Деньги, кредит, банки. Учебное пособие-1

б) своеобразный товар, функционирующий капитал, находится только в денежной форме;

в) имеет особую потребительскую стоимость и специфические формы движения и отчуждения, фетишистская форма капитала.

14.Стремясь приобрести ресурсы по возможно более низкой цене, а разместить по наиболее высокой, банк реализует принцип:

а) спекулятивности; б) прибыльности;

в) максимального использования ресурсов.

15.Современный коммерческий банк способен осуществлять более 300 видов различных финансовых операций, что иллюстрирует принцип:

а) спекулятивности; б) прибыльности;

в) максимального использования ресурсов.

16.Вступая в межбанковские кредитные отношения, коммерческий банк проводит принцип:

а) «все для клиента»; б) прибыльности;

в) взаимной заинтересованности с партнерами; г) «риск ради прибыли».

17.Функции коммерческих банков:

а) привлечение временно свободных денежных средств; б) кредитование; в) размещение привлеченных ресурсов; г) эмиссия денег;

д) организация платежного оборота; е) проведение безналичных расчетов;

ж) выпуск кредитных орудий обращения; з) перераспределительная функция;

и) консультационные и информационные услуги.

18.Основную часть ресурсов коммерческого банка составляют: а) собственные средства банка; б) привлеченные ресурсы;

в) привлеченные межбанковские кредиты, г) кредиты Центрального банка РФ.

Расчетные задания

№ 1. Вкладчик положил в банк 300 тыс. руб. на вклад до востребования под 6 % годовых. Через 3 месяца он пополнил вклад, внеся 150 тыс. руб., а еще через полгода снял со счета 230 тыс. руб. Какая сумма будет на счете вкладчика через год? Какую прибыль он получит за этот период?

151

№2. Банк предоставил кредит предприятию в размере 500 тыс. руб. под 18 % годовых на полгода. Какой доход получит банк от данной активной операции?

№3. Банк предлагает заемщику, получившему кредит в размере 630 тыс. руб. под 18 % годовых на пять лет через, два года пересмотреть условия в части увеличения ставки по кредиту до 20 % до конца срока кредита. Рассчитайте потери заемщика, связанные с ростом ставки по кредиту.

№4. Вкладчик собирается положить в банк 140 тыс. руб. с целью накопления через 180 дней 200 тыс. руб. Какая ставка банка по вкладам может обеспечить выполнение этой задачи (простые проценты)?

№5. Депозитная ставка банка по срочным вкладам, составлявшая в начале года 13 % годовых, через четыре месяца была уменьшена до 12 %, а еще через два месяца — до 10 % годовых. Какова прибыль вкладчика за год при сумме депозита 300 тыс. руб. (сложные проценты)?

№6. Клиент получил в кредит 350 условных денежных единиц сроком на 7 месяцев под 16 % годовых. Определите сумму, которую необходимо будет вернуть клиенту в банк с процентами, и прибыль банка в результате совершения данной операции. Методика начисления процентов — простые.

№7. Клиент положил на депозитный счет в банке суму в размере 560 у.е. под 23 % годовых сроком на 2 месяца. По окончании второго месяца клиент добавил на счет еще 500 у.е., а через 7 месяцев снял со счета 365 у.е. Рассчитайте сумму с процентами, которую клиент получит через 9 мес., и прибыль клиента. Методика начисления — сложные проценты.

152

ТЕМА 13. ВИДЫ БАНКОВ. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА, ЕЕ ЭЛЕМЕНТЫ

План:

1.Виды банков.

2.Понятие банковской системы, типы банковских систем.

3.Элементы, типы и принципы банковской системы.

13.1. Виды банков

Коммерческие банки можно классифицировать по различным признакам. По форме собственности, т.е. в зависимости от принадлежности капи-

тала выделяют следующие банки.

Во-первых, государственные банки — это когда капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два их вида: центральные банки и государственные коммерческие банки. Центральные банки многих стран яв-

ляются государственными банками, их капитал принадлежит государству, что позволяет им осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли. Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них и на экономическое состояние клиентуры. Они обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу. В настоящее время такие банки встречаются достаточно редко.

Во-вторых, акционерные банки — самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на открытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Такая форма прогрессивна, поскольку дает возможность расширения банка посредством дополнительного привлечения денежных средств за счет выпуска акций и соответствующего увеличения собственного капитала. Основным учредительским документом подобных банков выступает устав. В нем фиксируются организационно-правовая форма банка, величина капитала, количество акций (долей), номинал одной акции (денежный размер доли), органы управления, контроля, механизмы принятия основных управленческих решений и их реализации, а также другие важнейшие положения.

153

В-третьих, кооперативные (паевые) банки, капитал которых формиру-

ется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размерам банки, и поэтому они встречаются в банковской практике довольно редко.

В-четвертых, муниципальные банки, формируемые за счет муници-

пальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах.

В-пятых, смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например, акционерные банки с участием государственной собственности.

В-шестых, совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т.е. их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

Как уже отмечалось, основным типом банков по форме собственности выступают акционерные банки, позволяющие в большей степени выполнять возложенные на них функции и операции. В России банки могут создаваться

на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, т.е. в виде обществ с ограниченной (ст. 87–94 ГК РФ) и дополнительной (ст. 95 ГК РФ) ответственностью и акционерных (открытых и закрытых) обществ (ст. 96–104 ГК РФ, Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208ФЗ «Об акционерных обществах»).

Общество с ограниченной ответственностью учреждается одним или несколькими лицами, уставный капитал разделен на доли, определенные учредительными документами; участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Общество с дополнительной ответственностью учреждается также одним или несколькими лицами, уставный капитал формируется за счет внесения вкладов его участников. Учредительными документами таких банков выступают учредительский договор и Устав.

По характеру экономической деятельности можно выделить эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения. Эмиссионный банк — это банк, осуществляющий выпуск денежных знаков — банкнот и являющийся центром и регулятором банковской системы. Чаще всего в роли эмиссионного банк выступает центральный банк страны. Такой банк занимает особое положение в экономике, поскольку он, по существу, является банком банков. Коммерческие банки представляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, вы-

154

пуска ценных бумаг. Специализированные банковские учреждения могут за-

ниматься кредитованием какого-либо определенного вида деятельности, например, внешнеэкономической. К ним можно отнеси ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки.

По срокам выдаваемых кредитов выделяют банки краткосрочного и долгосрочного кредитов. Банки долгосрочного кредитования, например, ипотечные, выдают кредиты на срок свыше пяти лет. Банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до трех лет; это, как правило, универсальные коммерческие банки.

По хозяйственному признаку, т.е. в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь, различают промышленные банки (об-

служивают промышленность), торговые (обслуживают торговлю) и сельскохозяйственные (обслуживают сельское хозяйство).

По территории банки делятся на местные (или региональные), феде-

ральные, республиканские и международные.

По размеру выделяют крупные, средние и мелкие банки. Причем крите-

рии такого деления имеют страновые различия.

По объему и разнообразию операций банки делятся на универсальные,

осуществляющие все виды операций и обслуживающие разнообразных клиентов, и специализированные, которые ориентируются на проведение одной или двух видов операций и обслуживают специфическую клиентуру. К ним относятся ипотечный банк, инвестиционный, инновационный, банки потребительского кредита, сберегательный банк.

По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без филиалов.

Правовой статус банка как самостоятельного юридического лица обеспечивает ему автономность и независимость в оперативной финансовохозяйственной деятельности от вышестоящих, государственных и местных органов власти. В целях координации деятельности, защиты и представления интересов своих членов, развития связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов банки могут создавать союзы и ассоциации кредитных организаций, которым запрещается осуществление банковских операций в целях получения прибыли. Примерами таких объединений могут служить Ассоциация российских банков и Ассоциация региональных банков.

Для решения совместных задач (совместного осуществления банковских операций) банки могут создавать группы кредитных организаций, так называемые банковские консорциумы, например, при выдаче синдицированного кредита либо для размещения ценных бумаг. В западной и российской практике в достаточной степени распространены банковские объединения в виде холдингов, создаваемых путем получения банком возможности определять решения в силу

155

преобладающего участия в уставном капитале кредитных организаций. Однако не стоит забывать, что закон любой страны запрещает банкам использовать свои объединения для достижения монополизации банковской деятельности. Соблюдение антимонопольного законодательства контролируется центральным банком.

13.2. Понятие банковской системы, типы банковских систем

Банковская система — это совокупность банков, небанковских учреждений, банковской инфраструктуры, находящихся в тесном взаимодействии между собой и обеспечивающих ее устойчивое развитие.

Цели банковской системы — обеспечить соответствие количества денег в обращении потребностям в них, поддержание нормальных темпов роста экономики и высокого уровня занятости. Однако экономика нуждается в необходимых, но не чрезмерных поступлениях денег. Если количество денег в обращении увеличивается, то растет инфляция, и наоборот. В этом случае со стороны центрального банка осуществляется ограничение создания денег путем изменения величины денежного мультипликатора.

Классификация банковских систем может проводиться по различным критериям.

Так, в зависимости от типа банковских отношений в обществе при-

нято различать банковские системы распределительного, переходного и рыночного типа. Система рыночного типа характеризуется наличием конкуренции и регулирования. Распределительному типу присущи полное отсутствие рыночных элементов, строгая регламентация и централизация управления из единого экономического центра. Переходный тип включает черты как рыночной (конкуренция и регулирование), так и распределительной экономической системы — жесткое администрирование по некоторым позициям.

При этом с учетом того, к какому типу банковская система относится — распределительному или рыночному, — формируются и функционируют уров-

ни банковской системы. На практике встречаются одно-, двух- и трехуров-

невые системы.

Классифицируя банковские системы по моделям, можно выделить кон-

курентную, олигопольную и монопольную модели построения. По классам — национальную, наднациональную и мировую банковские системы.

По уровню специализации различают универсальную и специализиро-

ванную банковские системы. При специализированной модели запрещается совмещать кредитную и инвестиционную деятельность. Универсальная модель

156

банковской системы, напротив, допускает сочетание в деятельности кредитования и инвестирования.

В зависимости от степени развития банковской системы на практике встречаются:

–экстенсивная модель. Характеризуется ограниченным количеством предоставляемых банковских услуг, агрессивной политикой на рынке активов и обязательств, низкой степенью их диверсификации, высокой концентрацией рисков, низким уровнем развития конкуренции и рыночной дисциплины;

–интенсивная модель. Отличается высоким уровнем развития конкуренции, высокой степенью прозрачности и рыночной дисциплины, наличием разветвленной современной инфраструктуры, высокой степенью капитализации банков, сбалансированным ведением и устойчивостью бизнеса, достоверностью публикуемой и предоставляемой в органы контроля и надзора информации.

К основным задачам банковской системы относят:

−накопление временно свободных в государстве ресурсов;

−обеспечение нормального функционирования и развития экономики;

−посредничество в отношениях между банком и клиентом; кредитование производства.

13.3. Элементы, типы и принципы банковской системы

Элементами банковской системы являются — центральный банк страны, коммерческие банки, а также небанковские кредитные организации.

Часто к элементам банковской системы относят банковскую инфраструк-

туру. Банковская инфраструктура представляет собой элемент организа-

ционного блока всей системы. Она определяется совокупностью правовых норм, социальных институтов, а также технологических ресурсов. Правовые нормы устанавливаются государством, они помогают определить статус кредитной организации, а также выявить полный перечень предоставляемых кредитной организацией услуг.

К социальным институтам, которые обеспечивают функционирование банковской деятельности, относятся: органы власти, учебные заведения, также кадровые службы, организации, ориентированные на изучение и улучшение хозяйственных процессов на уровне банковской системы.

Технологические ресурсы могут быть представлены линиями связи, программными обеспечениями, специализирующимися на обработке банковских операций, а также основными фондами кредитных организаций.

Банковская система различных государств может представлять собой один либо два уровня:

157

–одноуровневая банковская система. Данная система характеризуется наличием горизонтальных связей между кредитными организациями. Применима в тех странах, где имеется слабо развитая экономическая структура, а также преобладают тоталитарный и административно-командный режимы управления;

–двухуровневая банковская система. Этот вид банковской системы ос-

новывается на горизонтальном и вертикальном регулировании отношений между банковскими организациями. Вертикальная связь выстраивается в отношении Центрального банка РФ с более низкими звеньями системы (коммерческими банками), при этом ЦБ РФ выступает руководящим звеном.

Двухуровневые системы характерны для стран, где хорошо развита ры-

ночная экономика. Первый уровень представлен Центральным банком РФ, а

на нижнем уровне функционируют коммерческие банки, которые, в свою очередь, подразделяются на универсальные и специализированные.

Небанковские кредитно-финансовые институты, а именно инвестиционные компании, фонды (инвестиционные и пенсионные), страховые компании,

трастовые компании и т.д., не относят ко второму уровню банковской си-

стемы.

Данные организации образуют отдельную группу, которая занимает определенное место в категории — финансовые институты.

Универсальные банки — это те банки, которые выполняют либо весь спектр банковских операций, либо большую их часть. К специализированным банкам относятся банки, которые ориентированы на выполнение отдельных видов операций. Например: инвестирование, ипотечное или потребительское кредитование и тому подобное.

Организация банковской системы происходит с учетом следующих признаков ее построения:

−обязательное подчинение элементов второго уровня первому (центральный банк является законодательным, контролирующим, надзорным органом по отношению к кредитным организациям);

−государственное регулирование банковской деятельности при условии независимости коммерческих организаций, предусмотренной в рамках законодательства;

−между кредитными организациями должно быть создано условие честной конкурентной борьбы. Деятельность кредитных организаций должна быть открытой.

Международная практика выделяет следующие типы банковских си-

стем: распределительная, рыночная, банковская система переходного периода.

Распределительная, или по-другому — централизованная банковская система. Ее суть заключается в том, что государство выступает монополистом

158

вобласти формирования кредитных организаций. Данная система, соответственно, является одноуровневой. Все имеющиеся в государстве кредитные организации подчиняются правительству, а также полностью зависят от его деятельности. Право выбора руководства кредитной организации имеют вышестоящие органы управления центральной или местной власти.

Для банковской системы рыночного типа характерно отсутствие монополии государства в отношении банковской деятельности, что порождает банковскую конкуренцию. Эмиссию денег выполняет центральный банк, а кредитование предприятий и населения осуществляют банки. При этом ни Центральный банк РФ, ни коммерческие банки не должны отвечать по обязательствам друг друга.

Последний тип банковской системы включает в себя компоненты как распределительной, так и рыночной банковской системы, т.е. находится в стадии переходной системы. К принципам двухуровневой банковской системы относят следующие:

−осуществление центральным банком банковского регулирования и надзора над нижестоящими коммерческими организациями;

−универсальность деловых банков;

−деятельность кредитных организаций должна быть направлена на получение прибыли от осуществления банковских операций.

Данные принципы закреплены законодательно и находят свое отражение

вФедеральном законе от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности».

Практические задания по теме 13

Тестовое задание

При ответе на вопросы тестов необходимо выбрать один или несколько правильных ответов, либо дать определение предложенным формулировкам, либо расставить в необходимом порядке варианты ответов. Предложенные варианты ответов все верными быть не могут. Время тестирования по каждой теме определяется исходя из того, что на один вопрос предоставляется 1 минута.

1. По форме собственности, т.е. в зависимости от принадлежности капитала выделяют следующие банки:

а) государственные; б) международные; в) акционерные; г) кооперативные; д) городские;

е) муниципальные.

159

2. По характеру экономической деятельности можно выделить такие банки: а) эмиссионные; б) коммерческие;

в) микрофинансовые; г) специализированные.

3. В зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь, различают такие банки:

а) информационные; б) промышленные;

в) сельскохозяйственные; г) торговые.

4.По объему и разнообразию операций банки делятся на: а) универсальные и специализированные; б) многопрофильные и базовые; в) многофункциональные и специальные.

5.Организационная структура коммерческого банка определяется: а) собственником его капитала; б) его уставом;

в) центральным банком страны.

6. В акционерном банке базовые функции управления выполняет:

а) общее собрание акционеров, которое созывается не реже одного раза в год;

б) совет директоров; в) председатель правления.

7.Какие из нижеперечисленных характеристик относятся к одноуровневой банковской системе:

а) ЦБ РФ является банком банков; б) универсализация операций и функций банков;

в) взаимоотношения между банками строится в двух плоскостях — по вертикали и горизонтали;

г) преобладание горизонтальных связей между банками; д) осуществление централизованного перераспределения денежных

средств через банковскую систему; е) государственная монополия на банковское дело.

8.Предшественниками банков являлись:

а) ростовщики; б) храмы; в) менялы;

г) монетные дворы.

9. Первые прототипы банковских учреждений на Руси, по мнению историков, имели место:

160