Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское законодательство. Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления, специальности «Юриспруденция»
.pdf
состав указанной консолидированной отчетности должна быть
Осуществление расчетных операций кредитными организациями
включена отчетность иных юридических лиц, в отношении которых
головная организация банковского холдинга (управляющая компания банковского холдинга) и (или) кредитные организации, входящие в состав банковского холдинга, могут оказывать существенное
(прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления указанных юридических лиц.
Юридические лица, в отношении которых головная кредитная
организация банковской группы, головная организация банковского холдинга (управляющая компания банковского холдинга) оказывают существенное (прямое или косвенное) влияние, обязаны представлять им отчетность о своей деятельности для целей составления
консолидированной отчетности.
Головная кредитная организация банковской группы, головная
организация банковского холдинга (управляющая компания банковского холдинга) не вправе разглашать полученную от иных юридических лиц, входящих в данную банковскую группу (данный банковский холдинг), информацию об их деятельности, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «О внесении
изменений и дополнений в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности"», либо случаев, вытекающих из задач опубликования консолидированной отчетности.
Кредитные организации на договорных началах могут привлекать и
размещать друг у друга средства в форме депозитов, кредитов и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями,
выданными Банком России. Коммерческие банки сами выбирают
банк для хранения средств и совершения операций и открывают в
нем корреспондентский счет. При открытии корреспондентского
счета заключается договор о корреспондентских отношениях.
Порядок осуществления расчетных операций по корреспондент-
ским счетам кредитных организаций (филиалов), открытым в других кредитных организациях (филиалах), и по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации установлен положением ЦБ РФ «О безналичных расчетах в
Российской Федерации» от 12 апреля 2001 г. ¹ 2-П.
Картотека неоплаченных расчетных документов, подлежащая
учету в подразделении расчетной сети Банка России, в зависимости от установленного в договоре между Банком России и кредитной организацией (филиалом) способа обмена расчетными документами ведется на бумажных носителях и/или в виде электронных баз данных.
41
Картотека на бумажных носителях в подразделении расчетной
1.4. Небанковские кредитные организации
и их правовое положение
сети Банка России формируется по расчетным документам, поступившим на бумажных носителях.
Экземпляр сводного платежного поручения, не исполненного в
полной сумме из-за недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала),
помещается в картотеку вместе с описью и приложенными неоплаченными расчетными документами. Сводное платежное поручение
помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка
России после оплаты последнего приложенного к нему расчетного
документа.
Электронная база данных формируется из электронных платежных документов (далее — ЭПД), не оплаченных из-за недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (субсчете)
кредитной организации (филиала).
Кредитная организация (филиал) плательщика по получении от
подразделения расчетной сети Банка России подтверждения (выписка, ЭСИД) об оплате ЭПД сокращенного формата из электронной базы данных направляет расчетный документ на бумажном носителе кредитной организации (филиалу) получателя средств в сроки, установленные договором обмена.
Еще раз напомним, что кредитная организация — это юридическое
лицо, которое для извлечения прибыли как цели своей деятельности на
основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка
РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные
Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».
Небанковские кредитные организации, которые в настоящее время
стали играть важную роль в накоплении и мобилизации денежного
капитала, представляют собой кредитные организации, имеющие
право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».
К специализированным банковским институтам, действующим
по лицензии, относятся:
x брокерские и дилерские фирмы;
x инвестиционные и финансовые компании;
x пенсионные фонды;
x кредитные союзы;
x кассы взаимопомощи, ломбарды;
x благотворительные фонды;
x лизинговые и страховые компании.
42
Основные формы деятельности этих учреждений сводятся к ак-
Пенсионный фонд Российской Федерации (России)
кумуляции сбережений населения, предоставлению кредитов через
облигационные займы корпорациям и государству, мобилизации
капитала через различные акции, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов, а также кредитной взаимопомощи.
Пенсионный фонд Российской Федерации (России) (далее — ПФР)
образован постановлением Верховного Совета РСФСР от 22 декабря 1990 г. в целях государственного управления финансами пенсионного обеспечения в Российской Федерации.
ПФР является самостоятельным финансово-кредитным учреждением, осуществляющим свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации и положением от 27 декабря 1991 г. ¹ 21227.
ПФР выполняет отдельные банковские операции в порядке, установленном действующим на территории Российской Федерации
законодательством о банках и банковской деятельности.
ПФР и его денежные средства находятся в государственной собственности Российской Федерации. Денежные средства ПФР не
входят в состав бюджетов, других фондов и изъятию не подлежат.
Пенсионный фонд России обеспечивает:
x целевой сбор и аккумуляцию страховых взносов, а также фи-
нансирование расходов, предусмотренных п. 6 настоящего положения;
x организацию работы по взысканию с работодателей и граж-
дан, виновных в причинении вреда здоровью работников и
других граждан, сумм государственных пенсий по инвалидности вследствие трудового увечья, профессионального заболевания или по случаю потери кормильца;
x капитализацию средств ПФР, а также привлечение в него
добровольных взносов (в том числе валютных ценностей) физических и юридических лиц;
x контроль с участием налоговых органов за своевременным и пол-
ным поступлением в ПФР страховых взносов, а также контроль за
правильным и рациональным расходованием его средств;
x организацию и ведение индивидуального (персонифициро-
ванного) учета застрахованных лиц в соответствии с Федеральным законом «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования», а также организацию и ведение государственного банка
данных по всем категориям плательщиков страховых взносов
в Пенсионный фонд Российской Федерации (России);
43
x межгосударственное и международное сотрудничество Россий-
ской Федерации по вопросам, относящимся к компетенции
ПФР; участие в разработке и реализации в установленном порядке межгосударственных и международных договоров и соглашений по вопросам пенсий и пособий;
x изучение и обобщение практики применения нормативных
актов по вопросам уплаты в ПФР страховых взносов и внесение в Государственную Думу Федерального Собрания РФ
предложений по ее совершенствованию;
x проведение научно-исследовательской работы в области госу-
дарственного пенсионного страхования;
x разъяснительную работу среди населения и юридических лиц
по вопросам, относящимся к компетенции ПФР.
ПФР может принимать участие в финансировании программ
социальной защиты пожилых и нетрудоспособных граждан.
Средства ПФР формируются çà ñ÷åò:
1) страховых взносов работодателей;
2) страховых взносов граждан, занимающихся индивидуальной
трудовой деятельностью, в том числе фермеров и адвокатов;
3) страховых взносов иных категорий работающих граждан;
4) ассигнований из республиканского бюджета Российской Федерации на выплату государственных пенсий и пособий военнослужащим и приравненным к ним по пенсионному обеспечению гражданам, их семьям социальных пенсий, пособий на детей в возрасте
старше полутора лет, на индексацию указанных пенсий и пособий,
а также на предоставление льгот в части пенсий, пособий и компенсаций гражданам, пострадавшим от чернобыльской катастрофы,
на расходы по доставке и пересылке пенсий и пособий;
5) средств, взыскиваемых с работодателей и граждан в результате предъявления регрессных требований;
6) добровольных взносов (в том числе валютных ценностей) физических и юридических лиц, а также доходов от капитализации
средств ПФР и других поступлений.
Средства ПФР направляются на следующее:
x выплату в соответствии с действующим на территории Рос-
сийской Федерации законодательством, межгосударственными
и международными договорами государственных пенсий, в
том числе гражданам, выезжающим за пределы Российской
Федерации;
x выплату пособий по уходу за ребенком в возрасте старше по-
лутора лет;
x оказание органами социальной защиты населения материаль-
ной помощи престарелым и нетрудоспособным гражданам;
44
x финансовое и материально-техническое обеспечение текущей
Лизинговые организации
внутренний
международный
деятельности ПФР и его органов;
x другие мероприятия, связанные с деятельностью ПФР.
В соответствии со ст. 2 Федерального закона «О лизинге» от 29 октября 1998 г. ¹ 164-ФЗ лизинг — вид инвестиционной деятельности
по приобретению имущества и передаче его на основании договора
лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем.
Лизинговая сделка — это совокупность договоров, необходимых
для реализации договора лизинга между лизингодателем, лизингополучателем и продавцом (поставщиком) предмета лизинга. Иными
словами, по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель
(лизингодатель) обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить
это имущество арендатору (лизингополучателю) за плату во временное пользование для предпринимательских целей.
Различают две формы лизинга:
x
ставщик) являются резидентами РФ;
x
нерезидентом РФ.
Если лизингодателем является резидент РФ, т.е. предмет лизинга находится в его собственности, то договор международного лизинга регулируется Федеральным законом «О лизинге» и законодательством РФ.
Если лизингодателем является нерезидент РФ, т.е. предмет лизинга находится в его собственности, то договор международного
лизинга регулируется федеральными законами в области внешнеэкономической деятельности.
К основным типам лизинга относятся:
x долгосрочный, осуществляемый в течение трех и более лет;
x среднесрочный, осуществляемый в течение от полутора лет;
x краткосрочный, осуществляемый в течение полутора лет.
Среди основных видов лизинга можно назвать: финансовый, возвратный и оперативный.
Когда имущество, являющееся предметом договора финансовой
аренды, не передано арендатору в указанный в этом договоре срок
(а если в договоре такой срок не указан, в разумный срок), арендатор вправе, если просрочка допущена по обстоятельствам, за которые отвечает арендодатель, потребовать расторжения договора и
возмещения убытков.
— лизингодатель, лизингополучатель и продавец (по-
— лизингодатель или лизингополучатель является
45
Риск случайной гибели или случайной порчи арендованного
Страховые компании
имущества переходит к арендатору в момент передачи ему арендованного имущества, если иное не предусмотрено договором финансовой аренды.
По ст. 670 ГК РФ арендатор вправе предъявлять непосредственно продавцу имущества, являющегося предметом договора финансовой аренды, требования, вытекающие из договора купли-продажи, заключенного между продавцом и арендодателем, в частности
в отношении качества и комплектности имущества, сроков его поставки и в других случаях ненадлежащего исполнения договора
продавцом. При этом арендатор имеет права и несет обязанности,
предусмотренные Гражданским кодексом РФ для покупателя, кроме обязанности оплатить приобретенное имущество, как если бы он
был стороной договора купли-продажи указанного имущества. Однако арендатор не может расторгнуть договор купли-продажи с
продавцом без согласия арендодателя.
В отношениях с продавцом арендатор и арендодатель выступают
как солидарные кредиторы (ст. 326 ГК РФ).
Если иное не предусмотрено договором финансовой аренды,
арендодатель не отвечает перед арендатором за выполнение продавцом требований, вытекающих из договора купли-продажи, кроме
случаев, когда ответственность за выбор продавца лежит на арендодателе. В последнем случае арендатор вправе по своему выбору
предъявлять требования, вытекающие из договора купли-продажи,
как непосредственно продавцу имущества, так и арендодателю, которые несут солидарную ответственность.
Страхование является самостоятельным элементом финансовой
системы Российской Федерации и подразделяется на два обособленных направления: социальное страхование и страхование, непосредственно связанное с чрезвычайными событиями, ситуациями.
Страховые правоотношения. В ст. 2 Закона «Об организации
страхового дела в Российской Федерации» дано определение правового понятия «страхование» — это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении
определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.
На рынке страхования государственный сектор представлен акционерным обществом «Росгосстрах», коммерческий — страховщиками различного организационно-правового статуса (прежде всего,
открытыми и закрытыми акционерными страховыми компаниями
и обществами с ограниченной ответственностью).
46
Государственный надзор за страховой деятельностью в Российской Федерации осуществляется в целях соблюдения законодательства в сфере страхования, а также для эффективного развития рынка страховых услуг и защиты прав и интересов участников страховых отношений.
Надзор за страховой деятельностью осуществляет Департамент
страхового надзора Министерства финансов РФ, в функции которого входят:
x анализ документов, представляемых страховщиками в Мин-
фин РФ для получения лицензий, и дача по ним заключения;
x регистрация страховых компаний;
x ведение единого реестра страховщиков;
x установление правил формирования и размещения страховых
резервов;
x обобщение страховой практики страховой деятельности;
x контроль за обеспечением платежеспособности страховщиков.
Основными участниками страховых отношений являются:
1) страхователи — юридические и дееспособные физические
лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со
страховщиком в силу закона или на основе двустороннего соглашения, оформленного договором страхования;
2) страховщики — юридические лица любой организационно-
правовой формы, имеющие лицензию на осуществление страхования соответствующего вида;
3) страховые агенты — физические или юридические лица, дей-
ствующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии со своими полномочиями;
4) страховые брокеры — юридические или физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей и осуществляющие
посредническую деятельность по страхованию от своего имени и
представляющие интересы страхователя или страховщика.
Страховой рынок — это сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи является такой товар, как страховая услуга, и
где формируются на него предложение и спрос.
Одной из основных особенностей страхования является вероят-
ностный характер отношений, поскольку невозможно заранее предугадать, когда наступит страховой случай и каков будет размер
причиненных убытков. Именно это и определило порядок возмещения материального ущерба путем распределения его на солидной
основе между отдельными заинтересованными собственниками.
У страхования есть и другие отличительные черты, в частности:
возвратность средств — страховые платежи после их объединения в
страховой фонд подлежат выплате страхователям за вычетом расходов за услуги страховой компании, а также целевое использование
47
создаваемого фонда (расходование страховых средств осуществляется
в строго определенных случаях, обусловленных условиями договора
страхования).
В удостоверение заключенного договора страхователь получает
страховое свидетельство (полис) с приложением правил страхования, в котором содержатся перечень страховых рисков, размер
страховой суммы и страховой премии, порядок изменения и прекращения действия договора и другие условия, регулирующие правовые отношения сторон. При заключении договоров страхователи
могут назначать физических или юридических лиц для получения
страховых премий. Кроме того, страхователи имеют право заключать со страховщиком договоры о страховании третьих лиц в пользу
застрахованных.
Страхование как самостоятельное звено финансовой системы
выполняет все основные функции категории финансов, но в специфическом их проявлении:
1) предупредительную — страховые компании могут использовать
временно свободные средства страхователей, например, на профилактические мероприятия, для инвестирования в промышленность,
строительство, социально-экономические, экологические и другие
программы и т.д.;
2) восстановительную (защитную) — при наступлении страхового случая и выплате обусловленной договором денежной суммы
происходит полное или частичное погашение потерь, понесенных
юридическими и физическими лицами;
3) сберегательную — при использовании страхования как средства защиты не только личных и имущественных потерь, но и самих денежных средств, вложенных в качестве страховых взносов;
4) контрольную — страховые платежи собираются в страховом
фонде на строго определенные цели и используются также в строго
обусловленных случаях и строго определенным кругом лиц.
Страховые услуги в страховании могут быть предоставлены на
условиях обязательности или добровольности.
В соответствии со ст. 935 Гражданского кодекса в случаях, предусмотренных законом или в установленном порядке, на юридических лиц, имеющих в хозяйственном ведении или оперативном
управлении имущество, являющееся государственной или муниципальной собственностью, может быть возложена обязанность страховать свое имущество. Законом на указанных в нем лиц может
быть возложена обязанность страховать:
1) жизнь, здоровье или имущество других определенных в законе
лиц на случай причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу;
2) риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договоров с другими лицами.
48
Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может
быть возложена на гражданина по закону.
К сфере обязательного страхования относятся:
x обязательное личное страхование пассажиров от несчастных
случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем, водном и автомобильном транспорте;
x обязательное государственное личное страхование военнослу-
жащих и военнообязанных, граждан, призванных на военные
сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел;
x обязательное государственное личное страхование сотрудни-
ков Министерства РФ по налогам и сборам;
x обязательное бесплатное государственное страхование лично-
сти от риска радиационного ущерба вследствие чернобыльской катастрофы;
x обязательное государственное личное страхование должност-
ных лиц таможенных органов РФ;
x обязательное государственное страхование медицинских и на-
учных работников на случай ВИЧ-инфицирования;
x обязательное медицинское страхование граждан РФ;
x обязательное страхование работников предприятий с особо
опасными условиями работы (пожарные дружины, летноподъемный состав гражданской авиации, спасатели МЧС, работники железнодорожного транспорта, водители автоэлектротранспорта и др.);
x обязательное страхование имущества, принадлежащего граж-
данам (дома, садовые домики, гаражи, хозяйственные постройки), в размере 40% их стоимости по государственной
оценке;
x обязательное страхование имущества и имущественных инте-
ресов сельскохозяйственных предприятий.
Добровольное страхование осуществляется в силу закона и на
добровольной основе. Закон определяет наиболее общие условия
страхования, а конкретные регулируются правилами, установленными страховщиком в договоре страхования. Страховщик самостоятельно разрабатывает такие правила, и основой для этого является страховое законодательство и страховые потребности потенциальных клиентов (страхователей). Например, общие условия страхования от несчастных случаев устанавливают необходимый минимальный возраст страхователей — 16 лет, дают определение страхового случая (обстоятельства, сопровождающиеся ранениями или
увечьями, но не преднамеренные), фиксируют размеры страховых
выплат (в частности, повреждение челюсти — 80% выплаты, указательного пальца кисти — 10%) и т.д.
49
Однако необходимо отметить, что правила страхования являются чисто административным актом, обязательным для выполнения
только в локальных масштабах (страховая организация). Это основа
для заключения договора: предложение страховщика, содержащее
его условия оказания страховой услуги. Страхователь может согласиться с предложенными в правилах условиями страхования либо
выдвинуть дополнительные условия. В любом случае необходимо
достижение соглашения. При его отсутствии страхователь будет вынужден искать другого страховщика, который согласился бы на его
условия, впрочем, как и страховщик, которому придется искать себе другого клиента.
Страхование классифицируется по двум направлениям: по объектам страхования и по роду опасностей.
Статья 4 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ»
определяет, что объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству имущественные интересы, связанные:
x с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обес-
печением страхователя или застрахованного лица (личное
страхование);
x с владением, пользованием, распоряжением имуществом
(имущественное страхование);
x с возмещением страхователем причиненного им вреда лично-
сти или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).
Это три отрасли страхования, которые подразделяются на множество видов. Наиболее распространены на российском страховом
рынке следующие виды страхования: жизни, здоровья при поездках
за границу, пенсий, детей от несчастных случаев, от несчастных
случаев профессиональных групп, медицинское, ритуальных услуг.
Личное страхование может быть индивидуальным и групповым.
По договору личного страхования страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) выплатить единовременно или периодически оговоренную договором сумму в случае
причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или
застрахованного лица, а также достижения им определенного возраста или наступления в его жизни предусмотренного договором
события.
Имущественное страхование защищает интересы страхователя,
связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом
и товарно-материальными ценностями.
Наиболее распространены на российском страховом рынке следующие виды имущественного страхования:
x сельскохозяйственное;
x транспортных средств;
50
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]