Деньги, кредит, банки. Учебное пособие-1

И.Е. Дмитриева, Е.А. Ярошенко

ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ

Учебное пособие

2-е издание

Москва Ай Пи Ар Медиа

2025

УДК 336.7 ББК 65.26

Д53

Авторы:

Дмитриева И.Е. — канд. экон. наук, доц. кафедры экономики, финансов и права Российского

экономического университета имени Г.В. Плеханова (филиала) в г. Пятигорске Ставропольского края

Ярошенко Е.А. — канд. пед. наук, доц. кафедры экономики, финансов и права Российского

экономического университета имени Г.В. Плеханова (филиала) в г. Пятигорске Ставропольского края

Дмитриева, Ирина Евгеньевна.

Д53 Деньги, кредит, банки : учебное пособие / И.Е. Дмитриева, Е.А. Ярошенко. — 2-е изд. — Москва : Ай Пи Ар Медиа, 2025. — 208 с. — Текст : электронный.

ISBN 978-5-4497-3764-9

Учебное пособие содержит теоретический материал по следующим темам: сущность и функции денег, роль денег в условиях рыночной экономики, денежный оборот и хозяйственный оборот, законы денежного обращения, денежная система страны, инфляция, валюта и валютные отношения. Кроме того, рассмотрены сущность, функции, формы и виды кредита, ссудный процент, возникновение и сущность банков, их функции и роль в развитии экономики, виды банков, банковская система и ее элементы, центральные и коммерческие банки и основы их деятельности, денежнокредитная политика. В издание включены также практические задания.

Подготовлено в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом высшего образования.

Учебное пособие предназначено для изучения дисциплины «Деньги, кредит, банки» по укрупненной группе направлений подготовки и специальностей «Экономика и управление». Также будет полезно практическим работникам сферы финансов и менеджмента.

Учебное электронное издание

Учебное издание

Дмитриева Ирина Евгеньевна Ярошенко Елена Александровна

Редактор М.В. Половникова

Технический редактор, компьютерная верстка А.В. Неверова Корректор А.В. Полева

Обложка Я.А. Кирсанов, С.С. Сизиумова

Подписано к использованию 02.10.2024. Объем данных 7 Мб.

ООО Компания «Ай Пи Ар Медиа» 8 800 555 22 35 (бесплатный звонок по России)

E-mail: sales@iprmedia.ru

4

ВВЕДЕНИЕ

Логика развития экономики Российской Федерации характеризуется острой необходимостью активного участия в нем профессиональных работников, владеющих навыками принятия оптимальных решений в условиях меняющихся рыночных обстоятельств.

Необходимость стать весомой составляющей мирового экономического пространства продиктована особенностями текущего состояния экономики страны, занимающей пока скромные позиции на мировом рынке и имеющей огромный нереализованный до конца внутренний потенциал развития.

Сформированная модель экономического роста, основанная в значительной степени на частной инициативе, как и прежде, требует постоянных инноваций, эффективной системы предоставления публичных услуг, качественной финансовой и производственной инфраструктуры. Важнейшей предпосылкой и условием для развития такой модели экономического роста должна стать долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджетной системы, стабильность курса национальной валюты, стимулирующая роль кредита, что отражает роль этих важнейших экономических категорий как составляющих механизма решения важнейших стратегических экономических и социальных задач, финансового обеспечения инновационного развития экономики.

Повышение роли профессионально организованных денежного обращения, кредита и банков в социально-экономическом развитии страны обусловливает необходимость теоретического осмысления их содержания и алгоритмов функционирования, разработку на этой основе денежно-кредитного механизма, адекватного современным целям и задачам финансовой политики государства, служащего реализации интересов всех субъектов хозяйствования, граждан страны, обеспечивающего высокие темпы роста экономики страны на основе модернизационных процессов.

Предлагаемое учебное пособие, опираясь на базовые учебные издания по дисциплине «Деньги, кредит, банки» последних лет, позволяет облегчить студенту освоение теоретических основ курса, предлагая их сжатое изложение. Убедиться в качестве полученных знаний студенту поможет комплект практических заданий, включенных в структуру тематических разделов пособия.

Изучение дисциплины «Деньги, кредит, банки» позволит студенту:

− знать основы и закономерности функционирования денежно-кредитной системы и банковских институтов; методы и особенности анализа и интерпретации финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в отчетности кредитных организаций; принципы организации денежной, кредитной и банковской систем;

5

−уметь выявлять проблемы в сфере денежно-кредитных отношений; использовать приобретенные знания о функционировании денежной, кредитной и банковской систем для принятия решений; систематизировать и обобщать информацию, готовить справки, обзоры, отчеты о сфере денег, кредита и банковской деятельности;

−владеть навыками самостоятельного получения новых знаний о де- нежно-кредитной сфере, используя современные источники информации; сбора

ианализа данных о сфере денег, кредита и банковской деятельности.

6

ТЕМА 1.

ПРЕДПОСЫЛКИ ВОЗНИКНОВЕНИЯ, СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ДЕНЕГ

План:

1.Предпосылки возникновения денег.

2.Теории возникновения и сущность денег.

3.Функции денег.

1.1. Предпосылки возникновения денег

Общей причиной появления денег считается возникновение общественного разделения труда. Появление ремесел, ремесленников и, главное, товаров, производимых ими для продажи, послужило причиной поиска людьми удобных эквивалентов для справедливого обмена. Вершиной эволюции форм обмена и было появление денег как всеми признанного товара — всеобщего эквивалента. Историческая наука датирует первые свидетельства об использовании человечеством денег 7–8 тыс. лет до н.э., периодом появления у первобытных племен излишков продуктов, пригодных для обмена на иные необходимые вещи. История знает об использовании в качестве предметов, упрощающих процессы обмена в разных регионах земного шара скота, табака, раковин, камней, кусков металла. Все эти «ценности» были деньгами на определенной территории, иногда достаточно ограниченной, что было препятствием для установления широких торговых связей. Только свойство всеобщей признанности делает денежный товар настоящими деньгами и создает условия для его широкого использования в качестве эквивалента. Можно сделать вывод о том, что деньги определены человеческим сообществом, все, что люди признают в этом качестве и активно используют для справедливого обмена, и есть деньги. Определе-

ние денег как товара, выступающего в качестве всеобщего эквивалента и измеряющего стоимость всех других товаров, долго было соответствующим фактическому положению вещей.

Ведение натурального хозяйства не требовало широкого использования всеобще признанных товаров-эквивалентов, развиваясь, общественное разделение труда порождает появление ремесел, а с ними одновременно возникает потребность в производимых этими людьми товарах. Именно это явление и рассматривается большинством теоретиков как главная предпосылка появления всеобщих товаров-эквивалентов — прообразов будущих денег.

7

Второй предпосылкой появления денег называют имущественное обособление производителей товаров для продажи, означающее появление специализированных древних производств, делающих товары специально для продажи.

Выделение пастуших племен в результате первого крупного общественного разделения труда превратило домашний скот в основное орудие обмена. Его многоцелевое назначение (мясо, молоко, шкура), с одной стороны, и транспортабельность, сохраняемость в течение длительного времени, с другой стороны, было причиной для выделения домашних животных в качестве всеобщего эквивалента. Сращивание денежных функций со скотом оставило глубокий след в истории времени и народов. Достаточно доказательств этого содержится

впреданиях, поэзии.

Умногих древних народов богатство отождествлялось с владением многочисленными стадами, например, сборник законов древнегерманских племен в качестве токара — всеобщего орудия обмена — упоминает корову.

В языках древних славян слово «скот», означающее животное, стало основой для финансовых терминов: «скотница» — казна, сокровище; «скотник» — казначей. В Древней Руси деньги называли «скот» долго после того, как произошел переход к металлическим денежным знакам.

Исторически у разных народов в разное время роль денег выполняли самые разные товары, среди них соль, ткани из хлопка, медные браслеты, золотой песок, лошади, раковины и даже сушеная рыба. На севере народы использовали

вкачестве товара-эквивалента мех. Меховые деньги широко использовались в Монголии, Тибете, Сибири и районе Памира. В Древней Руси мех куницы (куны) был единицей меховой денежной системы. Еще в средневековой России мех выполнял функцию денег.

Развитие ремесел и особенно плавки металлов несколько упростило дело. Роль посредников в обмене прочно закрепляется за слитками металлов. Первоначально это были медь, бронза, железо. Эти обменные эквиваленты расширяют сферу действия и стабилизируются, превращаясь тем самым в подлинные деньги в современном смысле. Обмен осуществляется уже по формуле «товар — деньги — товар».

Опосредованное положительное влияние денег на производство несомненно. Их использование сокращает общие издержки, время, необходимое для нахождения партнера, способствует дальнейшей специализации труда, развитию творчества. По мере увеличения общественного богатства роль всеобщего эквивалента закрепляется за драгоценными металлами (серебром, золотом), которые в силу своей редкости, высокой ценности при малом объеме, однородности, делимости и прочих полезных качествах были, можно сказать, обречены исполнять роль денежного материала в течение длительного периода человеческой истории.

8

Слово «деньги» возникло потому, что древние римляне использовали Храм богини Джуно Монета в качестве мастерской для чеканки монет. Со временем все места, где изготавливались монеты, стали называть «монета». Английский вариант этого слова «минт», французский — «моне»; от этого слова и произошло английское слово «мани» — деньги. Монеты как таковые существуют повсюду приблизительно уже в течение 2 500 лет, но, как известно, им предшествовали разные предметы, используемые в качестве денег.

1.2. Теории возникновения и сущность денег

Первой попыткой философски осмыслить причины появления денег была сделана древним греческим философом Аристотелем. Он предложил собственное видение происхождения денег в форме рационалистической теории, которая доказывает происхождение денег в результате соглашения между людьми. Аристотель при доказательстве данной теории писал: «Все, что участвует в обмене, должно быть каким-то образом сопоставимо, т.е. для осуществления обмена должна быть условная единица измерения и обмен товаров». Таким образом, Аристотель и другие представители данной теории считали, что такой условной единицей могут быть только деньги, которые появились как продукт соглашения между людьми.

Эволюционная теория происхождения денег была предложена К. Марксом, она доказывает, что деньги появились в далекой древности в результате длительного развития обмена и более высокого развития производительных сил.

К основным предпосылкам появления денег в этой теории относят: переход от натурального хозяйства к производству и обмену товаров. При натуральном хозяйстве продукция производилась для удовлетворения собственных потребностей в интересах увеличения производства происходила специализация людей на изготовление других видов продукции, которые использовались не только для удовлетворения собственных потребностей, но и для обмена на другую продукцию необходимую данному производителю.

Развитие обмена по теории К. Маркса происходило путем смены следующих форм обмена.

Простая (случайная) форма обмена свойственна низкой ступени развития производительных сил. Возникала периодически от случая к случаю в результате избытка у производителя товаров, которые попадали на рынок и обменивались на другие товары без учета эквивалентности.

Развернутая форма обмена связана с дальнейшим развитием обмена и первым общественным разделением труда. При данной форме обмена товары

9

производятся специально для рынка и, попав туда, обмениваются на другие товары уже с учетом определенной эквивалентности.

Всеобщая форма обмена характеризуется появлением на рынке товаров, которые выполняли роль всеобщих эквивалентов и представляли собой условную единицу обмена (меха, скот, чай, соль и т.д.). Данные товары не задерживались на рынке надолго, так как не отвечали основным требованиям торгового обращения и по своим свойствам не соответствовали основным условиям эквивалентности.

Денежная форма характеризуется появлением в результате длительного развития обмена одного товара, который будет выполнять роль всеобщего эквивалента — благородный металл (золото или серебро).

Именно К. Марксу принадлежит первое научно обоснованное определение сущности денег, которое было приведено в первой части лекции. В современных условиях, утратив товарную сущность, что обусловлено демонетизаци-

ей золота в последней четверти XX в., деньги превратились в знаки стоимо-

сти, эмитируемые государством, являющиеся средством оплаты товаров и услуг, средством измерения стоимости, а также средством сохранения стоимости.

1.3. Функции денег

Деньги по своей сущности являются как исторической, так и экономической категорией. Так как деньги имеют определенные стадии эволюции с точки зрения исторической категории, а с точки зрения экономической категории деньги служат необходимым активным элементом и составной частью экономической деятельности общества. Сущность денег постоянно меняется, так как деньги отражают развитие экономических процессов в обществе. Так же сущность денег проявляется в их функциях.

Деньги выполняют 5 основных функций:

1)мера стоимости;

2)средства обращения;

3)средства накопления;

4)средства платежа;

5)мировые деньги.

Мера стоимости. Деньги как всеобщий эквивалент измеряет стоимость всех товаров, однако не деньги делают товар соизмеримым, а общественно необходимый труд, затраченный на производство и реализацию товаров, создает условия их выравнивания. Все товары на рынке выступают продуктами общественно необходимого труда, а деньги, имеющие определенную стоимость, становятся мерой стоимости этих товаров. Таким образом стоимость товара,

10