и принципами риск-ориентированного банковского
надзора. Вместе с тем надзорные процедуры Банка России все еще имеют
направления для совершенствования. Сложившаяся система
пруденциального надзора по ряду моментов вызывает критические
замечания российских банков. Так, одной из главных проблем является
соответствие нормативных актов Банка России федеральным законам.
Смежной проблемой является и «нормотворчество» Банка в виде «писем»,
что нарушает единообразие форм нормативных актов и применения права.
55
Проблема отчетности кредитных организаций проявляется в избыточности
форм отчетности. Тем самым надзор ложится «грузом» на кредитные
организации, отвлекая их финансовые и людские ресурсы. Широко
обсуждается и создание в России макрорегулятора на рынке финансовых
услуг с передачей ему функций и полномочий банковского надзора, что
также представляется не совсем оправданным, поскольку базируется на
опыте зарубежных стран. Было бы большой ошибкой в данном случае
механически использовать опыт отдельно взятой страны. Каждая страна идет
к модели регулирования финансовых рынков своим путем, и было бы опасно
в качестве шаблона брать какой-либо из существующих вариантов. Но в
целом можно отметить положительную динамику в развитии системы
банковского регулирования и надзора и надежду на дальнейшее
положительное и эффективное совершенствование.
56
2. СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ НЕБАНКОВСКИЕ
КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ
2.1. Понятие специализированных небанковских кредитных
организаций и их роль в накоплении и мобилизации капитала
Финансовая система является неотъемлемым элементом
экономического развития государства. Она включает в себя различные
сферы, в том числе кредитную и банковскую, обеспечивая выполнение такой
важной функции, как перераспределение мобилизованного денежного
капитала в экономике. Выполнение этой функций возложено на финансовые
учреждения различного типа. В частности, финансовая система включает
такую разновидность финансовых учреждений, как кредитные организации
небанковского типа.
Небанковские кредитные организации в финансовой системе РФ
можно рассмотреть с двух позиций – как участников кредитной системы и
как участников банковской системы. Участие таких организаций на рынке
финансов РФ закреплено законодательно. При этом понятие небанковских
кредитных организаций с нормативно-правовой точки зрения приводится
только с позиции их участия в банковской системе РФ. Так, Федеральный
закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»
устанавливает, что небанковская кредитная организация – это кредитная
организация, которая имеет право осуществлять банковские операции
установленных законом видов [1].
Другими словами, согласно банковскому законодательству
небанковские кредитные организации осуществляют на рынке банковскую
деятельность, входя во второй уровень банковской системы страны.
Согласно закону, их деятельность состоит в осуществлении банковских
операций, состав которых определен как самим Федеральным законом от
02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности», так и
нормативно-правовыми актами Банка России, который выступает
регулятором банковской системы. При этом состав этих операций отличается
57
от того, который присущ коммерческим банкам. Это делает небанковские
кредитные организации специализированными участниками банковской
системы. В частности, закон ограничивает количество видов операций,
которые они могут осуществлять, категории клиентов, которых они могут
обслуживать, виды валют при совершении операций и др.
Что же касается участия небанковских кредитных организаций в
кредитной системе РФ, то здесь нет единого нормативно-правового
регулирования для данных организаций. В частности, не существует
законодательно закрепленного понятия «специализированные небанковские
кредитные организации», а также видов организаций, которые могут быть
отнесены к этой категории.
Выделение видов и регулирование их деятельности осуществляется
отдельными законами и нормативными актами полномочных ведомств. В
частности, сегодня в РФ сложился комплекс законов, регулирующих участие
в кредитной системе кредитных кооперативов разного типа. Речь идет о
таких законах, как Федеральный закон от 08.12.1995 г. № 193-ФЗ «О
сельскохозяйственной кооперации», Федеральный закон от 30.12.2004 г. №
215-ФЗ «О жилищных накопительных кооперативах», Федеральный закон от
18.07.2009 г. № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» [2, 3, 5]. Эти законы
закрепляют понятие соответствующих видов организаций, их функционал,
порядок создания и осуществления деятельности. Также следует выделить
действие в РФ законов, регулирующих микрофинансовую деятельность и
деятельность ломбардов, так как деятельность соответствующих организаций
формирует сегмент специализированных кредитных организаций
небанковского типа: Федеральный закон от 19.07.2007 г. № 196-ФЗ «О
ломбардах», Федеральный закон от 02.07.2010 г. № 151-ФЗ «О
микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» [4, 6].
Таким образом, оценка существующей нормативно-правовой базы
показывает, что сегодня в РФ специализированные небанковские кредитные
организации имеют единый подход к регулированию, в том числе
58
законодательную трактовку, только в части банковской системы.
Деятельность организаций, которые осуществляют на рынке отдельные
кредитные операции, не являясь при этом участниками банковской системы,
регулируется отдельными правовыми актами, в зависимости от специфики
деятельности.
Если обратиться к понятию специализированных небанковских
кредитных организаций с точки зрения кредитной системы, то ими могут
быть признаны финансовые институты, выполняющие в экономике
отдельные банковские функции.
Специализированные небанковские кредитные организации можно
определить как финансовые учреждения, оказывающие финансовые услуги, в
основе которых лежит движение стоимости на условиях возвратности,
платности и срочности. Их специализация состоит в том, что оказываемые
услуги сосредоточены в рамках одного или двух сегментов денежнокредитного рынка.
К числу данных организаций могут быть отнесены разные виды
финансовых учреждений – участников кредитной системы, например:
− сельскохозяйственные кредитные кооперативы;
− потребительские кредитные кооперативы;
− микрофинансовые организации;
− ломбарды.
В российских условиях данные виды финансовых учреждений
законодательно не признаются кредитными организациями, однако
фактически они осуществляют часть операций, являющихся по сути
банковскими. Основные формы деятельности этих учреждений сводятся к
аккумуляции сбережений населения и предоставлению кредитов, прежде
всего ипотечных и потребительских, а также кредитной взаимопомощи [18, с.
55]. Деятельность специализированных небанковских кредитных
организаций, также как и участников банковской системы страны,
59
регулируется Центральным банком РФ. В таблице 10 приведены общие
Вид
Характеристика
1
2
Жилищные
1. Это потребительский кооператив, созданный как добровольное
жилищных накопительных кооперативов.
Сельскохозяйст-
1. Это кооператив, созданный сельскохозяйственными
государственном реестре кредитных кооперативов
Кредитные
1. Это основанное на членстве добровольное объединение
государственном реестре кредитных кооперативов
Ломбарды
1. Это юридическое лицо, основными видами деятельности
государственном реестре ломбардов.
1. Это юридическое лицо, которое осуществляет
млн. руб., перед микрокредитной компанией – не более 500 тыс.
характеристики специализированных небанковских кредитных организаций.
Таблица 10 – Виды специализированных небанковских кредитных
организаций
накопительные
кооперативы
венные кредитные
потребительские
кооперативы
потребительские
кооперативы
объединение граждан на основе членства в целях удовлетворения
потребностей членов кооператива в жилых помещениях путем
объединения членами кооператива паевых взносов.
2. Осуществляют предоставления займов членам кооператива
(пайщикам) для покупки жилой недвижимости.
3. Осуществляется регистрация Банком России в реестре
товаропроизводителями и (или) ведущими личное подсобное
хозяйство гражданами при условии их обязательного участия в
хозяйственной деятельности потребительского кооператива.
2. Создан в целях организации финансовой взаимопомощи членов
кооператива предоставления займов от членов кооператива.
3. Осуществляется регистрация Банком России в
физических и (или) юридических лиц в целях удовлетворения
финансовых потребностей членов кредитного кооператива
(пайщиков).
2. Осуществляют предоставления займов пайщикам для
удовлетворения их финансовых потребностей, за счет взносов в
кооператив.
3. Осуществляется регистрация Банком России в
которого являются предоставление краткосрочных займов
гражданам (физическим лицам) под залог принадлежащих им
движимых вещей (движимого имущества), предназначенных для
личного потребления, и хранение вещей.
2. Имеют право на осуществление профессиональной
деятельности по предоставлению потребительских кредитов.
3. Осуществляется регистрация Банком России в
Микрофинансовые
организации
микрофинансовую деятельность в виде микрофинансовой
компании или микрокредитной компании.
2. Микрофинансовая деятельность – это
предоставление микрозаймов.
3. В результате предоставления микрозаймов задолженность
заемщиков – юридических лиц перед микрофинансовой
компанией не может быть более 5 млн. руб., а заемщиков –
физических лиц перед микрофинансовой компанией – не более 1
60
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]