Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Модернизация банковской системы Российской Федерации тренды и инструменты развития. Монография
.pdf
14) рекомендации по размеру дивиденда по акциям и в части
установления даты, на которую определяются лица, имеющие право на
получение дивидендов;
15) открытие филиалов и представительств Банка и их закрытие;
16) принятие решений о согласии на совершение или о последующем
одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных федеральным
законом;
17) принятие решений о согласии на совершение или о последующем
одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в
случаях, предусмотренных федеральным законом;
18) определение порядка совершения сделок со связанными лицами;
19) утверждение регистратора Банка и условий договора с ним, а также
принятие решения о расторжении договора с ним;
20) утверждение порядка применения банковских методик управления
рисками и моделей количественной оценки рисков;
21) определение размера оплаты услуг аудиторской организации;
22) обращение с заявлением о листинге акций Банка и (или)
эмиссионных ценных бумаг Банка, конвертируемых в акции Банка;
23) принятие решения об отказе от уплаты Банком процентов по
субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам),
условиями которых предусмотрено соответствующее право Банка;
24) иные вопросы, предусмотренные законодательством Российской
Федерации и настоящим Уставом
Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется
Президентом, Председателем Правления Банка и Правлением Банка.
Правление Банка в соответствии с возложенными на него задачами:
1) предварительно обсуждает вопросы, подлежащие рассмотрению
Общим собранием акционеров и Наблюдательным советом Банка, в том числе
годовой отчет, годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность Банка,
подготавливает по ним проекты соответствующих решений; организует
151
выполнение решений Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета
Банка;
2) рассматривает и утверждает отчеты руководителей подразделений
Центрального аппарата Банка и руководителей территориальных банков,
филиалов и представительств Банка об итогах деятельности за
соответствующие периоды и об итогах работы по конкретным направлениям
банковской деятельности;
3) обеспечивает условия для эффективной реализации политики Банка в
сфере управления рисками, организует процесс управления рисками в Банке;
4) обеспечивает технологическое развитие Банка, организует внедрение
в практику работы подразделений Банка наиболее передовых банковских
технологий, обеспечивает реализацию проектов по комплексной
автоматизации банковских работ, создание современной банковской
инфраструктуры, организует создание эффективных систем передачи и обмена
информацией;
5) обеспечивает развитие филиальной сети Банка и сети обособленных
подразделений Банка, их технологическое совершенствование, улучшение
качества оказываемых ими услуг;
6) принимает решения об участии и прекращении участия, в том числе
изменения доли участия Банка в других организациях, за исключением
организаций, принятие решений об участии, о прекращении участия в которых
отнесено федеральным законом или настоящим Уставом к компетенции иных
органов управления Банка;
7) реализует стратегию и политику Банка в отношении организации и
осуществления внутреннего контроля, рассматривает состояние учета,
отчетности, материалы и результаты периодических оценок эффективности
внутреннего контроля в Банке, организует создание системы контроля за
устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля и
мер, принятых для их устранения, заслушивает отчеты руководителей
филиалов и других обособленных подразделений Банка по результатам
152
ревизий и проверок их деятельности, принимает решения по этим вопросам;
8) осуществляет контроль за соблюдением подразделениями Банка
федеральных законов и иных нормативных правовых актов, а также проверку
соответствия деятельности Банка внутренним документам, в том числе
определяющим порядок осуществления внутреннего контроля, и проводит
оценку соответствия их содержания характеру и масштабу осуществляемых
Банком операций;
9) устанавливает систему оплаты труда в Банке;
10) утверждает кандидатов на должности председателей
территориальных банков, согласовывает освобождение от должности
председателей территориальных банков; рассматривает предложения о
представлении к награждению наиболее отличившихся работников Банка
государственными наградами Российской Федерации;
11) утверждает положения о филиалах и представительствах Банка,
вносит в них изменения, принимает решения об изменении статуса,
наименования филиала;
12) рассматривает и решает другие вопросы деятельности Банка.
Владельцами Сбербанка являются более двухсот тыс. акционеров.
Контрольный пакет акций принадлежит Банку России. Другие акции
распределяются последующим способом:
2,84
1,25
45,64
юр.лица нерезиденты юр. Лица резиденты частный акционеры
График 1 – Доли акций между юридическими лицами резидентов и
нерезидентов, а также частных акционеров.
153
ПАО Сбербанк осуществляет такие банковские операции как:
Показатель
2019
2020
2021
2021 к 2019
Наличность, в т.ч.
тыс.руб.
%
Денежные средства
661646552
614 727 347
834570171
172923619
26,1
Средства на счетах
1187954334
1276666471
1229389469
41435135
3,4
Обязательные
резервы
202846037
234302138
260952945
58106908
28,6
Ссудная
задолженность
21402645371
24963000626
29012248100
7609602729
35,5
Финансовые
инструменты
4292677235
6324876453
6548775119
2256097884
52,5
Дебиторская
задолженность
374975291
366942651
252925047
-122050244
-32,5
Требования по
процентов
190690075
247726163
256640400
65950325
34,5
Имущество
519951571
590079693
676672483
156720912
30,1
Прочие активы
150561733
198027944
397604192
247042459
164
Отложенный налог
на прибыль
22924988
0
58783094
35858106
156,
4
Долгосрочные
для продажи
17228963
5243532
2811181
-14417782
-83,6
Итого активов
29025739087
34821593018
39531372201
10505633114
36,1
1. инкассирует денежные средства, векселя, платёжные и расчётные
документы и осуществляет обслуживание физических и юридических лиц;
2. покупает и продаёт иностранную валюту в наличной и
безналичной формах;
3. привлекает денежные средства физических и юридических лиц
во вклады;
4. открывает и ведёт банковские счета физических и юридических
лиц;
5. осуществляет расчёты по поручению клиентов, в том числе
банковских корреспондентов;
Таблица 21 – Динамика активов банка
получению
активы,
предназначенные
Анализируя таблицу 21, можно отметить рост активов баланса с 2019 по
2021 годы на 10505633114 тыс. руб., что в процентном соотношении равно
36,1%. Основной показатель, который способствует росту активов является
154
ссудная задолженность. Как видно из таблицы показатель ссудной
Показатель
2019
2020
2021
2021 к 2019
тыс.руб.
%
Источники
собственных средств
4431608466
4797005292
5348879691
917271225
20,70
Резерв на возможные
потери
1433839120
1792925276
1753900170
320061050
22,32
Привлеченные
средства
22607097392
2741093500
0
3137843443
1
8771337039
38,80
Прочие обязательства
421377983
518896088
647043216
225665233
53,55
Финансовые
стоимости
131816126
287762095
403114693
271298567
2
Итого пассивов
29025739087
3482159301
8
3953137220
1
1050563311
4
36,19
Активы, приносящие
прямой доход
25695322606
3128787707
9
3556102321
9
9865700613
38,39
Обязательства,
процентные выплаты
22738944673
4
9042587301
39,77
задолженности вырос на 35,5% или на 7609602729 тыс. руб., за изучаемый
период. Данный показатель включает в себя кредиты, предоставленные
кредитным организациям, иным юридическим и физическим лицам, а так же
прочую задолженность. Следовательно, его рост свидетельствует о
расширении масштабов проводимых кредитных операций.
Таким образом, увеличение активов баланса ПАО Сбербанка за
исследуемый период очень заметно. Это говорит об эффективности
деятельности самого банка. Так как, чем больше активы – тем больше
коммерческий банк аккумулирует денежные средства из разных источников,
соответственно, тем больше клиентов и выше уровень устойчивости,
конкурентоспособности и возможности этот уровень поддерживать дальше.
Таблица 22 – Динамика пассивов банка
обязательства,
оцениваемые по
справедливой
генерирующие
Всего пассивов увеличилось на 36,2% или на 10505633114 тыс. руб. за
изучаемый период. По таблице 22 видно, что наибольший удельный вес на
протяжении 3-х лет, причем со значительным отрывом от других показателей,
в структуре пассивов занимают привлеченные средства. Данная статься
205,8
27698671173 3178153197
155
включает расчетные и другие счета и депозиты предприятий и организаций;
Наименование
показателя
2019
2020
2021
тыс.руб.
%
тыс.руб.
%
тыс.руб.
%
Основной капитал
3 298 055 823
72,32
3 733 541 987
78,75
3 948 982 036
76,57
- в т.ч. уставный
капитал
8 710 844
0,19
8 710 844
0,18
8 710 844
0,17
Дополнительный
капитал
1 262 454 737
27,68
1 007 524 321
21,25
1 208 660 800
23,43
- в т.ч.
кредит
421 511 397
9,24
40 841 700
0,86
87 484 011
1,7
Капитал (по ф.123)
4 560 510 560
100
4 741 066 308
100
5 157 642 836
100
вклады физических лиц; межбанковские кредиты и депозиты; средства,
привлеченные путем размещения долговых ценных бумаг. Данный показатель
увеличился на почти 39% (или на 8771337039 тыс. руб.) и составил на конец
изучаемого периода 31378434431 тыс. руб. Такой уровень данного показателя
свидетельствует о том, что банк предпочитает привлекать средства в
кредитном секторе.
Таблица 23- Структура капитала банка
субординированный
Наибольшую часть капитала занимает основной капитал, который за
изучаемый период увеличился всего на 650926213, что в процентах составляет
почти 20%, за счет аудита прибыли за 2020 год.
Собственный капитал в 2019 году составлял 4560510560 тыс. руб., а в
2021 году 5157642836 тыс. руб., соответственно он увеличился за изучаемый
период на 13% или на 597132276 тыс. руб., основном за счет заработанной
чистой прибыли. Сдерживающее влияние на увеличение общего капитала
оказал рост рыночной доходности ОФЗ и соответствующая отрицательная
переоценка портфеля, учитываемого по справедливой стоимости через прочий
совокупный доход.
В заключение следует отметить, что Сбербанк продолжает оставаться
лидером в отечественной банковской отрасли и не намерен отставать от своих
позиций.
156
Финансовые состояние коммерческого банка - это специализированная
Наименование
показателя
2019
2020
2021
тыс.руб.
%
тыс.руб.
%
тыс.руб.
%
Средств в кассе
574 117 923
14,12
550 020 993
10,25
752 694 911
14,13
Средств на счетах в
Банке России
956 800 457
23,54
823 831 410
15,36
1 033 769
585
19,40
Корсчетов НОСТРО
в банках (чистых)
231 077 569
5,68
452 771 950
8,44
195 589 790
3,67
Межбанковских
до 30 дней
559 450 148
13,76
931 940 954
17,37
618
19,10
Высоколиквидных
ценных бумаг РФ
1 622 989
329
39,92
2 536 961
540
47,29
2 300 489
834
43,17
Высоколиквидных
и государств
142 155 041
3,5
81 466 810
1,52
32 914 989
0,62
Высоколиквидных
корректировок
519
100
747
0
573
0
система, связанная с изучением финансово-экономических результатов
банковской деятельности, определяющих факторов и тенденций
экономических процессов, определением направления развития банка.
Оценка финансовых показателей является необходимой частью
статистической работы и служит объективному описанию явлений,
происходящих в сфере коммерческой банковской деятельности, а не прямому
отражению результатов статистических наблюдений.
Таблица 23 - Структура высоколиквидных активов ПАО Сбербанк
кредитов,
размещенных на срок
ценных бумаг банков
активов с учетом
дисконтов и
4 065 343
5 364 836
100,0
1 018 002
5 328 554
100,0
Из таблицы 23 мы видим, что наибольший удельный вес в структуре
высоколиквидных активов банка на протяжении анализируемого периода
занимают высоколиквидные ценные бумаги РФ и на конец 2021 года они
составляли 2300489834 тыс. руб., что на 41,74 процентных пункта больше,
чем аналогичный показатель в 2019 году. Стоит отметить, что в 2021 году
удельный вес средств на счетах в Банке России увеличился на 4,04
процентных пункта по сравнению с 2020 годом и составил 19,4%.
157
На третьем месте в структуре кредиты, размещенные на срок до 30
Наименование
показателя
2019
2020
2021
тыс.руб.
%
тыс.руб.
%
тыс.руб.
%
Вкладов физических лиц
со сроком свыше года
3 424 581
246
17,49
3 851 547
009
16,41
3 455 904
925
12,95
Остальных вкладов
до 1года)
356
51,40
318
49,93
728
50,64
Депозитов и прочих
лиц (сроком до 1 года)
892
25,20
891
27,19
498
29,78
В т.ч. текущих средств
юридических лиц
3 006 215
815
15,36
3 932 884
015
16,75
4 378 645
503
16,41
Корсчетов ЛОРО банков
62 463 754
0,32
111 447 342
0,47
282 890 088
1,06
Межбанковских
срок до 30 дней
601 504 790
3,07
857 620 587
3,65
821 516 260
3,08
собственных ценных
бумаг
71 292 061
0,36
38 991 116
0,17
50 206 115
0,19
Обязательств по уплате
задолженность
421 714 921
2,15
511 564 551
2,18
614 327 513
2,3
Ожидаемый отток
денежных средств
4 307 510
781
22,00
5 438 118
535
23,16
6 472 166
694
24,25
Текущих обязательств
19 576 603
020
100,00
23 476 945
814
100,00
26 685 239
127
100
дней. В 2020 году по сравнению с 2019 годом доля межбанковских кредитов,
размещенных на срок до 30 дней, увеличилась на 3,61 процентных пункта и
на конец 2020 года составила 17,37%. Так же, в 2021 году по сравнению с
2020 годом их доля увеличилась на 1,37. Наименьший удельный вес в
структуре высоколиквидных активов занимают высоколиквидные ценные
бумаги банков и государств. На протяжении 2019-2022 гг. их удельный вес
находился в пределах 1,42-3,5%., а в 2021 году и вовсе упал ниже 1%.
В итоге, высоколиквидные активы с учетом дисконтов и корректировок
увеличились с 2019 по 2021 гг, на 1263211054 тыс. руб., в процентах эта
сумма чуть больше 31%
Таблица 24 – Структура текущих обязательств ПАО Сбербанк
физических лиц (сроком
средств юридических
кредитов, полученных на
процентов, просрочка,
кредиторская и прочая
10 062 374
4 932 671
11 721 308
6 384 466
13 512 420
7 947 973
158
За рассматриваемый период в ресурсной базе незначительно
Показатель
2019
2020
2021
Нормативы ликвидности
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)
162,59
98,38
139,87
Норматив текущей ликвидности (Н3)
229,99
127,59
126,36
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)
57,14
65,08
68,06
Показатели оценки ликвидности
Уровень стабильности ресурсов
14,59
16,89
16,76
Показатель устойчивости средств на расчетных и
текущих счетах клиентов
11,13
12,76
11,06
Показатель соотношения высоколиквидных
активов и привлеченных средств
15,01
16,01
13,76
Показатель структуры привлеченных средств
31,91
37
34,62
Показатель риска собственных вексельных
обязательств
1,77
1,14
1,38
изменились суммы вкладов физических лиц со сроком свыше года,
остальных вкладов физических лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих
средств юридических лиц, межбанковских кредитов, полученных на срок до
30 дней, увеличились суммы депозитов и прочих средств юридических лиц
(сроком до 1 года), собственных ценных бумаг, обязательств по уплате
процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно
увеличились суммы корсчетов ЛОРО банков, при этом ожидаемый отток
денежных средств увеличился за год с 5438.12 до 6472.17 млрд. руб.
За рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов
(средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 82.33%.
Что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного
оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток
маловероятен.
Таблица 24 – Показатели ликвидности банка и другие риски
Минимальные значения нормативов мгновенной и текущей
ликвидности установлены в 15% и 50% соответственно. Из таблицы 24
видно, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне. Норматив
159
долгосрочной ликвидности так же находится на нормальном уровне, так как
максимальное значение Н4, установленное ЦБ – 120%.
Уровень стабильности ресурсов (т.е. доля привлеченных средств до
востребования в общем объеме привлеченных средств) за изучаемый период
изменилась на 2%.
Показатель устойчивости средств на расчетных и текущих счетах
клиентов (отношение остатка к кредитовому обороту на счетах) и показатель
соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств за
изучаемый период практически не изменились.
Показатель риска собственных вексельных обязательств (отношение
собственных векселей к капиталу) является положительным, так как не
достигает даже 2% при максимальных 100.
Для проведения дальнейшей оценки финансового состояния ПАО
Сбербанк представляется необходимым выяснить, каково финансовое
состояние оцениваемого банка. Данное действие целесообразно провести с
помощью методики В.С. Кромонова.
Коэффициентов, которые стали базой методики Кромонова:
1. Генеральный коэффициент надежности (К1). Коэффициент
рассчитывается как отношение собственного капитала к активам,
приносящим прибыль. Нормативное значение равно 1. Он показывает
уровень покрытия рискованных операций с работающими активами
собственными ресурсами коммерческого банка.
2. Коэффициент мгновенной ликвидности (К2). Коэффициент
рассчитывается как отношение ликвидных активов к обязательствам до
востребования. Нормативное значение равно 1. Данный коэффициент должен
быть особенно интересен клиентам банка, имеющим текущие или расчетные
счета в нем. К2 характеризует степень использования кредитной
организацией денежных средств своих клиентов при проведении
инвестиционных операций. Некоторые банки предлагают своим клиентам
начисление процентов по остаткам на расчетных или текущих счетах.
160
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]