Страхование. Практикум
.pdfМинистерство образования и науки Российской Федерации
Новосибирский государственный университет экономики и управления «НИНХ»
Кафедра корпоративного управления и финансов Кафедра финансового рынка и финансовых институтов
Ю. В. Немцева С. В. Куликов
Страхование
Практикум
Новосибирск
2016
ББК 65.271 Н50
Издается в соответствии с планом УМР НГУЭУ
Р е ц е н з е н т :
М. А. Алексеев — канд. экон. наук, доцент, зав. кафедрой финансов НГУЭУ
А в т о р ы :
канд. экон. наук, доцент Ю. В. Немцева (1.1; 1.4; 1.5; 2.1–2.5;
задания для самостоятельных работ); канд. экон. наук, доцент С. В. Куликов (1.2; 1.3; тестовые задания; глоссарий)
Немцева, Ю. В.
Н50 Страхование : практикум / Ю. В. Немцева, С. В. Куликов ; Новосиб. гос. ун-т экономики и управления. — Новосибирск : НГУЭУ, 2016 — 230 с.
ISBN 978-5-7014-0765-5
Практикум подготовлен в соответствии с требованиями Государственныхобразовательныхстандартоввысшегообразованияпоспециальности 38.05.01 «Экономическая безопасность» (квалификация ― специалист) и направлению 38.03.01 «Экономика» (квалификация — бакалавр экономики).Структураисодержаниепрактикумасоответствуютпрограмме учебной дисциплины «Страхование». Учебно-практический материал разработан авторами на материалах судебной практики, страхового надзора, примерах деятельности конкретных организаций. Предлагаемые задания адаптированы к уровню подготовки студентов третьего года обучения и позволяют увидеть реальную сложность и многогранность вопросов, возникающих при осуществлении страховой деятельности.
Практикумпредназначендлястудентов,магистрантов,преподавателей экономических дисциплин НГУЭУ.
ISBN 978-5-7014-0765-5
ББК 65.271
©Новосибирский государственный университет экономики и управления, 2016
Оглавление
Предисловие.................................................................................................. |
4 |
I. Основы теории страхования.................................................... |
6 |
1.1. Теоретические основы страхования................................................. |
7 |
1.2. Правовые основы страхования....................................................... |
13 |
1.3. Условия проведения видов личного страхования......................... |
27 |
1.4. Условия проведения видов имущественного страхования........... |
38 |
1.5. Содержание и назначение перестрахования.................................. |
55 |
II. Экономика страхового дела................................................. |
65 |
2.1. Обеспечение финансовой устойчивости и оценка |
|
платежеспособности страховщиков..................................................... |
66 |
2.2. Состав страхового тарифа и методы его расчета......................... |
76 |
2.3. Состав страховых резервов и правила их размещения............... |
91 |
2.4. Специфика финансового менеджмента страховщика............... |
101 |
2.5. Страховой рынок и лицензирование страховой деятельности.... |
113 |
Задания для самостоятельных работ................................. |
121 |
1.1. Теоретические основы страхования............................................ |
121 |
1.2. Правовые основы страхования.................................................... |
122 |
1.3. Условия проведения видов личного страхования...................... |
127 |
2.1. Обеспечение финансовой устойчивости и оценка |
|
платежеспособности страховщиков................................................... |
151 |
2.2. Состав страхового тарифа и методы его расчета....................... |
154 |
2.3. Состав страховых резервов и правила их размещения............. |
159 |
2.5. Страховой рынок и лицензирование страховой деятельности... |
160 |
Деловая игра «Разработка и презентация |
|
страхового продукта».................................................................. |
167 |
Глоссарий............................................................................................ |
169 |
Ключи к тестовым заданиям................................................... |
200 |
Приложения............................................................................................... |
201 |
3
Предисловие
Практикум предназначен для проведения семинарских занятий по дисциплине «Страхование» со студентами всех экономическихспециальностей,изучающихстрахованиевобъеме,преду смотренном федеральным государственным образовательным стандартом, обучающихся по программам бакалавриата и специалитета.
Практикум содержит методические рекомендации по изучению десяти тем в рамках двух разделов в соответствии с рабочей программой учебной дисциплины «Страхование» по направлению 38.03.01 «Экономика», профилю «Финансы и кредит». Для каждой темы в практикуме представлены вопросы, выносимые нарассмотрениенапрактическихзанятияхпокурсу,примерырешения задач, тестовые задания и задачи по теме дисциплины, кейсы.
Задания для самостоятельной работы студентов можно использовать как для работы в аудитории, так и в качестве домашних заданий.
Глоссарий содержит основные термины и понятия, необходимые в процессе изучения дисциплины, а также формулы для расчета некоторых показателей и коэффициентов.
В приложениях представлены вспомогательные материалы для решения задач и кейсов по отдельным темам.
Дисциплина «Страхование» предполагает изучение экономической сущности, функций и роли страхования в рыночной экономике; организации страхового бизнеса; перестрахования; медицинского страхования. Семинарские занятия предназначены для формирования у студентов практических навыков в области страхового дела.
4
Исходя из цели, в процессе проведения практических (семинарских) занятий решаются следующие задачи:
•закрепить и углубить теоретические знания по вопросам страхования и страхового дела;
•овладеть методами построения страховых тарифов и анализа страхового рынка;
•уметь выбирать способы, методы и инструменты финансового анализа страховой организации и учитывать специфику страховой деятельности при выборе методики анализа финансового состояния страховщика;
•приобрести практические навыки по заключению договоров страхования и осуществлению страховых выплат.
Практические (семинарские) занятия по дисциплине «Страхование» являются составной частью системы подготовки бакалавров (специалистов) и требуют наличия у студентов теоретических знаний по вопросам страхования и страхового дела, а также другим дисциплинам, таким как «Финансы», «Статистика», «Корпоративные финансы», «Государственные и муниципальные финансы», поэтому при изучении материала необходимо задействовать межпредметные связи.
Структура и содержание практикума раскрывают особенности ведения страхового дела по рисковым и накопительным видам страхования, а также методики анализа достигнутых результатов деятельности страховой организации, что способствует формированию у студентов ряда соответствующих компетенций
всоответствии с федеральным государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования.
I.Основы теории страхования
Врезультате изучения материалов данного раздела студенты должны:
1. Знать:
•законодательные,инструктивныеидругиенормативныедокументы по организации страховой деятельности;
• порядок заключения договоров по страхованию;
• виды договоров и порядок заключения договоров по перестрахованию;
• методы определения ущерба за уничтоженное или поврежденное застрахованное имущество, за причинение вреда третьим лицам;
•порядоквыплатсуммстраховоговозмещенияиобеспечения. 2. Уметь:
• использовать нормативно-управленческую, правовую документацию в своей профессиональной деятельности;
• заключать договоры личного, имущественного страхования, страхования ответственности;
• определять размеры ущерба по имущественному страхованию и страхованию ответственности;
• определять величины сумм страхового возмещения по имущественному страхованию и страхованию ответственности, а также сумм страхового обеспечения по личному страхованию.
3. Владеть навыками:
• использования в своей профессиональной деятельности нормативно-управленческой, правовой документации в сфере страхования;
• заключения договоров личного, имущественного страхования, страхования ответственности;
6
•оценки величины ущерба по имущественному страхованию
истрахованию ответственности;
•расчета величины сумм страхового возмещения по имущественному страхованию и страхованию ответственности, а также сумм страхового обеспечения по личному страхованию.
1.1.Теоретические основы страхования
Сущностное содержание страхования.
Научные теории страхования.
Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях
1. Каковы объективные условия возникновения страховой защиты?
2. Что представляет собой механизм страхования и каковы условия его реализации?
3. В чем отличие понятий «страховой интерес» и «имущественный интерес»?
4. Что является объектом страхования и в чем заключается идея страхования?
5. Назовите отличительные признаки страхования, его сущность, содержание и функции.
6. В чем заключается отличие экономических категорий «страхование» и «финансы» и в чем их близость?
7. Есть ли существенное различие в понятиях терминов «страхование» и «страховое дело»? Как они соотносятся между собой?
8. Какие экономические категории можно считать основными элементами теории страхования?
9.Какие экономические выгоды государству несет применение страхования?
10.Какое отношение к страхованию демонстрирует российское общество?
7
Тестовые задания
1.Меру материальной заинтересованности в страховании выражает:
а) страховой интерес; б) страховая премия; в) страховой взнос.
2.Страховой риск — это:
а) вероятность страховой выплаты; б) наступившее страховое событие; в) предполагаемое страховое событие.
3.Страховое событие — это: а) совершившееся событие; б) непреодолимое событие; в) случайное событие.
4.Страховым случаем является: а) предполагаемое событие; б) фактический убыток; в) совершившееся событие.
5.Объектом страхования может быть: а) страховой интерес; б) коммерческий интерес;
в) имущественный интерес.
6.Плата за страхование — это: а) страховой тариф; б) страховая сумма; в) страховая премия.
7.Страхователем может быть:
а) любое юридическое и дееспособное физическое лицо; б) только дееспособное физическое лицо; в) только платежеспособное юридическое лицо.
8
8.Страховщик — это:
а) страховой специалист; б) страховая организация; в) страховой агент.
9.Главной целью страхования является: а) формирование страхового фонда; б) уплата страховой премии;
в) восстановление финансового состояния.
10.Основной метод страхования — это:
а) денежные перераспределительные отношения; б) замкнутая раскладка ущерба; в) аккумуляция страховых премий.
11.В соответствии с законодательством страховое дело — это: а) экономическая категория страхования; б) сфера деятельности страховщиков; в) документы по страховой выплате.
12.В соответствии с законодательством страхование — это: а) формирование страхового фонда; б) распределение риска страхователя; в) отношения по защите интересов.
Кейсы
Кейс 1. Элементы коммерческого страхования в кредитных сделках
Проблемная ситуация
Особое положение в истории страхования занимает институт морского займа — торгово-правовой институт Древнего мира и Средневековья, явившийся источником развития гражданского права. Неизвестно, была ли родиной этого договора торгово-мо- реходнаяФиникия,какэтопредполагаетгосподствующеемнение (А. Эренберг, П. Реме), или он является, как настаивает немецкий
9
исследователь Р. Иеринг, продуктом еще более древней вавилонской культуры. Скорее всего, следуя за ходом истории морской торговли, морской заем перешел от финикийцев к древним грекам, а от них — к римлянам (В. Райхер). Римское право усовершенствовало его правовую форму, а римское владычество распространило его действие на весь круг стран Средиземноморского бассейна. В римском народном хозяйстве, в торговых отношениях Рима с европейскими, азиатскими и африканскими провинциями институт морского займа сыграл выдающуюся роль. При его помощи обеспечивался кредитом и страхованием ввоз товаров из провинций в Италию и, наоборот, вывоз итальянских товаров в провинции.
Интересныйслучайморскогозаймаизлагаетсяв«Дигестах», произведении римского автора Сцеволы.
Некий Каллимах получает по договору морского займа в г. Бейруте (Сирия) сумму денег от Стиха, являвшегося рабом и вместе с тем торговым агентом Люция Тиция. При заключении договора было условлено, что на полученную взаймы сумму Каллимах купит в Бейруте товары и отправится с ними в Италию, в г. Бриндизи, а там по продаже этих товаров закупит на вырученную сумму новыетовары и возвратится снимивБейрут, после чего погасит свой долг заимодавцу. Таким образом, этот морской заем (а вместе сними риск кредитора) распространялся не только на рейс Бейрут–Бриндизи, но и на обратный рейс с продолжительностью всего срока займа не свыше 200 дней. Каллимаха в его экспедиции сопровождал другой раб заимодавца — Эрос. Товары, купленные как в Бейруте, так и в Бриндизи, должны были быть заложены Каллимахом заимодавцу в лице его раба Эроса в обеспечение долга. Если по прибытии в Бриндизи Каллимах не отправится до наступления ближайших сентябрьских Ид (т. е. до 13 сентября) в обратный рейс с новыми товарами, он обязан был там же немедленно возвратить Эросу всю сумму займа с процентами, как если бы оба рейса (туда и обратно) были завершены1.
1 Райхер В. К. Общественно-исторические типы страхования / отв. ред. М. М. Агарков. — М.-Л.: Изд-во АН СССР, 1947. — 282 с.
10