Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Налоговые и таможенные платежи при осуществлении внешнеэкономической деятельности. Учебно-методическое пособие
.pdf
Приложение 2
Налоговаяй декларации по НДС за 3 квартал (Приложение N 1 к
приказу ФНС России от 29 октября 2014 г. N ММВ-7-3/558@)
Фрагмент заполнения раздела 3 в части налогового вычета
Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым
ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации
Налогооблагаемые объекты Код Налоговая база в рублях Ставка Сумма налога в рублях
строки налога
1 2 3 4 5
/-----------------------\ /-----------------------\
1. Реализация (передача на территории 010 | | | | | | | | | | | | | 18% | | | | | | | | | | | | |
Российской Федерации для собственных нужд) \-----------------------/ \-----------------------/
товаров (работ, услуг), передача /-----------------------\ /-----------------------\
имущественных прав по соответствующим 020 | | | | | | | | | | | | | 10% | | | | | | | | | | | | |
ставкам налога, а также суммы, связанные с \-----------------------/ \-----------------------/
расчетами по оплате налогооблагаемых /-----------------------\ /-----------------------\
товаров (работ, услуг), всего 030 | | | | | | | | | | | | | 18/118 | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/ \-----------------------/
/-----------------------\ /-----------------------\
040 | | | | | | | | | | | | | 10/110 | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/ \-----------------------/
2. Реализация предприятия в целом как /-----------------------\ /-----------------------\
имущественного комплекса 050 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/ \-----------------------/
/-----------------------\ /-----------------------\
3. Выполнение строительно-монтажных работ 060 | | | | | | | | | | | | | 18% | | | | | | | | | | | | |
для собственного потребления \-----------------------/ \-----------------------/
/-----------------------\ /-----------------------\
4. Суммы полученной оплаты, частичной 070 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
оплаты в счет предстоящих поставок товаров \-----------------------/ \-----------------------/
(выполнения работ, оказания услуг),
передачи имущественных прав
/-----------------------\
5. Суммы налога, подлежащие 080 | | | | | | | | | | | | |
восстановлению, всего \-----------------------/
в том числе: /-----------------------\
5.1. суммы налога, подлежащие 090 | | | | | | | | | | | | |
восстановлению в соответствии с \-----------------------/
подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Налогового
кодекса Российской Федерации
/-----------------------\
5.2. суммы налога, подлежащие 100 | | | | | | | | | | | | |
восстановлению при совершении операций, \-----------------------/
облагаемых по налоговой ставке 0 процентов
/-----------------------\ /-----------------------\
6. Корректировка реализации товаров (работ, 105 | | | | | | | | | | | | | 18% | | | | | | | | | | | | |
услуг), передачи имущественных прав по \-----------------------/ \-----------------------/
соответствующим ставкам налога, на /-----------------------\ /-----------------------\
основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового 106 | | | | | | | | | | | | | 10% | | | | | | | | | | | | |
кодекса Российской Федерации \-----------------------/ \-----------------------/
/-----------------------\ /-----------------------\
107 | | | | | | | | | | | | | 18/118 | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/ \-----------------------/
/-----------------------\ /-----------------------\
108 | | | | | | | | | | | | | 10/110 | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------/ \-----------------------/
7. Корректировка реализации предприятия в /-----------------------\ /-----------------------\
целом как имущественного комплекса, на 109 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового \-----------------------/ \-----------------------/
кодекса Российской Федерации
8. Общая сумма налога, исчисленная с учетом /-----------------------\
восстановленных сумм налога (сумма величин 110 | | | | | | | | | | | | |
графы 5 строк 010 - 080, 105 - 109) \-----------------------/
Налоговые вычеты Код строки Сумма налога в рублях
1 2 3
9. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров
(работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, /-----------------------\
подлежащая вычету в соответствии с пунктами 2, 4, 13 статьи 171 Налогового 120 | | | | | | | | | | | | |
кодекса Российской Федерации, а также сумма налога, \-----------------------/
подлежащая вычету в соответствии с пунктом 5 статьи 171 Налогового кодекса
Российской Федерации
161
10. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику - покупателю при
перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок /-----------------------\
товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи 130 | | | | | | | | | | | | |
имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя \-----------------------/
/-----------------------\
11. Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ 140 | | | | | | | | | | | | |
для собственного потребления, подлежащая вычету \-----------------------/
12. Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком таможенным органам при
ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, /-----------------------\
находящиеся под её юрисдикцией, в таможенных процедурах выпуска для 150 | | | | | | | | | | | | |
внутреннего потребления, переработки для внутреннего потребления, \-----------------------/
временного ввоза и переработки вне таможенной территории
13. Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком налоговым органам при ввозе /-----------------------\
товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся 160 | | | | | | | | | | | | |
под её юрисдикцией, с территории государств - членов Таможенного союза \-----------------------/
14. Сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, частичной оплаты, /-----------------------\
подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров 170 | | | | | | | | | | | | |
(выполнения работ, оказания услуг) \-----------------------/
/-----------------------\
15. Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве 180 | | | | | | | | | | | | |
покупателя - налогового агента подлежащая вычету \-----------------------/
/-----------------------\
16. Общая сумма налога, подлежащая вычету (сумма величин, указанных в 190 | | | | | | | | | | | | |
строках 120 - 180) \-----------------------/
/-----------------------\
17. Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3 (разность 200 | | | | | | | | | | | | |
величин строк 110, 190 >= 0) \-----------------------/
/-----------------------\
18. Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по разделу 3 (разность 210 | | | | | | | | | | | | |
величин строк 110, 190 < 0) \-----------------------/
162
Приложение 3
Налоговаяй декларации по НДС за 3 квартал (Приложение N 1 к
приказу ФНС России от 29 октября 2014 г. N ММВ-7-3/558@)
Фрагмент заполнения раздела 8
Раздел 8. Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых
за истекший налоговый период <1>
Показатели Код Значения показателей
строки
1 2 3
┌─┐
Признак актуальности ранее 001 │ │
представленных сведений <2> └─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Порядковый номер 005 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐
Код вида операции 010 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Номер счета-фактуры продавца 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
Дата счета-фактуры продавца 030 │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┐
Номер исправления счета- 040 │ │ │ │
фактуры продавца └─┴─┴─┘
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
Дата исправления счета- 050 │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
фактуры продавца └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Номер корректировочного 060 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
163
счета-фактуры продавца └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
Дата корректировочного 070 │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
счета-фактуры продавца └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┐
Номер исправления 080 │ │ │ │
корректировочного счета- └─┴─┴─┘
фактуры продавца
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
Дата исправления 090 │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
корректировочного счета- └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
фактуры продавца
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Номер документа, 100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
подтверждающего уплату └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
налога <3>
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
Дата документа, 110 │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
подтверждающего уплату └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
налога <3>
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
Дата принятия на учет 120 │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
товаров (работ, услуг), └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
имущественных прав <3>
------------------------------- <1> Заполняется необходимое количество листов данного раздела.
<2> Указывается на первой странице, на остальных - ставится прочерк.
<3> Заполняется необходимое количество листов с указанными показателями.
┌─┐ ┌─┐
└─┘ └─┘
┌─┐ │││││││││││┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
└─┘ │││││││││││└─┘ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│0030│9127│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐
КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘
164
Продолжение раздела 8 декларации
Показатели Код Значения показателей
строки
1 2 3
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
ИНН/КПП продавца <1> 130 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
ИНН/КПП посредника 140 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
(комиссионера, агента, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
экспедитора, застройщика)
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Номер таможенной декларации 150 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┐
Код валюты по ОКВ 160 │ │ │ │
└─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
Стоимость покупок по счету- 170 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │.│ │ │
фактуре, разница стоимости └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
по корректировочному счетуфактуре (включая налог),
в валюте счета-фактуры
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
Сумма налога по счету- 180 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │.│ │ │
фактуре, разница суммы └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
налога по корректировочному
счету-фактуре, принимаемая
к вычету, в рублях
и копейках
165
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
Сумма налога всего по книге 190 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │.│ │ │
покупок в рублях и └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
копейках <2>
------------------------------- <1> Заполняется необходимое количество листов с указанным показателем.
<2> Указывается на последней странице, на остальных - ставится прочерк.
166
Приложение 4
Налоговая декларация
по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам)
при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории
государств – членов таможенного союза (Приложение N 1 к Приказу Министерства финансов Российской
Раздел 1. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет в
отношении товаров, импортированных на территорию Российской Федерации с территории
Показатели Код строки Значения показателей
/---------------------\
Код по ОКАТО 010 | | | | | | | | | | | |
\---------------------/
/---------------------------------
------\
Код бюджетной классификации 020 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
\---------------------------------
------/
Сумма налога, исчисленная к уплате 030 /-----------------------------\
в бюджет (руб.) (сумма строк 031, 032, | | | | | | | | | | | | | | | |
033, 034, 035 Раздела 1) \-----------------------------/
Сумма налога, исчисленная к уплате 031 /-----------------------------\
в бюджет в отношении приобретенных | | | | | | | | | | | | | | | |
товаров (руб.) \-----------------------------/
Сумма налога, исчисленная к уплате 032 /-----------------------------\
в бюджет в отношении продуктов | | | | | | | | | | | | | | | |
переработки (руб.) \-----------------------------/
Сумма налога, исчисленная к уплате 033 /-----------------------------\
в бюджет в отношении товаров, | | | | | | | | | | | | | | | |
являющихся результатом выполнения \-----------------------------/
работ (руб.)
Сумма налога, исчисленная к уплате 034 /-----------------------------\
в бюджет в отношении товаров, | | | | | | | | | | | | | | | |
полученных по договору (контракту) \-----------------------------/
товарного кредита (товарного займа,
займа в виде вещей) (руб.)
Сумма налога, исчисленная к уплате 035 /-----------------------------\
в бюджет в отношении товаров (предметов | | | | | | | | | | | | | | | |
лизинга), ввозимых по договору \-----------------------------/
(контракту) лизинга (руб.)
Стоимость импортированных товаров, не 040 /-----------------------------\
подлежащих налогообложению налогом на | | | | | | | | | | | | | | | |
добавленную стоимость (освобождаемых \-----------------------------/
от налогообложения) (руб.)
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
_____________________ (подпись) _______________ (дата)
Федерации от 07.07.2010 N 69н)
Фрагмент
государств - членов таможенного союза
167
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]