Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансовая поддержка малого и среднего предпринимательства в условиях асимметрии социально-экономического развития российских регионов. Монография.pdf
В связи с наблюдающимся в последнее время отзывом Банком
России банковских лицензий, предприниматели, в том числе молодые
все чаще отдают предпочтение организациям с государственным
участием.
В сложных экономических условиях поведенческая модель
населения меняется с активного потребления на активное
сбережение. Российским банкам необходима стратегия наращивания
качественного кредитного портфеля на базе карточных продуктов.
Среди перспективных карточных направлений выделяют
«…кобрендинг (моно- и мультикобрендовые карты; карты,
ориентированные на определенный стиль жизни) и перевод POSкредитования на карточную основу. Дополнительной альтернативой
совершенствования структуры финансового обеспечения малых и
средних предприятий может стать использование элементов
исламских финансов или «этического» банкинга»
50
.
Другой важной проблемой, ограничивающей развитие
субъектов малого и среднего предпринимательства, является
сложность нахождения реального финансирования. А внутренние
источники развития, включая прибыль, амортизационные, резервные
и другие виды фондов не должны рассматриваться в качестве
серьезной финансовой основы, которая позволит бизнесу
развиваться.
51
Финансирование предпринимательской деятельности из
бюджетных источников имеет как сторонников, так и противников
даже среди экспертного сообщества. Несмотря на то, что
официальный вектор направленности государственной поддержки
субъектам МСП задан на федеральном уровне, существует точка
зрения, что бизнес должен финансироваться и развиваться
50
Российский банковский сектор и рынок кредитных карт. Резюме. IV квартал 2015 года.
[Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://dcenter.hse.ru/data/2015/12/22/1132769404/IV%20кв.%202015.pdf (дата обращения:
30.06.2016).
51
Коробов, С. А. Формирование векторов государственной поддержки субъектов малого и
среднего предпринимательства (на примере Волгоградской области) / С. А. Коробов, С. И.
Фомина// Вестник Волгоградского государственного университета. Сер. 3, Экономика.
Экология. - 2011. - N 1 (18). - С. 31-38. - Библиогр.: с. 37-38
81
самостоятельно, используя перечень известных возможностей
рыночной экономики.
Ситуация с развитием малого и среднего предпринимательства
неоднозначна и на региональном уровне. Так, в Москве, СанктПетербурге, других крупных городах и муниципальных образованиях
наблюдается практически прямо противоположная ситуация. Так,
подход к поддержке властными структурами субъектов малого и
среднего предпринимательства в небольших поселениях и малых
городах сводится к практически полному аффилированию
предпринимательства с местной властью. Наблюдается сочетание
всех форм взаимодействия предпринимательства и представителей
власти, кроме легальной и прозрачной юридической системы,
которая не допускает таких явлений, как коррупцию и развитие
теневого сектора экономики.
52
Актуальной проблемой российского предпринимательства
является и многократный рост ставок аренды городских нежилых
помещений. Так, с начала 2013 года стоимость аренды нежилых
помещений для более чем 20 тыс. объектов росла и постоянно
возрастает. Хорошим примером служит Москва, где даже для
арендаторов, получивших право аренды на конкурсах и аукционах,
ставки арендной платы увеличены на 57%, что совершенно не
соответствует реальному показателю инфляции в городе. С 2014 года,
в период введения санкций для большей части арендаторов
планировалось увеличить еще в 4-5 раз переходом так называемую
«рыночную оценку аренды», что приведет в дальнейшем к разорению
и сворачиванию предпринимательской деятельности многих из таких
арендаторов.
К проблемам, в настоящее время стоящим перед государством в
сфере поддержки предпринимательства является отсутствие реально
действующего механизма обжалования решений налогового органа.
52
Государственное регулирование развития предпринимательства: опыт, проблемы,
инновации / Президент Российской Федерации. Российская академия народного хозяйства и
государственной службы; под ред. А. Я. Быстрякова ; Рос. акад. народ. хоз-ва и гос. службы
при Президенте РФ . - Москва: Проспект, 2015. - 140 с. - Список лит: с. 137-139. Электронные версии книг на сайте www.prospekt.ord. - ISBN 978-5-392-15494-4: 630-00. C.58
82
Так, при получении информации и разъяснительных документов от
налоговых органов любая спорная ситуация по практике фактически
трактуется в пользу налогового органа, что еще раз показывает
отсутствие реально действующего механизма обжалования решения
налогового органа.
Весьма характерной для нашего государства во многих сферах
экономической и социальной сфер общества выступает проблема
коррупции при оформлении разрешительной документации. Такой
новый вид предпринимательской деятельности, сформировавшийся у
государственных и муниципальных чиновников, будь то получение
взяток при оформлении разрешительной документации, получение
лицензий и сертификатов или же аналогичных документов при
ликвидации предприятия, подтверждается наличием предприятий,
которые оказывают подобные услуги в виде основной деятельности.
А это фактически новый вид издержек, к которым должен быть готов
современный предприниматель.
Таким образом, в современной России, подвергнувшейся
различным экономическим санкциям и ограничивающим барьерам,
проводится активная государственная политика, направленная на
устранение негативных воздействий на развитие малого
предпринимательства.
Положительный эффект от последовательной реализации
продуманной политики и обеспеченной необходимыми финансовыми
ресурсами поддержки малого и среднего предпринимательства может
быть нивелирован негативными характеристиками
институциональной среды, в которой функционирует малый и
средний бизнес. С другой стороны, совершенствование правового
регулирования и улучшение делового климата хозяйствования
способны содействовать развитию малого и среднего
предпринимательства в значительно большей мере, чем меры
государственной поддержки. Иллюстрацией данного тезиса могут
служить оценки, приведенные в исследовании Фонда «Либеральная
миссия»: снижение одних только коррупционных издержек на 5-10%
позволило бы в совокупности высвободить от 8 до 16 млрд. руб. в
83
год, которые малый бизнес мог бы направить на финансирование
53
необходимых ему мероприятий
.
Для создания благоприятных условий функционирования и
развития субъектов малого и среднего предпринимательства
необходимо решение целого комплекса задач путем сочетания
прямых и косвенных мер поддержки малого и среднего
предпринимательства, обеспеченных, в том числе, финансированием
из бюджетных и внебюджетных источников. Особенно актуален
вопрос создания на региональном уровне финансово-кредитных
инструментов поддержки для субъектов малого и среднего
предпринимательства, работающих в приоритетных сферах
экономики региона.
С учетом обозначенных выше приоритетных направлений в
механизме государственной поддержки малого и среднего
предпринимательства можно условно выделить финансовую,
кредитную, инвестиционную и имущественную составляющие
(рисунок 10).
При этом необходимо понимать, что государство не может
решить все проблемы субъектов малого и среднего
предпринимательства, необходимо также самостоятельно оценивать
возможности привлечения дополнительных источников
финансирования своей деятельности, учитывая внешние и
внутренние условия. Традиционные внутренние источники развития
(прибыль, амортизационные, различные резервные и страховые
фонды) не доказали свою несостоятельность в качестве серьезной
финансовой основы, позволяющей бизнесу развиваться. Но
появилось много новых инструментов и способов финансирования,
которые должны рассматриваться в качестве альтернативных
вариантов.
53
Малое предпринимательство в России: прошлое, настоящее и будущее/Под общ.ред. Е.Г.
Ясина, А.Ю. Чепуренко, В.В. Буева, О.М. Шестоперова. М.: Новое издательство, 2004.
84
Финансовая
Кредитная
Инвестиционная
Имущественная
•Субсидирование:
•Некоммерческое
•Фонд содействия
•Государственное
Механизм государственной поддержки
–процентной ставки
по кредитам банков;
–сертификации;
–лизинга;
–аренды земли;
–аренды помещений;
–поручительства;
–участия в
выстовочноярмарочных
мероприятиях;
–энергосбережения;
–начинающих СМП;
–действующих
инновационных
компаний;
–технологического
присоединения;
–экспортно-
ориентированных
СМП;
–создания малых
инновационных
компаний.
•Налоговые льготы
Софинансирование
муниципальных
программ
Согласование
Рисунок 10 - Механизм государственной поддержки малого и среднего
малого и среднего предпринимательства
партнерство
«Региональный
гарантий фонд»;
• Государственный
фонд
«Региональный
микрофинансовый
центр»;
• Банки.
развитию малых
форм предприятий в
научно-технической
сфере;
•Инвестиционные
фонды.
•Европейский
информационный
корреспондентский
центр
автономное
учреждение
«Волгоградский
областной Бизнес
Инкубатор»;
•Реализация
Федерального закона
от 22 июля 2008 г. №
159-ФЗ «Об
особенностях
отчуждения
недвижимого
имущества,
находящегося в
государственной
собственности
субъектов Российской
Федерации или в
муниципальной
собственности и
арендуемого
субъектами малого и
среднего
предпринимательства»
Источник: составлено авторами
предпринимательства.
85
Стратегическая цель государственной политики поддержки
малого и среднего предпринимательства в долгосрочной перспективе
состоит в создании новой модели взаимоотношений между
институциональной и предпринимательской средой, для создания
благоприятных условий ведения предпринимательской деятельности.
Достижение поставленной цели, предполагает следующие действия:
1. Усиление ответственности государственных структур,
ответственных за реализацию политики поддержки системы
предпринимательства, включая меры административного,
экономического, уголовного преследования.
2. Усиление экономической роли государства в мотивации
субъектов предпринимательства как социально надежного партнера,
гарантирующего справедливые и экономически привлекательные
условия хозяйствования, включая доступ на рынок капитала, помощь
при освоении инвестиций, защиту от недобросовестной конкуренции
в сфере производства и сбыта, от произвола при перераспределении
имущественных и личных (неимущественных) прав собственности на
предметы, средства и результаты труда.
3. Пересмотр основных принципов распределения бюджетных
ресурсов, выделяемых федеральными органами на государственную
поддержку малого и среднего предпринимательства с целью
стимулирования развития депрессивных регионов.
4. Предоставление регионам право выбора при определении мер
государственной поддержки субъектов малого и среднего
предпринимательства при софинансировании региональных средств
федеральным бюджетом.
3.2 Развитие системы финансовой поддержки отечественных малых и средних предприятий в соответствии с международной практикой
В первом параграфе второй главы исследования рассмотрены
специфические черты механизма финансового обеспечения малых и
средних предприятий в странах Западной Европы и Ближнего
Востока, которые необходимо учитывать при развитии системы
86
финансовой поддержки. Проведем анализ российской структуры и
инфраструктуры финансового обеспечения малых и средних
предприятий в соответствии с международной практикой.
На основании разработанных в рамках Национальной
предпринимательской инициативы и внесенных для рассмотрения в
Государственную Думу Российской Федерации законопроектов,
Агентство стратегических инициатив подготовило материал об
изменениях в российском законодательстве, которые вступили в силу
в 2015 году. Основные преобразования коснулись «…изучения
эффективности финансовой поддержки малого предпринимательства,
уровня развития малого предпринимательства в субъектах РФ,
качества организационной, инфраструктурной и информационной
поддержки молодежного предпринимательства»
54
.
В преобладающем своем большинстве предпринимательская
инициатива молодежи не требует колоссальных стартовых вложений,
однако гарантирует высокую скорость оборота собственных,
предоставленных или заимствованных ресурсов. Среди финансовых
элементов «…для перспективного функционирования можно
выделить:
• использование регионом разнообразных институтов,
оказывающих разные формы финансовой поддержки (гарантийные
фонды, микрофинансовые организации, фонды поддержки малого
предпринимательства, кредитные потребительские кооперативы);
• широкую представленность в регионе (развитая
инфраструктура системы микрофинансирования для обеспечения
доступности поддержки);
• приоритизацию мер поддержки (определение приоритетов
в соответствии со стратегией развития региона и дифференциацию
условий финансирования в зависимости от выбранных критериев: по
видам экономической деятельности, по районам и прочее);
54
Агентство стратегических инициатив. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://asi.ru/news/25798/ (дата обращения: 12.09.2016).
87
• формирование широкой линейки финансовых продуктов с
привлекательными условиями для стимулирования кредитования
малого предпринимательства;
• обеспечение финансовой устойчивости микрофинансовых
организаций;
• работу с банками-партнерами (при осуществлении
кредитования в состав кредитной комиссии банка входят
представители фонда);
• повышение информированности малого и среднего
предпринимательства о предоставляемых финансовых
55
возможностях»
.
В 2013 – 2014 годах на реализацию мероприятий поддержки
малого и среднего предпринимательства из средств федерального
бюджета «…выделено более 135 млрд. рублей. Дальнейшее
повышение качественного уровня оказания финансовой поддержки
субъектам малого и среднего предпринимательства требует
разработки и применения новых подходов»
56
.
Международный рынок краудфинансирования зарекомендовал
себя как один из наиболее успешных способов привлечения
инвестиций в проекты молодежной сферы (таблица 18). Становлению
народного инвестирования в странах Западной Европы и Ближнего
Востока способствуют:
• эффективная законодательная и нормативно-правовая база;
• высокий уровень образования;
• финансовая грамотность населения;
• стимулирование предпринимательской активности
молодежи;
• тщательно разработанная структура и инфраструктура
55
Образовательная программа по обучению лучшим практикам, выявленным по итогам
проведения национального рейтинга. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://asi.ru/regions/rating/education/ (дата обращения: 15.12.2016).
56
Государственный совет Российской Федерации. Доклад О мерах по развитию малого и
среднего предпринимательства в Российской Федерации. Стр. 21. [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://old.asi.ru/upload/iblock/74e/Doklad%20k%20gossovetu.pdf (дата
обращения: 16.02.2016).
88
финансового обеспечения.
№
п
Модель пожертвования / Модель вознаграждения
Модель кредитования
Модель функционирует на
необеспеченный
Условно-
кредит)
Инвестиционная модель
Принцип коллективной инвестиционной
управления капиталом)
Комбинированнаямодель
Существующие модели краудфандинга в мировой практике
Таблица 18
п/
1
Бекер осуществляет вклад в проект с минимальным риском без
Традиционная
система
кредитования
2
безвозвратный
заем (не
взыскиваемый
Основные положения
ожидания высокой доходности
традиционных условиях договора
предоставления кредита. Бекер имеет
право выбора платформы и формы
кредита: обеспеченный или
Кредитор отказывается от погашения
заема при выполнении определенных
условий
Пример
платформы
Rockethub,
IndieGoGo,
Crowdfunder.com,
Crowdrise
Kickstarter
Предварительные продажи продукта по
Предварительный
заказ продукта
Инвестиционные
ценные бумаги
3
Прибыль или
модель
распределения
доходов
4
Объединение в группу нескольких моделей краудфандинга для
достижения поставленных целей
более низкой цене, сумма взноса
определяется в соответствии с
рыночной стоимостью продукта
Вкладчики приобретают право принятия
решения в проекте или компании с
помощью покупки высококачественных
ценных бумаг используемых в
долгосрочных инвестиционных целях
схемы – способ инвестирования личных
финансов в фонд, доход в виде
дивидендов (взаимный фонд,
инвестиционный фонд, фонд
Boomstarter.ru,
PeerBackers
-
Источник: Crowdfunding Definition & Models. URL: http://crowdfunding.cmffmc.ca/facts_and_stats/crowdfunding-models (дата обращения: 30.11.2016).
89
Будущее развитие краудфандинга во многом зависит от
эффективного использования данного инструмента именно
молодыми предпринимателями. Огромный потенциал отрасли,
представленный в многообразии вариантов и моделей
финансирования проектов, формируемых с помощью добровольных
вложений общественности, значительно форсирует реализацию
бизнес-идей.
Статистические исследования консалтингового агентства
Massolution наглядно демонстрируют «…мейнстрим краудфандинга
по всему миру: ускоренный рост объема рынка в 2014 году составил
16,2 млрд. долларов по сравнению с 6,1 млрд. долларов в 2013.
Данный показатель, по подсчетам специалистов, в нынешнем году
увеличится почти вдвое и составит 34,4 млрд. долларов»
57
. Мировая
финансовая инфраструктура способствует стабильному становлению
краудфандинговых платформ (таблица 19).
Наиболее активные международные платформы краудфандинга
Наименование
№
п/п
1
платформы / Год
и страна
основания
IndieGoGo
(2008, США)
Пользователи в возрасте от 13 до 17 лет могут пользоваться
возможностями платформы с согласия родителей, с 18 лет
Сбор платформы составляет 5% от привлеченных денежных
Сборы для осуществления платежных операции (комиссия) –
3% + 30 центов за транзакцию с кредитной карты, 3 – 5% для
Условия предоставления услуг
разрешение не требуется.
средств.
PayPal.
Таблица 19
Международный сбор – 25$ + дополнительная международная
пошлина около 3% если кредитная карта открыта в США, а
взнос осуществляется за пределы страны.
57
Global crowdfunding market to reach $34.4B in 2015, predicts Massolution’s industry report.
URL: http://www.crowdsourcing.org/editorial/global-crowdfunding-market-to-reach-344b-in-2015predicts-massolutions-2015cf-industry-report/45376 (дата обращения: 04.12.2016).
90