Страхование. Практикум

хование, составила 12 млн р., сумма страховых выплат по этим договорам — 15 млн р.

Определить размер участия перестраховщика и цедента в страховом возмещении.

Задача 6

Заключен договор перестрахования на базе эксцедента убытка. Приоритет цедента — 1 млн р., лимит ответственности перестраховщика — 1,5 млн р. на один застрахованный объект и 15 млн р. на один страховой случай. В течение срока действия договора страхования произошел страховой случай, в результате пострадало пять объектов. Страховые выплаты составили: 1) 450 тыс. р., 2) 800 тыс. р., 3) 3 500 тыс. р., 4) 100 тыс. р., 5) 5 300 тыс. р.

Определить размер участия в страховой выплате цедента и цессионария.

Задача 7

Страховая сумма по оригинальному договору страхования имущества предприятия на случай пожара, аварии отопительной системы и кражи — 25 млн р. Страховщик передает риск в перестрахование по системе эксцедента сумм.

Определить размер собственного удержания страховщика и премию перестраховщику, если известно, что размер собственного капитала страховщика составляет 15 млн р., тарифная ставка по оригинальному договору равна 2 %, комиссия — 20 %.

Задача 8

Брутто-премия страховщика за год по договорам, переданным в перестрахование по системе эксцедента убытка, составила 500 тыс. р. Согласно договору между цедентом и цессионарием, предварительная премия перестраховщику составила 2 % от брутто-премии страховщика. Убыток за период действия договора страхования составил 200 тыс. р. Максимальная ответственность перестраховщика по одному убытку равна 300 тыс. р.

Определить дополнительную и годовую сумму страховой премии, которую должен оплатить цедент перестраховщику.

61

Задача 9

Имеется договор эксцедента убыточности с ответственностью перестраховщика 40 % сверх 100 % убыточности. За отчетный период страховая премия страховщика по портфелю, переданному в перестрахование, составляет 5 млн р. Выплата страхового возмещения за этот же период составила 7 млн р.

Определить, какую долю в выплате страхового возмещения будут занимать обе стороны.

Задача 10

Компаниязаключиладоговорэксцедентаубыткана100тыс.р. сверх 100 тыс. р. В первый год три убытка превысили 100 тыс. р.:

•убыток 31 марта составил 160 тыс. р.;

•убыток 30 июня составил 140 тыс. р.;

•убыток 31 декабря составил 170 тыс. р.

Условия договора эксцедента убытка следующие: минимум и депозит премии установлен в размере 40 тыс. р., по истечении года премия перестраховщика должна составить 2 % совокупной брутто-премии перестраховщика, которая за год составила

2,25 млн р.

Рассчитать восстановительную премию по каждому убытку, если условия договора предусматривают только два восстановления за 100%-ю премию. Начало действия договора — 1 января.

Задача 11

Состраховщики А, Б и В приняли риск, величина которого составляет 50 млн р. Причем страховщик А принимает ответственность равной 40 % от общей суммы риска, Б — 25 % и В — 35 %. Принцип сострахования согласован по пропорциональной ответственности. Страхователю нанесен ущерб в размере

200 тыс. р.

Определить сумму страхового возмещения при условии, что действительная стоимость имущества страхователя — 55 млн р., а договор заключен по системе пропорциональной ответствен­ ности.

62

Задача 12

Собственное удержание страховщика по четырехлинейному договору перестрахования по системе эксцедента сумм составляет 2,5 млн р. Страховая сумма оригинального договора — 12 млн р. Ущерб, нанесенный страхователю, в результате первого случая составил 7 млн р., второго — 400 тыс. р., третьего — 2 млн р.

Определить сумму страхового возмещения, выплачиваемую страховщиком и перестраховщиком по всем страховым случаям.

Задача 13

Заключен договор перестрахования эксцедента убыточности с ответственностью перестраховщика 60 % сверх 115 % убыточности цедента. За период действия перестраховочного договора брутто-премия цедента по договорам, переданным в перестрахование, составила 10 млн р., убыток по этим договорам равен 17 млн р.

Определить размер страхового возмещения, которое будут выплачивать цедент и перестраховщик.

Задача 14

Оригинальныйдоговорстрахованияимуществаюридическо- голицазаключеннасумму25млнр.,тариф—2%.Договорпере- дан в перестрахование эксцедентно-квотным способом. Размер собственного удержания эксецедентной части составляет 3млнр.,количестволиний—пять.Оставшаясячастьрискапере- дана квотным способом с квотой пропорционально эксцедентной передаче. Комиссия составляет 25 %.

Определить размер премии, получаемой каждой стороной по данному договору.

Задача 15

Оригинальный договор страхования заключен на сумму 30 тыс. р., тариф — 3 %. Договор передан в перестрахование квотно-эксцедентным способом с квотой 70 %: доля страховщи- ка—30%,перестраховщика—40%.Непокрытаяквотнымпере-

63

II.Экономика страхового дела

Врезультате изучения материалов данного раздела студенты должны:

1. Знать:

•сущностьифункциигосударственногонадзора,видыиметодику проведения проверок, порядок оформления их результатов;

• экономические основы построения страховых тарифов по видам страхования;

• цели и задачи финансового анализа, основные показатели и их значения по оценке финансового состояния страховой организации;

• содержание форм бухгалтерской (финансовой) отчетности страховой организации;

• методы формирования страховых резервов и особенности осуществления инвестиционной политики страховой органи­ зации.

2. Уметь:

• осуществлять расчеты по определению основных показателей страховой деятельности;

• осуществлять расчеты страховых тарифов по видам страхования;

• оценивать страховые резервы;

• выбирать способы, методы и инструменты финансового анализа страховой организации, учитывать специфику страховой деятельности при выборе методики анализа финансового состояния страховщика.

3. Владеть:

•навыкамиоценкиосновныхпоказателейстраховойдеятельности;

65

•навыками расчета страховых тарифов по накопительным и рисковым видам страхования;

•методами оценки математических и технических резервов страховщика;

•методикамиоценкифинансовогосостояниястраховойорганизации.

2.1. Обеспечение финансовой устойчивости и оценка платежеспособности страховщиков

Оценка финансового потенциала страховщика.

Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности.

Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях

1.В чем отличие страхового дела от других видов предпринимательской деятельности?

2.Что понимают под «финансовым потенциалом страховщика»? Каков механизм его формирования?

3. Перечислите основные экономические показатели деятельности страховой организации и раскройте их содержание.

4. Какие гарантии финансовой устойчивости страховщика выделяет Закон от 27.11.1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»?

5.Какие существуют подходы к оценке финансовой устойчивости организации?

6.Чем характеризуется понятие «финансовая устойчивость страховой организации»?

7.Что является индикатором финансовой устойчивости и какие требования предъявляются к размеру уставного капитала страховщика?

66

8.Чем представлены средства и обязательства страховой организации?

9.Что такое «платежеспособность страховщика» и что лежит

воснове методики ее оценки?

10. Чем отличается платежеспособность от ликвидности? Дайте определения этим категориям.

11. Как рассчитываются фактический и нормативный размеры маржи платежеспособности страховщика?

Тестовые задания

1.Гарантиямифинансовойустойчивостистраховщикаявляются: а) страховые фонды; б) собственные средства; в) страховые премии.

2.Основой финансовой устойчивости страховщика является:

а)превышениестраховыхпремийнадстраховымивыплатами; б) достаточность страховых резервов для исполнения обяза-

тельств; в) равновесие между страховыми премиями и страховыми

выплатами.

3.К собственному капиталу страховщика относятся: а) страховые резервы; б) страховые премии; в) добавочный капитал.

4.Минимальный размер уставного капитала страховщика, занимающегося страхованием иным, чем страхование жизни, должен быть не менее:

а) 120 млн р.; б) 240 млн р.;

в) 480 млн р.

67

5.Минимальный размер уставного капитала страховщика, занимающегося страхованием жизни, должен быть не менее:

а) 120 млн р.; б) 240 млн р.;

в) 480 млн р.

6.Минимальный размер уставного капитала страховщика, занимающегося страхованием в сочетании с перестрахованием, должен быть не менее:

а) 120 млн р.; б) 240 млн р.;

в) 480 млн р.

7.Платежеспособность страховщика — это:

а) способность производить страховые выплаты; б) возможность покрыть страховые обязательства активами; в) потребность формировать страховые резервы.

8.Методика оценки платежеспособности страховщика заключается:

а) в определении ликвидности активов; б) в покрытии обязательств активами; в) в сравнении активов и обязательств.

9.Маржа платежеспособности страховщика — это:

а) выгода,полученная страховщикомот страховых операций;

б)частьактивовстраховщика,несвязаннаякакими-либообя- зательствами;

в) превышение доходов над расходами страховщика.

10.Финансовая устойчивость страховых операций — это: а) достаточность собственного капитала страховщика;

б) равновесие между расчетной и фактической убыточ­ ностью; в) превышение расчетной убыточности над фактической убыточностью.

68

11.Фактический размер маржи платежеспособности страхов­ щика — это:

а) собственные средства страховщика, свободные от любых обязательств; б) фактический размер страховых резервов для предстоящих выплат;

в) фактически полученный объем страховых премий.

12.Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика, проводящего виды страхования иные, чем страхование жизни, определен в размере:

а) 5 % от премий по договорам страхования иным, чем страхование жизни; б) 30 % по видам страхования иным, чем страхование жизни;

в) 16 % от премий по договорам страхования иным, чем страхование жизни.

13.Страховщик должен разработать план оздоровления финансового положения, если фактический размер маржи платежеспособности страховщика превышает нормативный размер маржи:

а) менее чем на 10 %; б) менее чем на 20 %; в) менее чем на 30 %.

Примеры решения задач

Пример 1

На основании приведенных данных определите финансовый потенциал страховой организации:

• нематериальные активы — 542 тыс. р.; • дебиторская задолженность, сроки которой истекли, —

5 160 тыс. р.;

• страховые резервы, всего — 3 648 029 тыс. р.;

69

•уставный капитал — 700 000 тыс. р.;

•добавочный капитал — 29 214 тыс. р.;

•страховые премии, нетто — 3 780 690 тыс. р.;

•нераспределенная прибыль — 202 896 тыс. р.;

•страховые выплаты, всего — 1 972 987 тыс. р.

Решение

Коэффициентфинансовогопотенциаластраховойорганизации (Кфп) можно определить через следующую расчетную формулу:

Кфп = (СР + СК) / СПн ∙ 100 %,

где СПн — нетто-премии; СР — страховые резервы;

СК — собственный капитал.

Собственныйкапиталстраховщикарассчитываетсяпоследующему алгоритму:

(УК + ДК + НП) – (НМА + ДЗ),

где УК — уставный капитал; ДК — добавочный капитал;

НП — нераспределенная прибыль; НМА — нематериальные активы;

ДЗ — дебиторская задолженность, сроки которой истекли.

Страховые выплаты к расчету не принимаются. Рекомендуемое значение (Кфп) должно быть больше 150 %,

что указывает на финансовую устойчивость страховой органи­ зации.

Пример 2

Определить платежеспособность страховой организации на основании следующих показателей:

•уставный капитал — 265 000 000 р.;

•добавочный капитал — 20 672 567 р.;

• дебиторская задолженность, сроки которой истекли, — 768 361 р.;

•непокрытые убытки — 2 550 100 р.;

•сумма страховых взносов по договорам страхования иным, чем страхование жизни, — 56 665 323 р.;

•резерв по страхованию жизни — 22 890 245 р.

70