Страхование. Практикум

24.В течение какого времени страховщик обязан осуществить страховую выплату потерпевшему или направить лицу, обратившемуся с заявлением о страховой выплате, страховой акт, содержащий мотивированный отказ в страховой выплате?

25.В каком случае осуществляются компенсационные выплаты в счет возмещения вреда, причиненного потерпевшим — физическим лицам?

2.1. Обеспечение финансовой устойчивости и оценка платежеспособности страховщиков

Ситуация 1

Используя представленную информацию, по данным своего варианта определить платежеспособность страховой организации и сделать вывод о финансовой устойчивости страховщика. Ответ аргументируйте ссылками на конкретные нормы (статьи) Положения о порядке расчета страховщиками нормативногосоотношенияактивовипринятыхимистраховыхобязательств (утв. приказом Министерства финансов РФ от 02.11.2001 г. № 90н).

Исходные данные для вариантов 1–5:

151

Исходные данные для вариантов 6–10:

Ситуация 2

По данным приложения В (Бухгалтерский баланс страховой организации, форма № 1-страховщик) определите ликвидность баланса страховой организации за последние три года деятельности. Рассчитайте отклонения, характеризующие (не)покрытие пассивов активами. Обоснуйте вывод об абсолютной (неабсолютной) ликвидности бухгалтерского баланса страховой организации в анализируемый период времени.

152

Ситуация 3

Используя данные публичной отчетности страховщиков (форма № 1- страховщик, форма № 2-страховщик, приложение В), рассчитайте величину нормативной и фактической маржи платежеспособности за год, предшествующий отчетной дате (31декабрятекущегогода).Результатырасчетовсвестивтаблицу по образцу.

Расчет отклонения фактического размера маржи платежеспособности от нормативного размера маржи платежеспособности

Ι. Расчет фактического размера маржи платежеспособности

1.Уставный капитал

2.Добавочный капитал

3.Резервный капитал

4.Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет

5.Переоценка имущества

6.Промежуточный результат

(стр. 01 + стр. 02 + стр. 03 + стр. 04 + стр. 05)

7.Нематериальные активы

8.Дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли

9.Промежуточный результат (стр. 07 + стр. 08)

10.Фактический размер маржи платежеспособности

(стр. 06 – стр. 09)

II. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни

11.Резерв по страхованию жизни

12.Поправочный коэффициент

13.Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни (0,05 ∙ стр. 11 ∙ стр. 12)

III. Расчет нормативного размера маржи платежеспособ­ ­ ности по страхованию иному, чем страхование жизни

14.Страховые премии — всего

15.Отчисления от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством за расчетный период

16.Промежуточный результат (стр. 14 – стр. 15)

17.Поправочный коэффициент

153

Платежеспособна ли страховая организация? Что можно сказать о ее надежности?

2.2. Состав страхового тарифа и методы его расчета

Самостоятельная работа «Основы построения ставки по рисковым видам страхования»

Вариант 1 Задача 1

Имеютсяследующиеданныепоодномуизвидовимущественного страхования, осуществляемого страховой организацией:

• средняя страховая сумма по одному договору (S) — 70 тыс. р.;

•среднее страховое возмещение по одному договору (SВ) — 40,3 тыс. р.;

•количество договоров (n) — 5 000;

•доля нагрузки в структуре тарифа (f) — 20 %;

•вероятность наступления страхового случая (q) — 0,02.

154

Данных о величине среднеквадратического отклонения выплаченных возмещений нет.

Рассчитать брутто-ставку страхового тарифа по данному виду страхования при гарантии безопасности (g) — 0,98.

Задача 2

Имеются следующие данные за ряд лет по страхованию от несчастных случаев и болезней, проводимому страховой организацией:

Рассчитать брутто-ставку тарифа по данному виду страхования, если гарантия безопасности (g) — 0,8, закладываемая на-

грузка (f) — 25 %.

Задача 3

Страховая компания работает по одному из рисковых видов страхования, по которому имеются следующие данные:

•средняястраховаясуммапоодномудоговору(S)—430тыс.р.;

•среднеевозмещениепоодномудоговору(SВ)—120,4тыс.р.;

•количество договоров (n) — 12 000;

•нагрузка в тарифе (f) — 12 %;

• среднеквадратическое отклонение возмещений (RВ) — 14,1 тыс. р.;

• вероятность реализации страхового риска (q) — 0,07. Рассчитать брутто-ставку тарифа по данному виду страхова-

ния, если гарантия безопасности (g) — 0,95.

Вариант 2 Задача 1

Страховая организация осуществляет несколько видов имущественного страхования. Накоплена следующая статистика:

• общее количество заключенных договоров за период (N) — 2 000;

155

•количество страховых случаев (М) — 40;

•среднийразмервыплатыпоодномудоговору(SВ)—25300р.;

•средняястраховаясуммапоодномудоговору(S)—500000р.;

•планируемое количество договоров за период (n) — 1 000;

•среднеквадратическоеотклонениестраховыхвыплат(RВ)— 3 500 р.;

•нагрузка в тарифе (f) — 10 %.

Определитьбрутто-ставкутарифаподанномувидустрахова- ния при гарантии безопасности (g) — 0,8.

Задача 2

Исходные данные:

•общее количество заключенных страховой организацией договоров по страхованию профессиональной ответственности за отчетный период (N) — 1 000;

•количество страховых случаев (M) — 40;

•среднийразмервыплатыпоодномудоговору(SВ)—1420р.;

•средняястраховаясуммапоодномудоговору(S)—3500р.;

•планируемое количество договоров за период (n) — 1 000;

•среднеквадратическоеотклонениестраховыхвыплат(RВ)— 300 р.;

•нагрузка (f) — 15 %.

Рассчитать брутто-ставку тарифа по данному виду страхования, если гарантия безопасности (g) — 0,95.

Задача 3

Имеютсяследующиеданныезарядлетпоодномуизрисковых видов страхования, осуществляемого страховой организацией:

Рассчитать брутто-ставку тарифа по данному виду страхования, если гарантия безопасности (g) — 0,8, в тариф закладывается нагрузка (f) — 25 %.

156

Самостоятельная работа «Основы построения тарифа по накопительному страхованию»

Вариант 1

Задача 1

Руководством предприятия заключен договор негосударственного пенсионного страхования с НПФ с целью обеспечения дополнительной пенсией 10 сотрудников данного предприятия. Изэтихсотрудниковчетыречеловека—мужчины(троеввозрас- те 45 лет, один в возрасте 39 лет) и шесть женщин (две в возрасте 38 лет, одна в возрасте 29 лет и три в возрасте 40 лет). Пенсионный возраст для мужчин и женщин одинаков — 60 лет.

Определить, какой размер денежных средств необходимо внести работодателю, если желаемый размер пенсии — 10 000 р. ежегодно(постнумерандо).Нормадоходностисоставляет5%годовых.

Задача 2

Заключен договор страхования жизни (риски: дожитие, смерть) с мужчиной в возрасте 29 лет со страховой суммой 600 тыс. р. на срок 10 лет. Норма доходности — 8 %, величина нагрузки в тарифе — 14 %. По условиям договора, страхователь уплачивает премию на протяжении первых трех лет с момента вступления договора в силу ежеквартально (пренумерандо).

Определить величину страхового взноса.

Вариант 2

Задача 1

Руководством предприятия заключен договор негосударственного пенсионного страхования с НПФ с целью обеспечения дополнительной пенсией 10 сотрудников данного предприятия. Из этих сотрудников четыре человека — женщины (три в возрасте45лет,однаввозрасте39лет)ишестьмужчин(двоеввозрасте 38 лет, один в возрасте 29 лет и трое в возрасте 40 лет). Пенсионный возраст для мужчин и женщин одинаков — 60 лет.

Определить, какой размер денежных средств необходимо внести работодателю, если желаемый размер пенсии — 10 000 р. ежегодно(постнумерандо).Нормадоходностисоставляет8%годовых.

157

Задача 2

Заключен договор страхования жизни (риски: дожитие, смерть) с мужчиной в возрасте 29 лет со страховой суммой 550 тыс. р. на срок 10 лет. Норма доходности — 5 %, величина нагрузки в тарифе — 14 %. По условиям договора, страхователь уплачивает премию на протяжении первых трех лет с момента вступления договора в силу ежеквартально (пренумерандо).

Определить величину страхового взноса.

Вариант 3

Задача 1

Руководством предприятия заключен договор негосударственного пенсионного страхования с НПФ с целью обеспечения дополнительной пенсией 10 сотрудников данного предприятия. Изэтихсотрудниковчетыречеловека—мужчины(троеввозрас- те 47 лет, один в возрасте 29 лет) и шесть женщин (две в возрасте 42 лет, одна в возрасте 27 лет и три в возрасте 40 лет).

Определить, какой размер денежных средств необходимо внести работодателю, если желаемый размер пенсии — 10 000 р. ежегодно (пренумерандо). Норма доходности составляет 8 % годовых.

Задача 2

Заключен договор страхования жизни (риски: дожитие, смерть) с мужчиной в возрасте 39 лет со страховой суммой 600 тыс. р. на срок 10 лет. Норма доходности — 5 %, величина нагрузки в тарифе — 12 %. По условиям договора, страхователь уплачивает премию на протяжении первых трех лет с момента вступления договора в силу ежеквартально (пренумерандо).

Определить величину страхового взноса.

Вариант 4

Задача 1

Руководством предприятия заключен договор негосударственного пенсионного страхования с НПФ с целью обеспечения дополнительной пенсией десяти сотрудников данного пред-

158

приятия. Из этих сотрудников четыре человека — мужчины (трое в возрасте 35 лет, один в возрасте 49 лет) и шесть женщин (две в возрасте 28 лет, одна в возрасте 39 лет и три в возрасте

40 лет).

Определить, какой размер денежных средств необходимо внести работодателю, если желаемый размер пенсии — 25 000 р. ежегодно (постнумерандо). Норма доходности составляет 5 % годовых.

Задача 2

Заключен договор страхования жизни (риски: дожитие, смерть) с мужчиной в возрасте 29 лет со страховой суммой 450 тыс. р. на срок 10 лет. Норма доходности — 8 %, величина нагрузки в тарифе — 14 %. По условиям договора, страхователь уплачивает премию на протяжении первых трех лет с момента вступления договора в силу ежеквартально (пренумерандо).

Определить величину страхового взноса.

2.3. Состав страховых резервов и правила их размещения

Ситуация 1

Имеются данные бухгалтерской (финансовой) отчетности страховой организации за отчетный период. Отчетная дата — 31.12.2015 г.; учетная группа — 6; валюта — рубли.

Рассчитать величину стабилизационного резерва на отчетную дату.

Ситуация 2

Поданнымсвоеговариантапроизвестирасчетстраховоготарифа по страхованию средств водного транспорта, определить величину страховой премии по договору и сформировать резерв незаработанной премии по договору методом pro rata temporis на отчетную дату.

159

Исходные данные:

*Текущий год.

**Следующий год.

2.5. Страховой рынок и лицензирование страховой деятельности

Используя рекомендуемую по теме литературу, дать ответы на предложенные вопросы. В тестовых заданиях указать один правильный вариант ответа из перечисленных.

Вариант 1

1. Охарактеризуйте основные признаки страхования как экономической категории.

160