Страхование. Практикум

транспортного средства и т. п.). Не является владельцем транспортного средства лицо, управляющее транспортным средством

всилу исполнения своих служебных или трудовых обязанностей,

втом числе на основании трудового или гражданско-правового договора с собственником или иным владельцем транспортного средства.

Возобновление действия лицензии — восстановление спе-

циальной правоспособности субъекта страхового дела в соответствии с выданной лицензией на осуществление страховой деятельности или деятельности страхового брокера путем снятия всех ограничений в деятельности, наложенных решением органа страхового надзора в виде ограничения или приостановления действия лицензии. Возобновление действия лицензии может быть обусловлено устранением нарушений, явившихся основанием для применения санкций к субъектам страхового дела, а также принятием судом решения о признании неправомерным применения таких санкций. Решение о возобновлении действия лицензии оформляется административным актом органа страхового надзора, в котором должны быть определены основания для принятия соответствующего решения, а также дата, с которой снимаются ограничения.

Выгодоприобретатель — лицо, в пользу которого заключен договор имущественного страхования; лицо, назначенное застрахованным по договору личного страхования для получения страховой выплаты в случае смерти застрахованного лица.

Выжидательный период — устанавливается в договорах страхования на дожитие и представляет собой период времени между исполнением страхователем в полном объеме своих обязательств по уплате страховой премии и наступлением периода страховых выплат.

Выкупная сумма — 1) денежные средства, выплачиваемые пенсионным фондом вкладчику или участнику либо переводимые в другой фонд при расторжении пенсионного договора; 2)резервпремийпридосрочномрасторжениидоговорастрахования жизни.

Выручка страховщика — технический результат по страховым операциям. Определяется как разность между объемом стра-

171

ховой премии и суммой страховых выплат, уменьшенная на суммы изменений страховых резервов, доли перестраховщиков и расходов по страховым операциям:

ВС = (СП – СПП) + (ИРНП – ИДПрнп) –

– (ОУ – ДПУ) – (ИРУ – ИДПру) – РВСО,

где ВС — результат по страховым операциям (выручка страховщика); СП — страховые премии (взносы); СПП — страховые премии, переданные в перестрахование;

ИРНП — изменение резерва незаработанной премии; ИДПрнп — изменения доли перестраховщиков в резерве незарабо-

танной премии; ОУ — оплаченные убытки (страховые выплаты);

ДПУ — доля перестраховщиков в убытках; ИРУ — изменение резервов убытков;

ИДПру — изменения доли перестраховщиков в резервах убытков; РВСО — расходы по ведению страховых операций.

Договор негосударственного пенсионного обеспечения

(пенсионный договор) — соглашение между фондом и вкладчиком фонда, в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать участнику (участникам) фонда негосударственную пенсию.

Договор об обязательном пенсионном страховании — со-

глашение между фондом и застрахованным лицом в пользу застрахованного лица или его правопреемников, в соответствии с которым фонд обязан при наступлении пенсионных оснований осуществлять назначение и выплату застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии или выплаты его право­ преемникам.

Договорстрахования—соглашениемеждустрахователеми страховщиком по существенным условиям страховой сделки (объект страхования, страховые риски, страховая сумма, срок страхования).

Доля перестраховщиков в страховых резервах — часть страховойзадолженностистраховщика,переданнаяподоговорам перестрахования, по сути отражает задолженность перестраховщиков по принятым ими рискам. Показывается в активе баланса

172

отдельно по резерву незаработанной премии, резервам убытков, резерву по страхованию жизни. Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии (Дрнп):

Дрнп = РНП ∙ (ПП – К) / БСП,

где РНП — резерв незаработанной премии по соответствующему договору;

ПП — перестраховочная премия; К — комиссия цедента по передаваемому риску;

БСП — базовая страховая премия по соответствующему договору.

Доходы от инвестирования средств пенсионных накопле-

ний — дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам, а также по банковским депозитам, другие виды доходов от операций поинвестированиюсредствпенсионныхнакоплений,чистыйфинансовый результат от реализации активов и чистый финансовый результат,отражающийизменениерыночнойстоимостиинвестиционного портфеля за счет переоценки на отчетную дату.

Доходы от размещения пенсионных резервов — дивиден-

ды и проценты (доход) по ценным бумагам, а также по банковским депозитам, другие виды доходов от операций по размещению пенсионных резервов, чистый финансовый результат от реализации активов и чистый финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости пенсионных резервов за счет переоценки на отчетную дату.

Доходы страховой организации — совокупность получен-

ных доходов по страховым, инвестиционным и финансовым операциям.

Застрахованное лицо — лицо, в отношении которого осуществляется личное страхование или страхование ответственности. Застрахованным по договору личного страхования может быть одновременно и сам страхователь.

Имущественный интерес — интерес, имеющийся у лица в отношении вещей, имущественных прав и благ. В страховании имущественный интерес считается объектом страхования.

Инвестиционная политика страховой организации — текущая (оперативная) реализация выбранной инвестиционной стратегии.

173

Инвестиционная стратегия страховой организации —

долгосрочная стратегия страховщика в отношении инвестиций, содержание которой определяется стратегическими целями страховщика.

Инвестиционные операции страховщика — в основном вложения средств страховых резервов и собственного капитала страховщика в различные виды активов; регламентируются нормами, утвержденными Минфином РФ.

Инвестиционный портфель управляющей компании —

активы, сформированные за счет средств пенсионных накоплений, полученных управляющей компанией в доверительное управление от одного фонда.

Инвестиционный портфель фонда по обязательному пенсионному страхованию (инвестиционный портфель фонда)

— активы, сформированные за счет средств пенсионных накоплений, переданных фондом в доверительное управление управляющей компании (управляющим компаниям).

Индивидуальный лицевой счет — совокупность сведений о поступивших страховых взносах за застрахованное лицо и другой информации о застрахованном лице, содержащей его идентификационные признаки в Пенсионном фонде РФ, а также иные сведения, учитывающие пенсионные права застрахованного лица в соответствии с Федеральным законом от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования».

Класс профессионального риска — уровень производ-

ственного травматизма, профессиональной заболеваемости и расходовнаобеспечениепострахованию,сложившийсяповидам экономической деятельности страхователей.

Классификация — система соподчиненных объектов (показателей), составленная на основе их общих признаков и закономерных связей между ними.

Коммутационные функции — специальные функции, введенные для упрощения записей актуарных формул и снижения трудоемкости расчетов. Коммутационные числа зависят от данных, приведенных в таблице смертности и планируемой нормы доходности:

174

тых управленческих решений, выявления степени и неблагоприятных ситуаций для принятия мер к улучшению положения дел.

Коэффициент достаточности страховых резервов — отно-

шение величины сформированных страховых резервов по заключенным договорам страхования к страховым премиям-нетто:

Кдср = СРж(иж) / СПн ∙ 100 %,

где СРж — резервы по страхованию жизни; СРиж —резервыповидамстрахованияиным,чемстрахованиежизни;

СПн — страховые премии-нетто по страхованию жизни (страховые премии-нетто по видам страхования иным, чем страхование жизни).

Отношение суммы страховых резервов к нетто-премии по видам страхования должно быть не менее 100 %.

Коэффициент зависимости от перестрахования — отношениестраховыхвзносов,переданныхвперестрахование,кобщему объему страховых взносов, которое определяет финансовую устойчивость в пределах от 5 до 50 %:

Кдср = ПСП / СП ∙ 100 %,

где ПСП — сумма премий, переданных в перестрахование (стр. 012, стр. 082, ф. № 2-страховщик);

СП — сумма премий (всего).

Коэффициент рассрочки (рента) — стоимость взносов в размере 1 рубль, производимых в течение определенного срока в конце (постнумерандо) или в начале (пренумерандо) каждого периодауплаты.Коэффициентопределяетсяпоспециальнойтаблице или рассчитывается по одной из формул, например:

vn — дисконтирующий множитель.

Коэффициент состоявшихся убытков — отношение суммы произведенных в отчетном периоде страховых выплат по страховым случаям, произошедшим в этом периоде, резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших,

176

но незаявленных убытков, рассчитанных по убыткам, произошедшимвэтомотчетномпериоде,квеличинезаработаннойстраховой премии за этот же период:

Kсy = (СВ + РЗУ +РПНУ) / ЗСП,

где СВ — страховые выплаты по страховым случаям, произошедшим в данном периоде;

РЗУ — резерв заявленных, но не урегулированных убытков, рассчитанный по убыткам, произошедшим в данном периоде;

РПНУ — резерв произошедших, но не заявленных убытков, рассчитанный по убыткам, произошедшим в данном периоде;

ЗСП — заработанная страховая премия за данный период.

Коэффициентубыточности(степеньущербности)—отно-

шение суммы выплаченного страхового возмещения и страховой суммы всех пострадавших объектов страхования.

Ликвидность активов — величина, обратная ликвидности баланса по времени превращения активов в денежные средства. Чем меньше потребуется времени, чтобы данный вид активов обрел денежную форму, тем выше его ликвидность.

Ликвидность баланса — степень покрытия обязательств страховщика его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств. Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги приведенных групп по активу и пассиву. Баланс считается абсолютно ликвидным, если имеются следующие соотношения:

А1 ≥ П1; А2 ≥ П2; А3 ≥ П3; А4 ≤ П4.

Ликвидность перспективная — прогноз ликвидности на основе сравнения медленнореализуемых активов с долгосрочными и среднесрочными пассивами.

Ликвидностьтекущая—определяетсячерезсопоставление наиболееликвидныхсредств(быстрореализуемыхактивов)снаиболее срочными обязательствами (краткосрочными пассивами):

Ксл = (ДС + КФВ) / СР,

где ДС — денежные средства (стр. 260, ф. № 1-страховщик); КФВ — краткосрочные финансовые вложения (стр. 130,

ф. № 1-страховщик); СР — страховые резервы (стр. 590, ф. № 1-страховщик).

177

Показатель срочности не должен быть менее 1, иначе страховщику будет трудно выполнять свои обязательства перед страхователями.

Лимит возмещения — максимальный размер страхового возмещения по одному или группе страховых событий, по одному или группе застрахованных объектов на один страховой случай либо за весь срок действия договора страхования.

Лицензия — документ, дающий право субъекту страхового дела на осуществление специальной деятельности в сфере страхования. Лицензия выдается на основе установленных в страховом законодательстве единых формальных требований. Выдача лицензии оформляется путем принятия органом страхового надзора административного акта (решения). Лицензия действует на всей национальной территории и без ограничения по времени действия, если только соискатель не желает получить лицензию с ограничениями или такие ограничения обусловлены действующим законодательством. Лицензия выдается на проведение определенноговидастрахования,втомчислекомбинированногострахования. Перечень видов страхования устанавливается в страховом законодательстве.

Маржа платежеспособности — часть активов страховщика,

не связанная какими-либо обязательствами. Достаточность собственного капитала страховой организации для покрытия ее обязательств оценивает уровень платежеспособности:

Уп = (МПф – МПн) / МПн ∙ 100 %,

где МПф — фактический размер маржи платежеспособности; МПн — нормативный размер маржи платежеспособности.

При значении Уп < 30 % требуется план оздоровления финансового положения страховщика.

Маркетинг страховщика — комплексная система, охватывающая исследование рынков и собственного страхового портфеля, разработку требований к страховым продуктам и организацию продаж страховой продукции.

Менеджмент страховщика — совокупность принципов, методов, средств и форм управления страховой организацией.

178

Методика финансового анализа (в узком смысле слова) —

совокупность показателей финансового состояния страховой организации и методов их оценки.

Накопительная часть трудовой пенсии —ежемесячнаяде-

нежная выплата, назначаемая и выплачиваемая фондом застрахованному лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации о трудовых пенсиях и договором об обязательном пенсионном страховании.

Негосударственный пенсионный фонд — особая организа-

ционно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительными видами деятельности которойявляются:деятельностьпонегосударственномупенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения; деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию; деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию.

Непропорциональное перестрахование — договор пере-

страхования,всоответствиискоторымпретензиинеделятсяпропорционально между передающей стороной и перестрахов­ щиком.

Несчастный случай — внезапное событие, наносящее вред здоровью застрахованного и, как правило, связанное с получением им травматического повреждения.

Несчастный случай на производстве — событие, в резуль-

тате которого застрахованный получил увечье или иное повреждение здоровья при исполнении им обязанностей по трудовому договору (контракту) и в иных случаях как на территории страхователя, так и за ее пределами либо во время следования к месту работы или возвращения с места работы на транспорте, предоставленном страхователем, которое повлекло необходимость перевода застрахованного на другую работу, временную или стойкую утрату им профессиональной трудоспособности либо его смерть.

Нетто-ставка — основная часть страхового тарифа, рассчитанная на будущие страховые выплаты.

179

По рисковым видам страхования нетто-ставка (Tн) состоит из двух частей — основной части и рисковой надбавки:

Тн = То + Тр.

Основная часть нетто-ставки (To) соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая (q), средней страховой суммы (S) и среднего возмещения (SВ). Основная часть нетто-ставки со 100 рублей страховой суммы рассчитывается по формуле:

То = 100 ∙ (SВ / S) ∙ q.

Рисковая надбавка (Тр) вводится для того, чтобы учесть вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения. Кроме q, S и SВ, рисковая надбавка зависит еще от трех параметров: количества договоров, отнесенных к периоду времени, на который проводится страхование (n), среднего разброса возмещения (RВ) и гарантии (γ) — требуемой вероятности, с которой собранных взносов должно хватить на выплату возмещения по страховым случаям.

Рисковаянадбавкаможетбытьрассчитанадлякаждогориска.

где α(γ) — коэффициент, который зависит от гарантии безопасности γ. Его значение может быть взято из таблицы:

RВ — среднеквадратическое отклонение возмещения при наступлении страховых случаев.

При наличии статистики выплат страховых возмещений дисперсия выплат (RB2) оценивается следующим образом:

где SBk —страховоевозмещениеприk-мстраховомслучае(k=1,2,…,M); M — количество страховых случаев в N договорах;

180