Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Модернизация банковской системы Российской Федерации тренды и инструменты развития. Монография
.pdf
В основе банковского регулирования лежит императивный метод,
основанный на отношениях власти и подчинения. Это в первую очередь
связано с тем, что в основе банковского регулирования лежат цели,
связанные с обеспечением государственных и общественных интересов, но
возможно и применение косвенных, договорных, гражданско-правовых
методов государственного регулирования, которые должны способствовать
укреплению банковской системы и повышению устойчивости национальной
валюты.
Методы банковского регулирования можно разбить на прямой, то есть
экономико-административный, и косвенный, то есть сугубо экономический.
К числу экономических, например, относится установление процентных
ставок. А лимитирование уровня процентных ставок по кредитам - это
административный метод. Различают, кроме того, общие и селективные
способы осуществления кредитно-денежной политики центральных банков.
Общие касаются всего кредитного рынка в целом, а селективные направлены
на конкретные виды кредита. К числу наиболее популярных общих методов в
мировой практике относят учетную (дисконтную политику, операции на
открытом рынке, изменение норм обязательных резервов банков.
Основу регулирования банковской деятельности составляют
инструменты денежной политики: процентные ставки, операции на открытом
рынке, установление нормы обязательного резерва для коммерческих банков,
валютная политика, прямые количественные ограничения для кредитных
организаций, установление ориентиров роста денежной массы.
Инструменты банковского регулирования - это тесно связанные с
целевыми ориентирами показатели, находящиеся в сфере воздействия Банка
России, величина которых может быть быстро скорректирована. Все
инструменты, применяемые Банком России в своей деятельности, имеют
критерии эффективности. Это такие критерии как гибкость (возможность
маневра в процессе применения инструмента), возвратность (возможность
проведения обратной операции), скорость, соответствие получаемых
41
результатов поставленным целям. Выбор приоритета государства для того
или иного инструмента, их результативность отражают направленность
деятельности государства на экономическую ситуацию в стране.
Эффективность регулирования не находится, к сожалению, в прямой
зависимости от применяемых инструментов. Например, снижение ставки
рефинансирования не способствует снижению ставок по кредитам. Поэтому
можно прийти к выводу о косвенном влиянии денежно-кредитной политики
на социально-экономическое положение страны.
В настоящий момент согласно статье 35 Федерального закона «О
центральном банке Российской Федерации» основными инструментами
являются:
1. Процентные ставки по операциям Банка России.
2. Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке
России (резервные требования).
3. Операции на открытом рынке.
4. Рефинансирование кредитных организаций.
5. Валютные интервенции.
6. Установление ориентиров роста денежной массы.
7. Прямые количественные ограничения.
8. Эмиссия облигаций от своего имени.
Среди отличительных признаков банковского регулирования можно
назвать невмешательство государства в оперативную деятельность
кредитных организаций, за исключением особых случаем, предусмотренных
федеральными законами. На законодательном уровне также закреплен
принцип равного отношения государства ко всем кредитным организациям.
В то же время у Банка России есть право устанавливать
дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам банков и
иных кредитных организаций. Вместе с тем, без установления в
законодательстве объективных экономических и юридических оснований
42
индивидуальной дифференциации государственных стандартов для
кредитных организаций, ее эффективность с точки зрения целей и принципов
банковского регулирования вызывает сомнение. Все это усиливает фактор
личного усмотрения в процессе банковского регулирования, нарушает
принцип равенства субъектов предпринимательской деятельности.
Значительное место в системе банковского регулирования отведено
валютному регулированию как инструменту денежно-кредитной политики.
Однако на практике валютное регулирование имеет такое широкое
содержание, что само по себе обособилось в самостоятельное комплексное
направление государственного регулирования. В силу обширности этого
понятия, оно не будет подробно раскрываться в данном исследовании, так
как заслуживает быть центром полноценной и отдельной работы.
Вопрос о соотношении понятий «регулирование», «контроль» и
«надзор» подробно исследован Ю.М. Козловым, который акцентирует
внимание на том, что если ранее государственное управление исходило из
необходимости постоянного и непосредственного вмешательства аппарата
управления в жизнь объекта, сейчас главные ориентиры управляющего
воздействия связываются с самостоятельностью тех или иных структур, с их
обособлением. Первоначально необходимо разграничить понятия «контроль»
и «надзор». Контроль, который может быть как внутренним, так и внешним,
предполагает возможность прямого вмешательство в хозяйственную
деятельность подконтрольного объекта. А надзор в общих словах можно
охарактеризовать как внешнее наблюдение.
Функция банковского регулирования тесно связана с функцией
банковского надзора. Но надзор заключается главным образом в
мониторинге соблюдения кредитными организациями (поднадзорными
субъектами) требований закона и нормативов, установленных Центральным
банком Российской Федерации. Банковское регулирование же предполагает
активное, упорядочивающее воздействие на деятельность кредитных
организаций с помощью различного рода инструментов и методов. Надзор и
43
регулирование объединены общей целью и направлены на поддержание
стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и
кредиторов.
Единственное нормативное указание, способствующее разрешению
данного вопроса, содержится в статье 56 Федерального закона «О
Центральном банке Российской Федерации», где указано, что Банк России не
вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за
исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Под
оперативной деятельностью кредитных организаций понимается
систематическое осуществление ими операций и сделок, имеющих
предпринимательский характер. Таким образом, невозможность прямого
вмешательства в оперативную деятельность свидетельствует об отсутствии
прямого ярко выраженного контроля со стороны банка, который выражается
в основном в возможности применять меры государственного принуждения
за нарушение банковского законодательства. Так, применение Банком России
таких мер создает для кредитной организации такую ситуацию, при которой
она становится обязанной ее реализовывать на практике, то есть оказывается
перед фактом необходимости кардинально изменять свою деятельность.
Функция же банковского надзора реализуется в полной мере.
На основании изложенного выше, функцию банковского надзора имеет
смысл считать элементом более крупной функции банковского
регулирования. Таким образом, надзор за соблюдением кредитными
организациями требований банковского законодательства, в том числе
принятие мер по приостановлению или прекращению проведения
небезопасной или неосновательной политики, рассматривается как один из
способов государственного регулирования банковской деятельности наряду с
лицензированием, установлением правил осуществления банковских
операций и некоторыми иными мерами.
44
Сущность банковского надзора состоит в «проверке соответствия
решений и действий кредитной организации законам, регулирующим
банковскую деятельность, и нормативным актам Банка России».
В соответствии с законодательством Банк России является органом
банковского регулирования и надзора за деятельностью банковских и
кредитных организаций. Следует отметить, что Банк России регулирует не
только деятельность банков, но и небанковских кредитных организаций.
Регулирующие и надзорные функции Банк России осуществляет через свои
органы, департаменты, структурные подразделения. Регулирующие и
надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на
постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий
структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его
надзорных функций. Положение о Комитете банковского надзора и его
структура утверждаются Советом директоров. Руководитель Комитета
банковского надзора назначается Председателем Банка России из числа
членов Совета директоров.
Как уже было обозначено выше, банковское регулирование - это более
широкое понятие, которое включает в себя осуществление банковского
надзора.
Банк России осуществляет банковское регулирование по следующим
направлениям:
-Установление обязательных правил и нормативов.
- Регистрация кредитных организаций, выдача и отзыв лицензий.
- Контроль за приобретением юридическими и физическими лицами
долей в уставном капитале кредитных организаций.
- Проведение проверок, применение санкций к кредитным
организациям.
- Осуществление анализа деятельности кредитных организаций с
целью выявления ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков,
стабильности банковской системы в целом.
45
К непосредственно регулирующим функциям относятся установление
обязательных для кредитных организаций и банковских групп правил
поведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности,
организации внутреннего контроля, а также другой информации,
предусмотренной федеральными законами. Банк также вправе устанавливать
для участников банковской группы порядок предоставления информации об
их деятельности, необходимой для составления консолидированной
отчетности. Кроме того, здесь же устанавливаются требования к кандидатам
на должности членов советов директоров, исполнительных органов, главных
бухгалтеров, заместителей главных бухгалтеров кредитных организаций, а
также к кандидатам на должности руководителей, главных бухгалтеров и их
заместителей филиалов кредитных организаций.
В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк
России устанавливает обязательные нормативы:
- Предельный размер имущественных вкладов в уставной капитал
кредитной организации, перечень видов вносимого имущества.
- Максимальный размер риска на одного заемщика или группу
заемщиков.
- Максимальный размер крупных кредитных рисков.
- Нормативы ликвидности организации.
- Нормативы достаточности капитала.
- Размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков.
- Минимальный размер резервов, создаваемых под риски.
- Нормативы использования капитала кредитной организации для
приобретения акций других юридических лиц.
- Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и
поручительства, предоставляемых кредитной организацией своим
акционерам.
Банк России может устанавливать дифференцированные нормативы и
методики их расчета в зависимости от вида кредитной организации. О
46
предстоящем изменении нормативов должно быть официально объявлено не
позднее, чем за один месяц до их введения в действие. Бывают ситуации,
когда кредитные организации оспаривают установленные Банком России
нормативы, но судебная практика складывается не в их пользу.
В компетенцию Банка России входит принятие решения о
государственной регистрации кредитных организаций, ведение Книги
государственной регистрации кредитных организаций, выдача лицензий на
осуществление банковских операций, приостановление их действия, отзыв.
Под регистрацией понимается соответствующая запись уполномоченного
государственного органа о создании юридического лица и включении его в
государственный реестр специализированных организаций, имеющих право
на получение лицензии на осуществление банковских операций. В данном
случае решение о регистрации принимается Банком России, а внесение
записи в единый государственный реестр юридических лиц осуществляется
Федеральной налоговой службой и ее территориальными органами на
основании решения Банка России. Акт регистрации придает законность
будущей банковской деятельности кредитных организаций и позволяет вести
учет, осуществлять банковский надзор и контроль над их деятельностью.
Кроме того, организация получает статус юридического лица с момента
регистрации в Банке России. Одного факта регистрации еще недостаточно
для осуществления банковских операций. Соответствующее право
появляется только после получения лицензии на ведение банковских
операций от Банка России. Все выдаваемые лицензии можно подразделить
на:
1.Лицензии для вновь созданных кредитных организаций.
2.Лицензии для уже действующих организаций, выдаваемые в случае
расширения ими своих полномочий.
Отозвать лицензию можно только по основаниям, предусмотренным
Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Порядок
отзыва лицензии устанавливается нормативными актами Банка. Отзыв
47
лицензии на осуществление банковских операций по другим основаниям, за
исключением оснований, предусмотренных настоящим Федеральным
законом, не допускается. В организацию, у которой отозвана лицензия,
может быть назначен уполномоченный представитель Банка в целях защиты
интересов вкладчиков. Его деятельность прекращается с момента создания
ликвидационной комиссии или назначения арбитражного управляющего.
Банки часто пытаются обжаловать решения Банка России об отзыве у них
лицензии, но попытки в большинстве своем остаются безуспешными.
Примером может служить Определение кассационной коллегии Верховного
суда Российской Федерации от 29 ноября 2007 № КАС07-595 (Д).
Таким образом, регистрационно-лицензионные и надзорные функции
Банка России - это самостоятельные направления государственной
регулирующей деятельность Банка.
Кроме регулирующих, Банк России выполняет и чисто надзорные
функции. Предметами банковского надзора являются выполнение кредитной
организацией финансовых нормативов, соблюдение законодательства и
банковских правил кредитной организацией, проверка правильности ведения
бухгалтерского учета и достоверности отчетности. В первой главе
рассмотрены классификации и сделан вывод о разделении банковского
надзора на дистанционный и контактный.
В рамках дистанционного надзора Банк России имеет право
запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую
информацию об их деятельности, требовать разъяснения поученной
информации.
Поступившая от юридических лиц информация не подлежит
разглашению без согласия этой организации, за исключением случаем,
предусмотренных законом.
Банк России не вправе требовать от кредитных организаций
выполнения несвойственных им функций или предоставления информации,
48
не предусмотренной федеральными законами, не связанной с банковским
обслуживанием.
Банк не имеет право устанавливать прямые или косвенные ограничения
на проведение операций с клиентами кредитных организаций, а также не
вправе обязывать кредитные организации требовать от их клиентов
документы, не предусмотренные федеральными законами.
Совершение крупных экономических сделок кредитных организаций
требует предварительного согласия Банка России.
В рамках осуществления своих надзорных функций Банк России
вправе запрашивать и получать информацию о финансовом положении и
деловой репутации участников кредитной организации, а также
устанавливать требования к финансовому положению приобретателей акций
кредитной организации. В случае выявления неудовлетворительного
финансового положения, Банк России может отказать в даче согласия на
приобретение акций кредитной организации.
В процессе контактного надзора осуществляется инспектирование
кредитных организаций. Общая цель инспектирования состоит в том, чтобы
Банк получил информацию о реальном положении кредитной организации.
Во-первых, в процессе инспектирования следует выяснить состояние
кредитной организации и ее перспективы, во-вторых, нужно собрать и
проанализировать информацию, что позволит сделать вывод о том, какое
влияние она оказывает на другие кредитные организации. Среди объектов
инспектирования следует выделить саму кредитную организацию и
системные связи кредитных организаций. В каждом из объектов можно
выделить три предмета инспектирования банковской деятельности: правовые
отношения, финансовые отношения, бухгалтерский учет и отчетность.
Вопросы инспектирования кредитных организаций предусмотрены
Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)», Инструкцией № 108-И «Об организации инспекционной
деятельности Центрального банка». Для осуществления своих функций Банк
49
России проводит проверки кредитных организаций и их филиалов,
направляет обязательные для исполнения предписания об устранении
выявленных нарушений и применяет санкции, предусмотренные законом.
Проверки кредитных организаций и их филиалов проводятся Банком России
для осуществления своих функций в области банковского надзора,
регулирования и контроля, имеют главной целью определить
непосредственно на месте реальное финансовое состояние данной кредитной
организации и ее филиалов, выявить ситуации, угрожающие интересам
кредиторов и вкладчиков, проверить соблюдение кредитными организациями
и их филиалами действующего банковского, валютного законодательства и
нормативных актов Банка России.
Указанные проверки не выполняют задач и не заменяют аудиторских
проверок, проводимых для подтверждения достоверности бухгалтерского
баланса и отчетности кредитных организаций и их филиалов, а также
документальных ревизий, назначаемых компетентными органами для сбора
доказательств по находящимся в их производстве уголовным,
административным, гражданским и иным делам.
Проверки проводятся в соответствии с Инструкцией Центрального
банка Российской Федерации от 25 августа 2003 года № 105-И «О порядке
проведения проверок кредитных организаций (их филиалов)
уполномоченными представителями Центрального банка Российской
Федерации».
Уполномоченные представители (служащие) Банка России имеют
право получать и проверять отчетность и другие документы кредитных
организаций (их филиалов), при необходимости снимать копии с
соответствующих документов для приобщения к материалам проверки.
Порядок проведения проверок кредитных организаций (их филиалов), в
том числе определение обязанностей кредитных организаций (их филиалов)
по содействию в проведении проверок, определяется Советом директоров.
50
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]