Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Модернизация банковской системы Российской Федерации тренды и инструменты развития. Монография
.pdf
− Введение моратория на удовлетворение требований кредиторов
коммерческого банка Центральным Банком РФ в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
С момента отзыва у коммерческого банка лицензии или со дня
введения моратория страховой случай считается наступившим.
Для каждого конкретного случая Агентство по страхованию вкладов
назначает конкретный банк-агент, занимающийся возмещением денежных
средств. За день до начала выплаты денежных средств необходимо смотреть
на сайте агентства юридические адреса филиалов банков-агентов, объявления
в местной прессе, а также можно узнать по телефонам горячих линий
агентства и банков-агентов.
Денежные выплаты гражданам могут выплачиваться наличными или
же переводом на личный счет в любом другом действующем коммерческом
банке. Индивидуальным предпринимателям и малым предприятиям деньги
всегда переводят на расчетный счет.
Для того, чтобы подать заявление на возмещение необходимо
обратиться лично в банк-агент с документом, удостоверяющим личность и
написать заявление о выплате компенсации. В коммерческом банке
гражданину должны предоставить выписку из реестра о его вкладах и
кредитных средствах, а также рассчитанный размер положенного страхового
возмещения. Как только будет подано заявление денежные средства
выдаются наличными или перечисляются на личный счет в течение 3
рабочих дней.
Компенсационные выплаты банк-агент осуществляет в течение
минимум 2 лет, соответственно за страховым возмещением можно
обратиться в любое удобное время, если у коммерческого банка отозвали
лицензию, поэтому обращаться в первый день выплат нет необходимости. Но
за страховыми выплатами по мораторию можно обратиться только в течение
срока его действия, если данный случай связан с удовлетворением
требований кредиторов.
21
Каким образом выплачивают возмещение, если в коммерческом банке
2018
2019
2020
млрд
руб.
уд.
вес, %
млрд
руб.
уд.
вес, %
млрд
руб.
уд.
вес, %
Уставный капитал
доход
320
8,0
320
7,0
320
6,0
100,0
(11)
-
109
3,0
349
7,0
-
Неиспользованная
прибыль
3543
92,0
4049
90,0
4375
87,0
123,0
Всего капитала
3852
100,0
4478
100
5044
100
131,0
был размещен вклад и взят кредит? Если объем вклада больше, чем
кредитные средства, то Агентство по страхованию вкладов выплатит разницу
между вкладом и суммой кредита. Остальную часть вклада можно получить
лишь только после погашения кредита. Если долг больше вклада, то
возмещение можно получить только после того, как задолженность по
кредиту будет погашена в полном объеме. Погасить кредит или даже часть
кредита за счет средств вклада в коммерческом банке с отозванной Банком
России лицензией нельзя.
1.2 Оценка экономических показателей банков, работающих в
регионе
Проведем анализ основных показателей деятельности банка за три
последних года. В ходе анализа источников собственных средств ПАО
«Сбербанк» за исследуемый период, можно отметить, что капитал в целом
возрос на 31%. Эмиссионный доход и резервный фонд за три года не
изменялись и составили 320 млрд. рублей на конец 2020 года. Прочие
резервы значительно увеличились на 360 млрд. руб. и составили на конец
2020 года 349 млрд. руб. Неиспользованная прибыль увеличилась на 23%, а
именно – на 832 млрд. руб. и на конец периода составила 4375 млрд. руб.
Таблица 1 – Источники собственных средств ПАО Сбербанк
Статьи пассива
баланса
2020 в %
к 2018
иэмиссионный
Прочие резервы
22
Доля уставного фонда банка уменьшалась на 1% с каждым годом. Так,
2018
2019
2020
млрд
руб.
уд.
вес, %
млрд
руб.
уд.
вес, %
млрд
руб.
уд.
вес, %
Уставный капитал
доход
1093
72,0
1093
66,0
1093
63,0
100,0
233
15,0
228
13,0
351
21,0
151,0
Неиспользованная
прибыль
190
12,0
362
21,0
278
16,0
146,0
Всего капитала
1516
100,0
1653
100,0
1722
100,0
114,0
2018
2019
2020
уд.
%
уд.
%
уд.
%
Кредиты, депозиты и
прочие средства ЦБ РФ
Средства кредитных
организаций
Средства физических
лиц
на конец 2018 года он занимает 8% от источников собственных средств, а на
конец 2020 года – 6%. Наибольшую долю имеет неиспользованная прибыль –
87% на конец 2020 года, а также прочие резервы –7 %.
Рассматривая таблицу 2, мы видим, что доля уставного капитала ПАО
ВТБ вместе с эмиссионным доходом занимает в 2020 году 63% от всего
капитала. При этом, если сравнивать со ПАО Сбербанком, там на долю
уставного капитала приходится всего лишь 6%, а источники собственных
средств формируются преимущественного из нераспределенной прибыли
банка. В ВТБ же неиспользованная прибыль занимает удельный вес всего
лишь 16% на конец исследуемого периода.
Таблица 2 – Источники собственных средств ПАО ВТБ
Статьи пассива
баланса
иэмиссионный
Прочие резервы
2020 в %
к 2018
При этом в абсолютном выражении уставный капитал и эмиссионный
доход ВТБ больше на 773 млрд. руб., чем в ПАО Сбербанк, а
неиспользованная прибыль при этом меньше на 4097 млрд. руб.
Таблица 3 – Привлечённые средства ПАО Сбербанк, млрд. руб.
2020 в
Статьи актива баланса
млрд
руб.
вес,
млрд
руб.
вес,
млрд
руб.
вес,
% к
2018
504 2 500 2 350 1 69
440 2 287 1 672 2 153
13495 49 14209 56 16641 54 123
23
Средства корпоративных
клиентов
7402 27 7365 29 9125 29 123
Выпущенные долговые
обязательства
Прочие обязательства
4657
17
2320
9
3298
11
71
843 3 792 3 884 3 105
Всего обязательств 27341 100 25473 100 30970 100 113
Кредиты, депозиты и средства ЦБ РФ снизились в сумме привлеченных
средств ПАО Сбербанк на 31% и составили в 2020 году 350 млрд. руб.
Средства кредитных организаций, наоборот, увеличились на 53% и
составили 672 млрд. руб. на конец 2020 года. Средства физических лиц
увеличились на 23% и составили на конец 2020 года 16641 млрд. руб. Что
касается средств корпоративных клиентов, они увеличились на 23% и
составили 9125 млрд. руб. на конец исследуемого периода. Выпущенные
долговые обязательства также выросли на 5%, что равно увеличению на 41
млрд. руб. в абсолютном выражении. Прочие обязательства уменьшились на
29% и на конец отчетного периода составили 11 млрд. руб.
В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают
первое место, их доля в различных банках варьируется в пределах 80%.
Привлечённые средства ПАО «Сбербанк» на конец 2020 года составляют
весомую долю в пассиве баланса банка – 94%. Произведя анализ структуры и
динамики привлечённых средств банка, можно отметить, что наибольшую
долю занимают средства клиентов – 85%, из которых наибольший удельный
вес имеют средства физических лиц, а именно 56%.
Согласно данным отчетности можно сделать вывод, средства
различных банков занимают наименьший вес в привлеченных средствах –
всего лишь 3%, что благоприятно влияет на функционирование банка в
сложившейся в стране и мире экономической ситуации.
24
2018
2019
2020
уд.
%
уд.
%
уд.
%
Денежные средства
732 790
3,2
614 489
2,8
621 719
2,6
84,8
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
Обязательные резервы
118 363
0,5
154 714
0,7
158 658
0,7
134,0
Средства в кредитных
организациях
убыток
Чистая ссудная задолженность
16 869 803
73,6
16 221 622
73,4
17 466 111
73,7
103,5
39
38
37
36
38,16
38,55
35
34,36
34
33
32
2018 2019 2020
Рисунок 1 – Прибыль на обыкновенную акцию ПАО Сбербанк, руб.
Чистая прибыль Группы Сбербанк снизилась с 831 млрд. руб. на начала
исследуемого периода до 760 млрд. руб., что меньше на 9% показателя 2018
года. Прибыль на обыкновенную акцию составила 34,36 руб. на конец 2020
года. Очевидно, что снижение чистой прибыли напрямую связано с
эпидемиологической ситуаций в стране и в мире – коронавирусной
инфекций, что влияет на все экономические показатели.
Таким образом, мы можем наблюдать, что перманентный рост чистой
прибыли и прибыли на обыкновенную акцию нарушился событиями 2020
года.
Таблица 4 – Динамика активов коммерческого банка ПАО Сбербанк
2020
Статьи актива баланса
Финансовые активы,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или
млрд. руб.
586 685 2,6 967 162 4,4 747 906 3,2 127,5
355 985 1,6 347 943 1,6 299 995 1,3 84,3
405 978 1,8 141 343 0,6 91 469 0,4 22,5
вес,
млрд.
руб.
вес,
млрд. руб.
вес,
в % к
2018
25
Чистые вложения в ценные
для продажи
Инвестиции в дочерние и
зависимые организации
Требование по текущему
налогу на прибыль
Отложенный налоговый актив
0
0,0 0 0,0
21 311
0,1
-
материальные запасы
Прочие активы
505 716
2,2
217 264
1,0
251 808
1,1
49,8
Всего активов
22 925 537
100
22 103 301
100
23 697 504
100,0
103,4
бумаги и другие финансовые
активы, имеющиеся в наличии
Основные средства,
нематериальные активы и
2 316 357 10,1 2 269 613 10,3 2 517 865 10,6 108,7
536 732 2,3 691 906 3,1 664 442 2,8 123,8
19 774 0,1 8 124 0,0 373 1,6 1,9
477 354 2,1 469 121 2,1 483 556 2,0 101,3
Активные операции демонстрируют деятельность банка по
размещению средств, вследствие чего их изучение будет актуальным. Анализ
динамики активов (таблица 4) даёт представление о том, что за 2020 год
чистая ссудная задолженность занимает наибольшую долю в структуре
активов и составляет 17 466 111 млн рублей, что составляет 73,7%. Чистые
вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в
наличии для продажи, составляют 10,6%. Наименьшую долю (менее 1%)
занимают обязательные резервы – 0,7%, отложенный налоговый актив –
0,1%.
Проанализировав изменение статей актива баланса, можно отметить,
что наиболее заметно выросли обязательные резервы – показатель
увеличился на 34% и составил в 2020 году 158 658 млн. руб. [16]. Также на
27,5% произошло увеличение средств кредитных организаций в ЦБ РФ –
показатель составил 747 906 млн. руб. на конец отчетного периода. Заметный
темп роста наблюдается у инвестиций в дочерние и зависимые организации –
увеличение на 23,8%, или же на 127 710 млн. руб. в абсолютном выражении.
Также произошло увеличение показателя чистых вложений в ценные
бумаги и другие финансовые активы, имеющихся в наличии для продажи на
8,7%, величина которого составила 2 517 865 млн. руб. Незначительно
изменилась величина чистой ссудной задолженности – прирост на 3,5%, а
также основных средств, нематериальных активов и материальных запасов.
26
Денежные средства в активе баланса уменьшились на 15,2% и составили на
2020 в
2018
Наличные денежные средства
614 849
621 719
688 904
112,0
Средства в Центральном Банке
Российской Федерации
Корреспондентские счета и
депозиты в других банках
из них:
средства в Российской
Федерации
2020 в % к
2018
Ссуды физическим лицам
4 337
4 926
6 171
142,3
из них:
потребительские кредиты
1 933
2 157
2 732
141,3
конец отчетного периода 621 719 млн. руб.
Таблица 5 – Динамика высоколиквидных активов коммерческого банка
ПАО Сбербанк, млн. руб.
Наименование показателя
средства в иных государствах
2018 2019 2020
967 162 747 906 865 071 89,4
355 985 347 943 406 319 114,1
8 699 4 904 2 468 28,4
339 244 295 091 403 851 119,0
% к
Если рассматривать активы в совокупности, мы можем наблюдать, что
показатель за последние три года увеличился на 3,4% и составил 23 697 504
млн руб. на конец 2020 года.
Из таблицы 5 видно, что объем наличных денежных средств
увеличился на 12%, также увеличился объем корреспондентских счетов и
депозитов в других банках – на 14%. Уменьшение наблюдается по
показателю корреспондентских счетов в ЦБ РФ – на 20,6%.
Согласно данным таблицы 5 в результате анализа ресурсной базы
можно отметить, что произошло уменьшение объёмов ссуд юридическим
лицам на 3,9%, из которых наиболее заметно сократилось инвестиционное и
проектное финансирование.
Таблица 6 – Динамика текущих обязательств коммерческого банкаПАО
Сбербанк, млрд руб.
Наименование показателя 2018 2019 2020
27
ипотечное кредитование
2 392
2 764
3 437
143,7
автокредитование
12 5 2
16,7
Ссуды юридическим лицам, не
являющимся кредитными организациями
12903 13584 14949 115,9
из них:
финансирование текущей деятельности
8 043
8 532
10 198
126,8
инвестиционное и проектное
финансирование
2020 в %
к 2018
Кредитный риск, всего
24 225 700
23 443 000
25 245700
104,2
Кредитный риск по активам,
счетах
Активы с повышенными
коэффициентами риска
Кредиты на потребительские
цели
Кредитный риск по условным
обязательствам кредитного
3 264 3 187 3 115 95,4
Межбанковские кредиты 1 596 1 865 1 636 102,5
Ссуды физически лицам в данной категории возросли в большей
степени, за исследуемый период темп прироста составил 42,3%, при этом
автокредитование уменьшилось в 4 раза, потребительские кредиты
увеличились на 41,3%, а ипотечное кредитование – на 43,7%.
За последние три года незначительно увеличился объем
межбанковских кредитов депозитов и прочих средств юридических лиц на
2,5% по сравнению с 2015 годом - он составил 1 636 млрд. руб. Также на
15,9% выросли ссуды юридическим лицам.
Оценка экономических результатов деятельности банка даёт
возможность сделать вывод о наличии некоторых негативных тенденций,
способных повлиять на рентабельность банка в перспективе. Текущее
финансовое состояние банка и экономические результаты деятельности
можно оценить как устойчивое.
Таблица 7 – Динамика показателей кредитного риска банка ПАО
Сбербанк, млн. руб.
Наименование показателя 2018 2019 2020
отраженным на балансовых
17 929 342 16 426 494 15 739 344
87,8
4 297 980 6 167 530 7 094 387
739 160 190 199
3 502 742 3 503 956 3 839 056
28
165,1
25737,4
109,6
характера
Сформированные резервы на
Норматив размера крупных
кредитных рисков (H7)
возможные потери по ссудам
1 027 870 1 059 922 1 118 562
108,8
197,5 129,8 115,5
-
Согласно таблице 7 за анализируемый период показатели кредитного
риска в целом увеличились на 4,2% до 25 245,7 млрд. руб., в особенности в
257 раз увеличились кредиты на потребительские цели. При этом риски по
активам на балансовых счетах уменьшались на 12,2%, а риски по условным
обязательствам кредитного характера выросли на 9,6%. За последний год
сумма сформированных резервов увеличилась на 8,8%. Сумма норматива
размера крупных кредитных рисков (Н7) за исследуемый период
уменьшилась на 82%, при этом показатель не превышает максимальный
размер 800%.
14000
12000
12249
11327
11770
10000
8000
6000
4000
2000
5032
4135
1497
0
2018 2019 2020
1596
5717
1865
Кредиты физических лиц
Кредиты малого и
среднего бизнеса
Межбанковские кредиты
Рисунок 2 – Динамика обязательств ПАО Сбербанк, млрд. руб.
На рисунке 2 представлена динамика имеющихся у банка обязательств,
согласно которой рост кредитов в 2017 г. в сравнении с 2016 годом составил
всего 0,4%. При этом кредитование физических лиц уменьшилось на 16,36%,
в то время как кредитование малого и среднего бизнеса возросло на 2,36%, а
количество межбанковских кредитов увеличилось на 107,06%.
29
Как видно из рисунка 2, наибольшую долю занимают кредиты
2018
2019
2020
2020
2018
Средства в
организациях
Производные
инструменты
Чистая ссудная
задолженность
Чистые вложения в
ценные бумаги
2 517 865
Всего
20 384 595
100
19 436 482
100
20 425 314
100
100,2
юридических лиц – они составляют в объеме 11 770 млрд. руб. на 2018 год.
При этом кредиты физических лиц с каждым годом растут – они увеличились
с 4 135 до 5 717 млрд. руб. Что касается межбанковских кредитов, также
наблюдается их увеличение с 1 497 до 1 865 млрд. руб. [16].
Кредитный портфель предприятия согласно таблице 7 за
анализируемый период остался на прежнем уровне, незначительно
увеличившись на 0,2%. При этом чистые вложения в ценные бумаги за три
года сократились на 8,5%. Также снижение произошло в разделе средств в
кредитных организациях, а именно на 15,7%. Объем производных
финансовых инструментов в кредитном портфеле за последний год упал на
65,2% с 13 392 млн. рублей до 4 998 млн. рублей. Что касается чистой
ссудной задолженности, показатель увеличился на 3,5%.
Таблица 8 – Кредитный портфель ПАО Сбербанк
Наименование
показателя
кредитных
финансовые
млн руб. % млн руб. % млн руб. %
355 985 1,7 347 943 1,8 299 995 1,5 84,3
405 978 2,0 141 343 0,7 141 343 0,7 34,8
16 869 803 82,8 16 221 622 83,5 17 466 111 85,5 103,5
2 752 829 13,5 2 725 574 14,0
12,3 91,5
в % к
Согласно рисунку 3 лидирующие позиции в структуре выданных ссуд
занимает сектор металлургии – 1697 млрд. руб., что в процентном
соотношении составляет 26%.
30
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]