Страхование. Практикум

SB — среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая.

Если у страховой организации нет данных о величине RВ, допускается вычисление рисковой надбавки по формуле:

По договорам страхования жизни нетто-ставка бывает еди-

новременной или периодической (с применением коэффициента рассрочки). Единовременная нетто-ставка на дожитие рассчитывается по формуле:

где nEx —единовременнаянетто-ставкапострахованиюрискадожития лица в возрасте х лет до срока, указанного в договоре страхования

(x + n лет);

lx + n — число лиц, доживших до окончания срока страхования; лет; lx — число лиц, заключивших договоры страхования в возрасте х

vn — дисконтирующий множитель;

S1 — страховая сумма, подлежащая выплате при дожитии.

Расчетединовременнойнетто-ставкипострахованиюнаслу- чай смерти производится по следующей формуле:

где nАx — единовременная нетто-ставка по страхованию на случай смерти лица в возрасте х лет сроком на n лет;

dx,dx+1,…,dx+n–1 —числоумершихввозрастех,х+1,…,х + n–1лет; S2 —страховаясумма,подлежащаявыплатепослесмертизастрахо-

ванного.

Единовременная нетто-премия по смешанному страхованию жизни будет равна:

Р = nEx + nAx.

181

Периодическая нетто-ставка равна единовременной, деленной на коэффициент рассрочки:

nPx = P / nax,

где Р = nAx + nEx.

Обеспечение по страхованию — исполнение страховщиком

(а в отдельных случаях, установленных федеральными законами, также и страхователем) своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством страховых выплат или иных видов обеспечения, установленных федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Страховое возмещение вреда, причиненного в результате наступления страхового случая жизни и здоровью застрахованного, в виде денежных сумм, выплачиваемых либо компенсируемых страховщиком застрахованному или лицам, имеющим на это право.

Общество взаимного страхования — не преследующая цели извлечения прибыли страховая организация, созданная путем объединения средств на взаимной основе для страхования схожих имущественных интересов физическими или юридическими лицами, несущими совместный риск финансового результата деятельности общества.

Обязательное пенсионное страхование — система создава-

емых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения.

Обязательное социальное страхование — часть государ-

ственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и/или социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам.

Обязательное страховое обеспечение — исполнение стра-

ховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при

182

наступлении страхового случая посредством выплаты трудовой пенсии, социального пособия на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти.

Опустошительность страхового события (коэффициент кумуляции риска) — отношение числа пострадавших объектов страхования (m) к числу страховых событий (e); показывает, сколько застрахованных объектов застигает страховое со­ бытие.

Отзыв лицензии — осуществляется при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что субъект страхового дела не выполняет императивных указаний закона по профессиональной деятельности, не собирается заниматься профессиональной деятельностью (неосуществление деятельности длительный период, принятие решения об отказе от деятельности или о ликвидации),илиегодальнейшаядеятельностьнеизбежновлечетугрозу для выполнения принятых на себя обязательств. Решение об отзывелицензииоформляетсяпутемпринятияадминистративного акта органа страхового надзора по основаниям, определенным в страховом законодательстве.

Пенсионнаясхема—совокупностьусловий,определяющих порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий.

Пенсионные накопления — совокупность учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета средств, сформированных за счет поступивших страховых взносов на обязательное накопительное финансирование трудовых пенсий и дохода от их инвестирования.

Пенсионные основания — основания приобретения участником права на получение негосударственной пенсии, основания приобретения застрахованным лицом права на получение накопительной части трудовой пенсии или основания приобретения застрахованным лицом права на получение профессиональной пенсии.

Пенсионные резервы — совокупность средств, находящихся в собственности фонда и предназначенных для исполнения фондом обязательств перед участниками в соответствии с пенсионными договорами.

183

Пенсионный взнос — денежные средства, уплачиваемые вкладчиком в пользу участника в соответствии с условиями пенсионного договора.

Пенсионный счет — форма аналитического учета в фонде, отражающаяобязательствафондапередвкладчиками,участниками или застрахованными лицами.

Перестрахование —процесспередачирисков (или частиответственности по ним) одним страховщиком другому.

Период страховых выплат — период, в течение которого возникают и исполняются страховщиком обязательства по осуществлению страховых выплат.

Период уплаты страховой премии — срок, определенный в договоре страхования жизни, в течение которого страхователь обязан уплатить установленную договором страховую премию.

План финансового оздоровления — согласованный с ор-

ганом страхового надзора план мероприятий, направленный на сокращение нетто-страховых обязательств и увеличение собственных средств в том случае, если текущий фактический размер маржи платежеспособности превышает ее нормативный размер менее чем на 30 %. План оздоровления финансового положения должен включать мероприятия, обеспечивающие соблюдение соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности на конец каждого финансового года, в течение которых планируется его реализация.

План мероприятий по финансовому оздоровлению должен, как минимум, содержать подробности и доказательства существования следующих показателей на три последующих финансовых года:

a) сметы административных расходов, в частности, текущих общехозяйственных расходов и комиссий;

б) плана, содержащего подробные прогнозы доходов и расходовподоговорампрямогострахования,договорам,принятымв перестрахование и переданным по перестрахованию;

в) ожидаемого баланса;

184

г) сметы финансовых средств, предназначенных для покрытия страховых обязательств и обеспечения нормативной маржи платежеспособности;

д) общей политики в отношении перестрахования.

В плане оздоровления финансового положения может быть предусмотрено изменение размера уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, сокращениедебиторскойикредиторскойзадолженности,изменение структуры активов, а также применение других способов поддержанияплатежеспособности,непротиворечащихзаконодательству Российской Федерации.

Платежеспособность страховой организации — способ-

ностьстраховщикасвоевременноивполномобъемепроизводить страховые выплаты.

Полная гибель — причинение ущерба имуществу, при котором отсутствует фактическая возможность его восстановления.

Потерпевший — лицо, жизни, здоровью или имуществу которого был причинен вред при использовании транспортного средства иным лицом, в том числе пешеход, водитель транспортного средства, которым причинен вред, и пассажир транспортного средства — участник дорожно-транспортного происшествия (за исключением лица, признаваемого потерпевшим в соответствии с Федеральным законом от 14.06.2012 г. № 67-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров иопорядкевозмещениятакоговреда,причиненногоприперевозках пассажиров метрополитеном»).

Правила страхования (общие условия) — изложенные в документе условия страхования, на основании которых заключается договор страхования (страховой полис). Правила страхования (общие условия) являются неотъемлемой частью договора страхования (страхового полиса).

Правила фонда — документы, определяющие порядок и условия исполнения фондом обязательств по пенсионным договорам (пенсионные правила фонда), договорам об обязательном пенсионном страховании (страховые правила фонда).

185

Приоритетцедента—размерсобственногоучастияцедента в наступивших убытках по риску, переданному в перестрахо­ вание.

Приостановление действия лицензии — мера реализации органом страхового надзора государственно-властных полномочий в сфере контроля и надзора за страховой деятельностью. Наложение санкций осуществляется путем принятия административного акта органа страхового надзора, устанавливающего ограничения в деятельности субъекта страхового дела или приостановления этой деятельности либо налагающего запрет на осуществление этой деятельности.

Пропорциональное перестрахование — перестрахование, прикоторомстраховыепремииистраховыевыплатыраспределяются между цедентом и перестраховщиком пропорционально их ответственности в перестрахованных рисках.

Профессиональная пенсия — ежемесячная денежная вы-

плата, назначаемая и выплачиваемая фондом застрахованному лицу в соответствии с договором о создании профессиональной пенсионной системы.

Профессиональная трудоспособность — способность че-

ловека к выполнению работы определенной квалификации, объема и качества.

Профессиональноезаболевание—хроническоеилиострое заболевание застрахованного, являющееся результатом воздействия на него вредных производственных факторов и повлекшее временную или стойкую утрату им профессиональной трудоспособности.

Профессиональный риск — вероятность повреждения (утраты) здоровья или смерти застрахованного, связанная с исполнениемимобязанностейпотрудовомудоговору(контракту)и в иных установленных Федеральным законом случаях.

Прямое возмещение убытков — возмещение вреда имуще-

ству потерпевшего, осуществляемое в соответствии с Федераль- нымзакономот25.04.2002г.№40-ФЗ«Обобязательномстрахова- нии гражданской ответственности владельцев транспортных средств» страховщиком, который застраховал гражданскую ответственность потерпевшего — владельца транспортного средства.

186

Публичная отчетность страховщика — годовая бухгалтер-

ская отчетность страховой организации, в части бухгалтерского баланса (форма № 1-страховщик) и отчета о финансовых резуль- татах(форма№2-страховщик),подлежащаявсилузаконодатель- ства публикации в газетах и журналах, доступных для пользователей этой отчетности.

Пул — объединение страховщиков для сострахования крупных рисков.

Расходы на ведение дела — общехозяйственные расходы страховщика,включаемыевсебестоимостьстраховыхуслугвсоответствии с перечнем, утвержденным Налоговым кодексом РФ.

Расходы страховой организации — совокупность произве-

денных расходов по страховым, инвестиционным и финансовым операциям.

Расчетный пенсионный капитал — учитываемая в поряд-

ке, определяемом Правительством РФ, общая сумма страховых взносовииныхпоступленийвПенсионныйфондРФзазастрахованное лицо и пенсионные права в денежном выражении, которые являются базой для определения размера страховой части трудовой пенсии.

Резерв взносов по страхованию жизни — оценка на отчет-

ную дату (конец отчетного периода) актуарным способом стоимости обязательств страховщика по будущим выплатам по риску дожития до окончания срока страхования в договорах страхования жизни, включая уже заявленные бонусы, за минусом актуарной стоимости этого компонента в будущих премиях, призванных покрыть эти обязательства. Может быть рассчитан следующим образом:

где СРЖ — размер резерва по виду страхования на отчетную дату; СРЖн — размер резерва на начало отчетного периода; СПн — страховая нетто-премия, полученная за отчетный период; НД — годовая норма доходности в тарифной ставке; СВо — сумма страховых выплат за отчетный период.

187

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков — совокупность неисполненных или исполненных не полностью по состоянию на отчетную дату (конец отчетного периода) обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат по договорамимущественногострахования,страхованияотнесчастных случаев и медицинского страхования, включая сумму денежныхсредствдляоплатыэкспертных,консультационныхилииных услуг по оценке размера ущерба (вреда), в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах. Для расчета резерва величина не урегулированных на отчетную дату обязательств страховщикаувеличиваетсянасуммурасходовпоурегулированиюубытков в размере 3 % от величины:

РЗУ = У ∙ 1,03,

где У — размер неурегулированных убытков на отчетную дату; 1,03 — расходы по урегулированию убытков в размере 3 %.

Резерв незаработанной премии — часть начисленной стра-

ховой премии (взносов) по договору, относящаяся к периоду действиядоговора,выходящемузапределыотчетногопериода(незаработанная премия), предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнутьвследующихотчетныхпериодах.Можетбытьрассчитан разными способами: pro rata temporis, 1/24, 1/8. Более точным считается первый метод:

где НПi — незаработанная премия по конкретному договору; Тбi — базовая страховая премия;

ni — срок действия конкретного договора в днях (365 дней + 1 день в високосный год);

mi — число дней с момента вступления конкретного договора в силу до отчетной даты.

Резерв произошедших, но не заявленных убытков —

оценка обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая расходы по урегулированию убытков, возник-

188

ших в связи со страховыми случаями, произошедшими в отчетном или предшествующих ему периодах, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке не заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах. Расчет РПНУ осуществляется с помощью специальной таб­ лицы.

Рентабельностьстраховойдеятельности—доход,получен-

ный за год с каждого рубля собственного капитала страховщика.

Рентабельность страховых операций — доход, получен-

ный за год с каждого рубля страховых премий:

Рсо = ЧП / СП,

где ЧП — чистая прибыль; СП — объем страховых премий.

Ретроцедент — перестраховщик, передающий принятый в перестрахование риск в ретроцессию.

Ретроцессионер — страховая организация, принимающая риск в перестрахование от ретроцедента.

Ретроцессия — передача в дальнейшее перестрахование принятых в перестрахование рисков.

Себестоимость страховых операций — текущие затраты

(издержки) страховщика по страховым операциям Слип — полис перестрахования, предлагаемый перестрахо-

вателем к акцептации (утверждению, заключению) потенциальным перестраховщикам.

Сострахование — система перераспределения риска между страховщиками, при которой весь риск сразу же перераспределяется между несколькими страховщиками. При наступлении страхового случая каждый страховщик сразу же участвует в возмещении ущерба в соответствии с принятой на себя долей ответственности.

Социальное пособие — безвозмездное предоставление гражданам определенной денежной суммы за счет средств соответствующих бюджетов бюджетной системы Российской Феде­ рации.

Социальный страховой риск — предполагаемое событие,

влекущее изменение материального и/или социального положе-

189

ния работающих граждан и иных категорий граждан, в случае наступления которого осуществляется обязательное социальное страхование.

Специальная часть индивидуального лицевого счета —

раздел индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе индивидуального (персонифицированного) учета в Пенсионном фонде РФ, в котором учитываются сведения о поступивших за это лицо страховых взносах, направляемых на обязательное накопительное финансирование трудовых пенсий, доходе от ихинвестированияиовыплатах,произведенныхзасчетпенсионных накоплений.

Средняя страховая сумма на один объект (договор) стра-

хования — отношение общей страховой суммы всех объектов страхования к числу всех объектов страхования.

Средства обязательного пенсионного страхования — де-

нежные средства, которые находятся в управлении страховщика по обязательному пенсионному страхованию.

Стабилизационный резерв — оценка обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата от проведения страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика, или в случае превышения коэффициента состоявшихся убытков над его средним значением.

Степень утраты профессиональной трудоспособности —

выраженное в процентах стойкое снижение способности застрахованного осуществлять профессиональную деятельность.

Стоимость страхового года — сумма денежных средств, ко-

торые должны поступить за застрахованное лицо в бюджет Пенсионного фонда РФ в течение одного финансового года для выплаты этому лицу обязательного страхового обеспечения в размере, определенном законодательством Российской Федерации.

Страхование — отношения по защите интересов граждан, предприятий и государства при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных средств лиц, заинтересованных в этом.

Страхователь —предприятиеилигражданин,заключивший договор страхования и уплачивающий страховые взносы в целях

190