Страхование. Практикум

Задача 9

Исходные данные:

Определить эффективность страховых операций.

Задача 10

Данные, характеризующие результаты деятельности страховой организации за отчетный период:

•страховые премии — 4 954 тыс. р.;

•страховые выплаты — 3 848 тыс. р.;

•расходы на ведение дела — 872 тыс. р.;

•прибыль — 234 тыс. р.;

•страховые резервы — 522 тыс. р.;

•нагрузка в страховом тарифе — 20 %. Определить себестоимость страховых услуг.

Кейсы

Кейс 1. Оценка эффективности финансово-хозяйственной деятельности страховщика

Проблемная ситуация

Руководство организации ООО «СК “Гарант”» анализирует показатели деятельности страховой организации за отчетный период по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности (приложение В). Для принятия управленческих решений, связанных с планами страховщика на будущий год, необходимо иметь инфор-

111

мацию об эффективности проводимых страховых, инвестиционных и финансовых операций, а также о финансовой устойчивостистраховыхопераций, притомчтонормавыплат(убыточность страховой суммы) в анализируемом году составляла 20 %.

Задание

Для предоставления руководству организации аналитической информации оценить финансовый потенциал страховщика, рассчитатьпоказателифинансовойустойчивостистраховойорганизации: платежеспособности, достаточности страховых резервов, ликвидности активов, зависимости страховщика от перестрахования. Определить эффективность страховых, инвестиционных и финансовых операций, дать оценку финансовой устойчивости страховых операций.

По всем блокам анализа предоставить полный алгоритм расчетов с соответствующими пояснениями. В случае необходимости предложите план оздоровления финансового состояния организации.

Рекомендуемая литература

1.ОборганизациистраховогоделавРоссийскойФедерации: федер. закон от 27.11.1992 г. № 4015-1 // Рос. газ. — 1993. — 12 января.

2.О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств [Электронный ресурс] : указание Банка России от 28.07.2015 г. № 3743-У. — URL: http://ivo.garant.ru/#/document/ 71191368/paragraph/54:2

3.Алиев, Б. Х. Основы страхования : учеб. / Б. Х. Алиев, Ю. М. Махдиева. — М. : Юнити-Дана, 2014. — 503 с.

4.Анализфинансовогосостояниястраховойкомпании[Электронный ресурс]. — URL: http://risk-insurance.ru/accounting-audit/ analysis-of-insurance-company/financial-analysis/

5.Бороненкова, С. А. Бухгалтерский учет и экономический анализ в страховых организациях : учеб. / С. А. Бороненкова, Т. И. Буянова. — М. : ИНФРА-М, 2010. — 478 с.

112

6. Герасимова, Л. Н. Особенности формирования финансовых ресурсов в страховых компаниях / Л. Н. Герасимова, А. В. Иванникова // Аудит и финансовый анализ. — 2014. —

№2. — С. 123–128.

7.Жиляков, Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания) / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецка. — М. : КноРус, 2012. — 368 с.

8.Куликов, С. В. Финансовый анализ страховых организаций : учеб. пособие / С. В. Куликов. — Ростов н/Д. : Феникс ; Новосибирск : Сибирское соглашение, 2006.

9.Незамайкин, В. Н. Финансовый менеджмент : учеб. для бакалавров / В. Н. Незамайкин, И. Л. Юрзинова. — М. : Юрайт, 2015. — 467 с.

10.Овешникова, Л. В. Оценка финансовой устойчивости страховщика / Л. В. Овешникова, Н. И. Малых // Аудит и финансовый анализ. — 2013. — № 3. — С. 123–128.

2.5.Страховой рынок и лицензирование страховой деятельности

Условия лицензирования деятельности субъектов страхового дела.

Современное состояние страхового рынка России и основные тенденции развития мирового рынка страхования.

Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях

1.Что такое «страховой рынок» и в чем заключается его спе­ цифика?

2.Кто относится к субъектам страхового дела?

3.Поясните, в чем заключается разница между страховым агентом и брокером? Почему страховой агент не относится к субъектам страхового дела?

4.Какие функции возложены на сюрвейеров и аджастеров?

113

5.Почему специалисты в настоящее время говорят о неразвитости посреднической деятельности на отечественном страховом рынке? Ответ аргументируйте.

6.На какую организацию возложен надзор за деятельностью страховых организаций? Охарактеризуйте функции мегарегу­ лятора.

7.Дайте определение термину «лицензия» и перечислите документы, необходимые соискателю для ее получения.

8.В каких случаях дается предписание субъекту страхового делаипроисходитаннулированиелицензии,атакжеограничение или приостановление ее действия?

9.Перечислите отличия акционерной формы страхования от взаимной. Для какой цели создаются ОВС? Приведите пример ОВС.

10.Охарактеризуйте комплекс основных элементов маркетинга страховщика. Почему эти элементы относят к управ­ ляемым?

11.Дайте определение термину «страховой продукт». Приведите примеры страховых продуктов конкретных страховых организаций.

12.Каковы принципы построения гаммы страховых про­

дуктов?

13.Охарактеризуйте каналы сбыта страховых продуктов.

Вчем достоинства и недостатки каждого из них?

14.Какие процессы характеризуют современное состояние страхового рынка России?

15.Назовите основные тенденции развития мирового рынка страхования.

Тестовые задания

1.Страховые агенты действуют по поручению: а) страхователя; б) страховщика;

в) страхователя и страховщика.

114

2.Страховой брокер действует: а) от собственного имени; б) от имени страховщика; в) от имени страхователя.

3.Лицензия на право осуществления страховой деятельности на территории РФ выдается:

а) Лицензионной палатой; б) Страховым надзором; в) Счетной палатой.

4.Первоначально страховщик должен:

а) разработать правила по видам страхования; б) зарегистрировать себя в качестве юридического лица;

в) получить лицензию на осуществление страховой деятельности.

5.Кто разрабатывает правила по видам страхования: а) страховые организации; б) орган страхового надзора;

в) страхователи со страховщиками.

6.Страховой надзор осуществляется на принципах: а) диверсификации, ликвидности и возвратности;

б) законности, гласности и организационного единства; в) доступности, прозрачности и свободной конкуренции.

7.Минимальный размер уставного капитала страховщика, занимающегося страхованием иным, чем страхование жизни, должен быть не менее:

а) 120 млн р.; б) 240 млн р.;

в) 480 млн р.

8.Минимальный размер уставного капитала страховщика, занимающегося страхованием жизни, должен быть не менее:

а) 120 млн р.;

б) 240 млн р.;

в) 480 млн р.

115

9.Минимальный размер уставного капитала страховщика, занимающегося страхованием в сочетании с перестрахованием, должен быть не менее:

а) 120 млн р.; б) 240 млн р.;

в) 480 млн р.

10.Согласно законодательно утвержденной классификации видов страхования, к личному страхованию относятся:

а) три вида страхования; б) четыре вида страхования; в) пять видов страхования.

11.Страховой актуарий:

а) осуществляет оценку страховых резервов; б) составляет акты страховых ущербов; в) устанавливает причину страховых случаев.

12.Субъектами страхового дела являются: а) страхователи; б) выгодоприобретатели; в) актуарии.

Кейсы

Кейс 1. Оптимизация процесса обслуживания клиентов страховщика

Проблемная ситуация

В страховой организации ООО «СК “Гарант”» сложилась определенная схема взаимодействия страховых агентов и клиентов страховщика. Этапы обслуживания клиентов представляют собой следующую логическую цепочку:

1)заполнение заявления на страхование;

2)уведомление сотрудника страховой организации;

3)обращение сотрудника к андеррайтеру;

116

4)согласование тарифной ставки и условий страхования;

5)подготовка документов и передача их агенту;

6)заключение договора с клиентом;

7)оплата договора;

8)передача документов и денег;

9)передача документов на анализ андеррайтеру.

Задание

На согласование информации с андеррайтером сотрудникам

требуется 2–3 рабочих дня, поэтому процесс заключения договоранеобоснованнозатянутисоставляетвсреднем7рабочихдней. Как можно оптимизировать представленную схему с целью сокращения процесса заключения договора до двух дней?

Кейс 2. Сохранение и оптимизация страхового портфеля

Проблемная ситуация

АгентстраховойорганизацииООО«СК“Гарант”»автосалон «Ника» осуществляет продажу полисов по страхованию ОСАГО и КАСКО. В начале текущего года автосалон прекратил свою деятельность. Информация о клиентах находится в оригинальных документах (полисах), а электронная база адресов страхователей не сохранилась.

Задание

Разработайте план действий, которые необходимо предпринять страховщику для сохранения страхового портфеля, сформированного с помощью данного посредника (автосалона) на текущий год.

Кейс 3. Оптимизация бизнес-процесса «Разработка страхового продукта»

Проблемная ситуация

Страховая организация ООО «СК “Гарант”» осуществляет страховые операции по видам страхования, указанным в перечне видов страхования в Лицензии ФСФР на осуществление страхования С № 1208 77 от 16.08.2011 г. Часть видов страхования относятся к внесезонным, а часть — к сезонным и нуждаются в приоритетном развитии с учетом сезонности.

117

Перечень видов страхования, осуществляемых ООО

«СК “Гарант”»1:

•страхование от несчастных случаев и болезней;

•медицинское страхование;

•страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);

•страхование средств железнодорожного транспорта;

•страхование средств воздушного транспорта;

•страхование средств водного транспорта;

•страхование грузов;

• сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, жи­ вотных);

•страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования;

•страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;

•страхованиегражданскойответственностивладельцевавтотранспортных средств;

•страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта;

•страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта;

•страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;

•страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;

•страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;

•страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;

•страхование предпринимательских рисков;

•страхование финансовых рисков;

•иные виды страхования, предусмотренные федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.

1 В соответствии с классификатором, приведенным в ст. 32.9 Закона РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1.

118

Задание

Ранжируйте по мере убывания значимости виды страхования, которые необходимо развивать:

•в первом квартале года (январь–март);

•во втором квартале (апрель–июнь);

•в третьем квартале (июль–сентябрь);

•в четвертом квартале (октябрь–декабрь). Аргументируйте ответ.

Кейс 4. Оптимизация бизнес-процесса «Управление продажами страховых услуг»

Проблемная ситуация

И.И.Иванов—руководительагентскойсетистраховойорга- низации ООО «СК “Гарант”» — увольняется в связи с переходом на аналогичную должность в другую страховую компанию. В его подчинении находятся 100 страховых агентов.

Задание

Какие действия необходимо предпринять руководству страховой организации ООО «СК “Гарант”» для сохранения агентской сети?

Кейс 5. Оптимизация бизнес-процесса «Обслуживание кли­ ентов»

Проблемная ситуация

В г. Новосибирске объявлен тендер на право страхования имуществазаводахимконцентратов(ООО«НЗХК-Энергия»).Ру- ководство страховой организации ООО «СК “Гарант”» решило участвовать в данном мероприятии.

Задание

Необходимо сформировать пакет документов для участия в конкурсе. Ранее организации не удавалось выиграть тендер на страхование имущества юридических лиц.

Нужноучесть,чтоинформационныйпакетдляаукционадолжен содержать:

•информацию об участнике;

•документальное подтверждение финансового обеспечения тендерной заявки в виде либо банковской гарантии, либо свидетельства о перечислении суммы обеспечения;

119

•само коммерческое предложение, содержащее информацию

оцене за предлагаемую продукцию и ее количестве в соответствующих единицах измерения; в обязательном порядке предложение должно содержать информацию о стране и компании-про- изводителе предлагаемого товара;

•документальную гарантию способности участника выполнить взятые на себя обязательства.

Заявка участника должна обязательно содержать опись документов для тендера, которые предоставляет участник торгов.

Рекомендуемая литература

1.ОборганизациистраховогоделавРоссийскойФедерации: федер. закон от 27.11.1992 г. № 4015-1 // Рос. газ. — 1993. — 12 января.

2.Данько, Т. П. Управление маркетингом : учеб. / Т. П. Дань- ко.—2-еизд.,перераб.идоп.—М.:ИНФРА-М,2001.—334с.— (Сер. «Высшее образование»).

3.Зубец, А. Н. Страховой маркетинг в России : практ. пособие / А. Н. Зубец. — М. : Центр экономики и маркетинга, 1999. — 336 с. — (Библиотека хозяйственного руководителя).

4.Зубец,А.Н.Маркетинговыеисследованиястраховогорынка : учеб. пособие / А. Н. Зубец. — М. : Центр экономики и маркетинга, 2001. — 244 с.

5.Ламбен, Ж.-Ж. Стратегический маркетинг. Европейская перспектива / Ж.-Ж. Ламбен ; пер. с фр. — СПб. : Наука, 1996. — 589 с.

6.Страхование : учеб. / Т. А. Федорова и др. ; под ред. Т. А. Федоровой. — 3-e изд., перераб. и доп. — М. : Магистр, 2008. — 1006 с.

7.Шихов,А.К.Страхование:организация,экономика,правовые аспекты : учеб. пособие для вузов / А. К. Шихов. — 2-e изд., перераб. и доп. — М. : Курс : ИНФРА-М, 2012. — 368 с.

120