Правовое регулирование имущественных отношений частно-правовой блок. Учебно-методическое пособие для магистрантов
.pdfства на квалификацию преступлений в сфере налогообложения. Значение руководящих разъяснений пленума Верховного Суда Российской Федерации от 28 декабря 2006 г. № 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления» для квалификации указанных преступлений.
Проблемы квалификации уклонения от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК РФ). Понятие и виды налоговых документов, крупный и особо крупный размер уклонения от уплаты налогов, способы совершения данного преступления. Влияние объективных признаков состава преступления на квалификацию.
Проблемы квалификации уклонения от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК РФ). Влияние субъективных признаков на квалификацию. Квалифицированный состав.
Неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199¹ УК РФ): объективные и субъективные признаки, квалифицированный состав, проблемы квалификации.
Тема 14. Привлечение денежных средств граждан в нарушение требований законодательства
Российской Федерации об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости
Проблемы квалификации преступлений, связанных привлечением денежных средств граждан в нарушение требований законодательства Российской Федерации об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости. Понятие и виды налоговых документов, крупный и особо крупный размер уклонения от уплаты налогов, способы совершения данного преступления. Влияние объективных признаков состава преступления на квалификацию.
Проблемы квалификации преступлений, связанных привлечением денежных средств граждан в нарушение требований законодательства Российской Федерации об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и (или) иных объектов
91
недвижимости. Влияние субъективных признаков на квалификацию. Квалифицированный состав.
Объективные и субъективные признаки, квалифицированный состав, проблемы квалификации.
2. ПЛАНЫ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ
Тема 1. Введение в дисциплину
Вопросы для обсуждения:
1.Понятие и классификация преступлений в сфере экономической деятельности.
2.Характеристика объективных и субъективных признаков преступлений в сфере экономической деятельности.
3.Основные принципы квалификации преступлений, посягающих на различные сферы экономической деятельности.
4.Сущность и значение решений Пленума Верховного Суда Российской Федерации по вопросам квалификации преступлений в сфере экономической деятельности, а также норм других отраслей права.
5.Групповая дискуссия по вопросу.
Задания по теме:
1.Проработка конспекта лекции и вопросов, вынесенных на самостоятельное изучение, основной и дополнительной литературы.
2.Проанализировать иные признаки состава преступления
всфере экономической деятельности.
3.Написание эссе.
Тема 2. Мошенничество в сфере кредитования
Вопросы для обсуждения:
1.Сущность и характеристика мошенничества в сфере кредитования.
2.Характеристика объективных и субъективных признаков мошенничества в сфере кредитования.
92
3.Уголовно-правовая характеристика мошенничества в кредитной сфере.
4.Проблемы квалификации мошенничества в сфере кредитования.
Задания по теме:
1.Проработка конспекта лекции и вопросов, вынесенных на самостоятельное изучение.
2.Изучение правовой базы в сфере кредитования.
3.Изучение основной и дополнительной литературы.
4.Углубленное изучение материала темы.
5.Решение задачи:
1.В соответствии с кредитным договором Промкредитбанк выдал обществу с ограниченной ответственностью «Лимит» кредит в сумме 950 млн. рублей сроком на три месяца с выплатой 170 % годовых. Поскольку свои обязанности заемщик не выполнил, руководство банка подало иск в арбитражный суд, который своим решением взыскал с общества долг, установленные договором проценты за пользование кредитом, а также предусмотренную договором пени за просрочку возврата денежных средств. Но после вступления решения суда в законную силу руководитель «Лимита» Изморов не возвратил сумму кредитору, мотивируя это тем, что на расчетном счете общества находится всего 3 млн. рублей.
Есть ли в действиях Изморова состав преступления?
2.Руководителем Федерального государственного автономного научного учреждения, обратился с письмом о предоставлении целевого кредита. Выделенный под поручительство «Росгвооружение» целевой кредит был зачислен на расчетный счет специально созданного с этой целью обособленного структурного подразделения. Без проведения консультаций. Руководитель Федерального государственного автономного научного учреждения заключил контракт, с иностранной фирмой на поставку оборудования не по профилю учреждения и распорядился перечислить валютные средства в размере 5 млн 750 тыс. долл. на расчетный счет фирмы «Филарт» в Финляндию. В ходе расследования было установлено, что Руководителем Федерального
93
государственного автономного научного учреждения преследовал цель извлечь прибыль, что позволило бы ему погасить задолженность по привлечению заемных средств. Данные валютные средства были безвозвратно утрачены.
Совершил ли руководителем Федерального государственного автономного научного учреждения преступление?
Тема 3. Мошенничество в сфере страхования
Вопросы для обсуждения:
1.Сущность и характеристика мошенничества в сфере страхования.
2.Характеристика объективных и субъективных признаков мошенничества в сфере страхования.
3.Проблемы квалификации мошенничества в сфере страхования.
Задания по теме:
1.Проработка конспекта лекции и вопросов, вынесенных на самостоятельное изучение.
2.Изучение основной и дополнительной литературы.
3.Конспектирование источников.
4.Углубленное изучение материала темы.
5.Изучение видов нарушения законодательства в сфере страхования.
Тема 4. Мошенничество в сфере компьютерной информации
Вопросы для обсуждения:
1.Сущность и характеристика мошенничества в сфере компьютерной информации.
2.Состав преступления в сфере мошенничество в сфере компьютерной информации.
3.Характеристика объективных и субъективных признаков мошенничества в сфере компьютерной информации.
4.Проблемы квалификации мошенничества в сфере компьютерной информации.
94
Задания по теме:
1.Проработка конспекта лекции и вопросов, вынесенных на самостоятельное изучение.
2.Изучение основной и дополнительной литературы.
3.Углубленное изучение материала темы.
4.Проанализируйте квалификации воспрепятствования законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК РФ).
Тема 5. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности
Вопросы для обсуждения:
1. Сущность и характеристика преступлений, связанных с воспрепятствованием законной предпринимательской или иной деятельности.
2. Характеристика объективных и субъективных признаков преступлений, связанных с воспрепятствованием законной предпринимательской или иной деятельности.
3. Проблемы квалификации преступлений, связанных с воспрепятствованием законной предпринимательской или иной деятельности.
Задания по теме:
1.Проработка конспекта лекции и вопросов, вынесенных на самостоятельное изучение.
2.Изучение основной и дополнительной литературы.
3.Углубленное изучение материала темы.
4.Составьте кроссворд, используя термины из указанной
темы.
Тема 6. Незаконное предпринимательство
Вопросы для обсуждения:
1. Сущность и характеристика незаконного предпринимательства.
95
2.Характеристика объективных и субъективных признаков незаконного предпринимательства.
3.Проблемы квалификации незаконного предпринимательства.
Задания по теме:
1.Проработка конспекта лекции и вопросов, вынесенных на самостоятельное изучение.
2.Изучение основной и дополнительной литературы.
3.Конспектирование источников.
4.Углубленное изучение материала темы.
Тест
1.Субъект лжепредпринимательства? а. должностное лицо; б. лицо, достигшее 16-летнего возраста; в. юридическое лицо;
2.Субъект незаконного предпринимательства? а. юридическое лицо; б. гражданин России;
в. вменяемое лицо, достигшее 16 лет; г. собственник;
3.С какого момента считается законченным незаконное предпринимательство?
а. создания коммерческой организации; б. начала запрещенной законом деятельности;
в. извлечения дохода в особо крупном размере; г. причинения крупного ущерба гражданам, организациям
или государству или с момента извлечения виновным дохода
вкрупном размере;
4.В каком случае незаконное предпринимательство является преступлением?
а. существенный вред; б. крупный ущерб гражданам, организациям, государству;
в. вред здоровью потерпевших; г. моральный вред;
96
5. Объектом лжепредпринимательства являются а. общественные отношения, складывающиеся в сфере
экономики по поводу различного рода сделок и иных действий; б. общественные отношения в денежно-кредитной сфере; в. общественные отношения в сфере предпринимательской
деятельности; г. общественные отношения в сфере оказания услуг;
6.Объект незаконного предпринимательства? а. сфера торговли; б. собственность; в. лицензия;
г. сфера предпринимательской деятельности
7.Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации является?
а. незаконная банковская деятельность; б. лжепредпринимательство; в. незаконное предпринимательство;
г. воспрепятствование законной предпринимательской деятельности;
8.С объективной стороны лжепредпринимательство выражается в?
а. образовании коммерческих фирм; б. создании коммерческой организации без цели осуществ-
ления предпринимательской или банковской деятельности; в. оказании услуг; г. получении прибыли.
Тема 7. Незаконные организация и проведение азартных игр
Вопросы для обсуждения:
1.Сущность и характеристика незаконной организации и проведения азартных игр.
2.Характеристика объективных и субъективных признаков незаконной организации и проведения азартных игр.
3.Проблемы квалификации незаконной организации и проведения азартных игр.
97
Задания по теме:
1.Проработка конспекта лекции и вопросов, вынесенных на самостоятельное изучение.
2.Изучение основной и дополнительной литературы.
3.Углубленное изучение материала темы.
Тема 8. Незаконная банковская деятельность
Вопросы для обсуждения:
1.Сущность и характеристика преступлений в сфере незаконной банковской деятельности.
2.Характеристика объективных и субъективных признаков преступлений в сфере незаконной банковской деятельности.
3.Проблемы квалификации преступлений в сфере незаконной банковской деятельности.
Деловая игра:
Основная цель проведения деловой игры – в ходе активной формы проведения занятий научить студентов правильно квалифицировать общественно опасное деяние, связанное с нарушением общественных отношений, охраняемых уголовным законом, в сфере экономики. Студенты должны знать понятия и виды преступлений в сфере экономики, особенности преступлений против собственности (Глава 21 УК РФ), преступлений в сфере экономической деятельности (Глава 22 УК РФ) и преступлений против интересов службы в коммерческих и иных организациях (Глава 23 УК РФ).
С учѐтом уровня подготовленности группы студенты могут решить один или несколько казусов. Желательно, чтобы члены группы были разделены на 3 части, выполняющие разные роли: 1) защитники; 2) обвинители; 3) судьи. При решении более чем одного казуса студенты должны поменяться ролями.
Безликий и Ушаков работали в фирме, продававшей копи- ровально-множительную технику. Решив обогатиться, они с использованием электрографического аппарата изготовили по 20 тыс. штук банкнот достоинством 5 и 10 рублей. Сделанные таким способом денежные купюры имели существенное сходст-
98
во по форме, размеру и цвету и другим реквизитам с подлинными, находящимися в обращении денежными знаками. При очередной реализации изготовленных банкнот в одном из автосалонов Санкт-Петербурга Харитонова, Безликий и Ушаков были взяты с поличным. Квалифицируйте содеянное. 2. Серафимович занимался изготовлением из бронзы «золотых» монет царской чеканки. Шифрин, вступив с ним в преступный сговор, сбывал изготовленные монеты российским и иностранным гражданам. Вырученные от продажи фальшивых монет деньги преступники делили между собой. Приговором суда действия Серафимовича и Шифрина были квалифицированы по п. "в" ч. 2 ст. 191 УК. Что является объектом преступления, предусмотренного ст. 191 УК? Имеются ли в действиях Серафимовича и Шифрина признаки посягательства на этот объект? Дайте оценку правильности квалификации преступления, указанную в приговоре суда.
Задания по теме:
1.Проработка конспекта лекции и вопросов, вынесенных на самостоятельное изучение.
2.Изучение основной и дополнительной литературы.
3.Углубленное изучение материала темы.
Тест
1.Осуществление банковской деятельности без регистрации является?
а. незаконное предпринимательство б. воспрепятствование законной предпринимательской
деятельности в. лжепредпринимательство
г. незаконная банковская деятельность
2.В чем выражается с объективной стороны незаконная банковская деятельность?
а. деятельности банков б. осуществлении банковской деятельности без регистра-
ции или лицензии в. неправомерном поведении субъекта
г. общественном опасном бездействии
99
3.С субъективной стороны незаконная банковская деятельность характеризуется?
а. прямым умыслом б. преступным легкомыслием
в. корыстными побуждениями г. получением прибыли
4.Субъектом незаконной банковской деятельности является? а. физическое лицо б. вменяемое лицо, достигшее 16 лет, либо сотрудник кре-
дитно-финансового учреждения в. юридическое лицо г. предприниматель
Тема 9. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица
Вопросы для обсуждения:
1.Сущность и характеристика незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица.
2.Характеристика объективных и субъективных признаков незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица.
3.Проблемы квалификации незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица.
Задания по теме:
1.Проработка конспекта лекции и вопросов, вынесенных на самостоятельное изучение.
2.Изучение основной и дополнительной литературы.
3.Конспектирование источников.
4.Углубленное изучение материала темы.
5.Составьте кроссворд, используя термины из указанной
темы.
6.Обзор судебной практики по статье 173.1 УК РФ.
100