Основы формирования и оценка капитала коммерческого банка. Монография
.pdfПродолжение приложения 3
Перу |
Банк |
|
USD 4 500 000 |
|
|
|
|
|
Финансовый |
- Прямое кредитование; |
USD 2 145 309 |
|
институт |
- Выдача гарантий под залог; |
|
|
|
- Оперировать в иностранных |
|
|
|
валютах; |
|
|
|
- прием и осуществление |
|
|
|
платежей а так же перевод |
|
|
|
денежных средств по |
|
|
|
требованию владельцев или |
|
|
|
банков-корреспондентов |
|
|
Инвестиционн |
|
USD 4 500 000 |
|
ый банк |
|
|
|
Трансфертные |
- Осуществление переводов |
USD 200 000 |
|
компании |
денежных средств по |
|
|
|
требованию клиентов (за их |
|
|
|
счет и от их имени) |
|
Бразилия |
Коммерческий |
все виды банковской |
USD 15 000 000 |
|
банк |
деятельности, включая |
|
|
|
открытие чековых счетов |
|
|
Инвестиционн |
Инвестиционная |
USD 10 000 000 |
|
ый банк |
деятельность |
|
|
Финансовая |
коммерческое кредитование, |
USD 10 000 000 |
|
компания |
факторинг, транзакции с |
|
|
|
ценными бумагами |
|
|
Кредитная |
Кредитование частных лиц |
USD 5 000 000 |
|
ассоциация |
|
|
|
(касса) |
|
|
|
Представительс |
не может вести банковскую |
|
|
тво |
деятельность. Основные |
- |
|
иностранного |
виды деятельности - |
|
|
банка |
консалтинг, информационное |
|
|
|
обслуживание |
|
Чили |
Отделение |
все виды банковской |
USD 23 000 000 |
|
иностранного |
деятельности |
|
|
банка |
|
|
Эквадор |
Резидентные |
все виды банковской |
USD 3 000 000 |
|
банки |
деятельности |
|
151
Продолжение приложения 3
Аргентина |
Резидентные |
Все банки могут привлекать |
USD 15 000 000 |
|
банки: |
средства на срочные |
|
|
- коммерческие |
депозиты; |
|
|
банки; |
размещать средства. |
|
|
- |
Коммерческие банки также |
|
|
инвестиционны |
могут работать с чеками; |
|
|
е банки; |
Кассы и финансовые |
|
|
- залоговые |
компании выполняют |
|
|
банки; |
операции частного |
|
|
Кредитные |
кредитования; |
|
|
ассоциации |
|
|
|
(Кассы) |
|
|
Боливия |
Резидентные |
Все виды банковской |
USD 7 300 000; 10% |
|
банки |
деятельности. Для |
вносятся при подаче |
|
Отделения |
представительств |
заявления на |
|
иностранных |
иностранных банков - |
получение |
|
банков |
возможно ведение |
банковской |
|
Представительс |
финансовой деятельности на |
лицензии. При |
|
тва |
территории Боливии при |
получении |
|
иностранных |
получении специального |
одобрения на |
|
банков |
одобрения Центрального |
выдачу банковской |
|
|
Банка Боливии. |
лицензии, 100% |
|
|
Представительства |
уставного капитала |
|
|
иностранных банков могут |
должны быть |
|
|
осуществлять пассивные |
оплачены и |
|
|
операции с нерезидентами |
размещены на |
|
|
Боливии |
депозите в |
|
|
|
Центральном Банке |
|
|
|
Боливии. |
Источник: Подготовлено по материалам: «A Banker`s Guide to Meeting CapitalRequirements» Bank Administration Institute, Chicago, IL, 1990.
152
Приложение 4
Динамика действующих кредитных организаций России с 1987 по 2001 г.г.
2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1987 |
1988 |
1989 |
1990 |
1991 |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
2000 |
2001 |
153
Приложение 5
Группировка активов банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения
Активы банка
I группа – 0 %
средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России
обязательные резервы, перечисленные в Банк России
средства банков, депонированные для расчетов чеками
касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы в хранилищах
*)
счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка России
средства на накопительных счетах при выпуске акций
счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов
вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов Российской Федерации, не обремененные обязательствами *)
вложения в облигации Центрального банка Российской Федерации (Банка России), не обремененные обязательствами
вложения в государственные долговые обязательства стран из числа "группы развитых стран", не обремененные обязательствами
денежные средства Уполномоченных банков, имеющих разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа "С", депонируемые в Банке России
II группа – 10 %
ссуды, гарантированные Правительством РФ, в части, под которую получены гарантии
ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их рыночной стоимости
ссуды под залог государственных ценных бумаг Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг *)
средства в расчетных центрах ОРЦБ
средства участников расчетных центров ОРЦБ, депонируемые для завершения расчетов, по операциям ОРЦБ
ссуды и прочие средства, предоставленные банком Министерству финансов РФ
векселя, эмитированные и авалированные органами федеральной власти
III группа – 20 %
касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы в пути *)
вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления, не обремененные обязательствами
требования к банкам стран из числа "группы развитых стран" в СКВ и драгоценных металлах
154
Продолжение приложения 5
ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов самоуправления в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг
ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные от материнских банков стран из числа "группы развитых стран", в части, под которую получены гарантии
средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях
ссуды, выданные органам государственной власти субъектов Российской Федерации и местным органам самоуправления
ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительствами органов государственной власти субъектов РФ, в части, равной ответственности указанного органа власти по поручительству
синдицированные и аналогичные им ссуды в части, равной величине предоставленных банку третьими лицами средств
векселя организаций - экспортеров
вложения в государственные долговые обязательства стран, входящих в
«список №2 развитых стран», не обремененные обязательствами |
*) |
IV группа – 70 % |
|
средства на счетах в банках - резидентах РФ |
|
средства на счетах в банках - нерезидентах стран, не входящих в число |
|
"группы развитых стран", кроме средств на счетах в банках - |
|
нерезидентах стран ближнего зарубежья |
|
ценные бумаги для перепродажи |
|
средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках - резидентах РФ и в банках - нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран"
вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число "группы развитых стран", а также в «список №2 развитых стран», не обремененные обязательствами *)
V группа – 100 %
все прочие активы банка
155
|
|
Приложение 6 |
||
Укрупненный баланс банка |
(тыс. руб) |
|||
|
|
|
||
|
|
|
|
|
АКТИВ |
|
ПАССИВ |
|
|
Денежные средства |
|
|
|
|
Денежные средства и драгоценные |
7478 |
Уставный капитал |
66016 |
|
металлы |
|
акционерного банка |
|
|
Средства на корреспондентских |
13203 |
Прирост стоимости |
34 |
|
счетах |
|
имущества при |
|
|
|
|
переоценке |
|
|
Обязательные резервы, |
17934 |
Эмиссионный доход |
85 |
|
перечисленные в Банк России |
|
|
|
|
Расчеты на ОРЦБ |
28 |
Резервный фонд |
7277 |
|
Расчеты по ценным бумагам |
855 |
Фонды специального |
720 |
|
|
|
назначения |
|
|
Депозиты и иные размещенные |
1021 |
Фонд накопления |
4481 |
|
средства "До востребования" |
|
|
|
|
Ссудная задолженность |
|
|
|
|
- Предприятия федеральной |
12000 |
Средства на |
10962 |
|
собственности -от 181 дн. до 1 г. |
|
корреспондентских |
|
|
|
|
счетах "ЛОРО" |
|
|
- Негосударственные финансовые |
6239 |
Кредиты полученные |
32000 |
|
организации - свыше 3 л. |
|
от кредитных |
|
|
|
|
организаций |
|
|
- Негосударственные |
10633 |
Средства на счетах |
88387 |
|
коммерческие организации |
|
клиентов |
|
|
"овердрафт" |
|
|
|
|
- Негосударственные |
41685 |
Средства в расчетах |
220 |
|
коммерческие организации от |
|
|
|
|
181дн. до 1 г. |
|
|
|
|
- Негосударственные |
42879 |
Депозиты и прочие |
23423 |
|
коммерческие организации "до |
|
привлеченные |
|
|
востребования" |
|
средства физ. лиц |
|
|
- Кредиты физическим лицам от |
60 |
Начисленные |
1335 |
|
1 до 3 лет |
|
проценты по |
|
|
|
|
вкладам |
|
|
- Кредиты физическим лицам |
1024 |
Суммы до выяснения |
215 |
|
свыше 3 лет |
|
|
|
|
Просроченная ссудная |
2746 |
Обязательства по |
56 |
|
задолженность физических лиц |
|
прочим операциям |
|
|
Просроченные проценты по |
285 |
Выпущенные |
33983 |
|
ссудам негосуд. коммерческим |
|
собственные векселя |
|
|
организациям |
|
и банковские |
|
|
|
|
акцепты |
|
|
156
Продолжение приложения 6
Прочие размещенные средства "до |
624 |
Обязательства по |
411 |
востребования" |
|
процентам и |
|
|
|
купонам |
|
Расчеты по отдельным |
|
|
|
операциям |
|
|
|
- Расчеты с клиентами по |
97 |
Расчеты с |
9 |
покупке-продаже валюты |
|
поставщиками, |
|
|
|
подрядчиками |
|
- Расчеты по конверсионным |
2955 |
Предстоящие |
1691 |
операциям и срочным сделкам |
|
поступления |
|
- Суммы, списанные с |
451 |
по операциям, |
|
корреспондентского счета |
|
связанным |
|
до выяснения |
|
с размещением |
|
- Требования по получению |
1406 |
Резервы по |
4289 |
процентов |
|
предоставленным |
|
Предстоящие выплаты |
1335 |
ссудам и средствам |
|
по операциям, связанным |
|
Резерв под |
1503 |
с привлечением средств |
|
обесценение ценных |
|
|
|
бумаг |
|
|
|
|
|
Ценные бумаги |
|
|
|
- Долговые обязательства РФ для |
30918 |
Резервы по прочим |
211 |
перепродажи |
|
операциям |
|
- Долговые обязательства прочие |
9053 |
|
|
для перепродажи |
|
|
|
- Котируемые долговые |
4381 |
Доходы будущих |
1416 |
обязательства - прочие |
|
периодов |
|
- НКД уплаченный при |
1502 |
ДОХОДЫ (сч. 701) |
3215 |
приобретении |
|
|
|
- Акции для перепродажи - |
1853 |
Прибыль |
1518 |
прочие |
|
|
|
- Не котируемые акции |
2001 |
|
|
-прочие |
|
|
|
157
Продолжение приложения 6
Учтенные векселя |
|
|
|
- Учтенные векселя кредитных |
1930 |
|
|
организаций сроком от 31 до 90 |
|
|
|
дн. |
|
|
|
- Учтенные векселя кредитных |
5566 |
|
|
организаций сроком от 91 до180 |
|
|
|
дн. |
|
|
|
- Прочие векселя - до |
20917 |
|
|
востребования |
|
|
|
- Прочие векселя сроком от 91 до |
6077 |
|
|
180 дн. |
|
|
|
- Прочие векселя сроком от 181 |
885 |
|
|
дн. до 1 г. |
|
|
|
- Прочие векселя - свыше 3 лет |
15000 |
|
|
Предстоящие выплаты по проц., |
547 |
|
|
купон, дисконтам |
|
|
|
Расчеты с дебиторами |
|
|
|
- Расчеты с бюджетом по налогам |
42 |
|
|
- Расчеты по подотчетным |
26 |
|
|
суммам |
|
|
|
- Расчеты с поставщиками, |
1813 |
|
|
подрядчиками, покупателями |
|
|
|
- Расчеты с нерезидентами по |
349 |
|
|
хозяйственным операциям |
|
|
|
Имущество (за вычетом износа) |
|
|
|
- Основные средства |
6045 |
|
|
- Нематериальные активы |
461 |
|
|
- Материальные запасы |
1694 |
|
|
Расходы будущих периодов |
1848 |
|
|
РАСХОДЫ (сч.702) |
4724 |
|
|
Использование прибыли |
1182 |
|
|
Итого по активу |
283752 |
Итого по пассиву |
283752 |
158
|
|
|
|
Приложение 7 |
Оценка реальной стоимости активов (тыс. руб) |
||||
|
|
|
|
|
|
Балансо |
Коэф |
Оцено |
Оценка |
Статьи баланса |
вая |
фици |
чная |
ликвидности |
стоимос |
стоимо |
|||
|
ть |
ент |
сть |
обеспечения |
|
|
|
||
1. Денежные средства |
|
|
|
|
Денежные средства и |
7478 |
1 |
7478 |
|
драгоценные металлы, |
|
|
|
|
корреспондентские счета |
13203 |
1 |
13203 |
|
Обязательные резервы, |
17934 |
1 |
17934 |
|
перечисленные в Банк |
|
|
|
|
России |
|
|
|
|
Расчеты на ОРЦБ |
28 |
1 |
28 |
|
Расчеты по ценным бумагам |
855 |
1 |
855 |
|
Депозиты и иные размещенные |
1021 |
1 |
1021 |
|
средства "До |
|
|
|
|
востребования" |
|
|
|
|
ИТОГО: Денежные средства |
40519 |
|
40519 |
|
2. Ссудная задолженность |
|
|
|
|
Предприятия федеральной |
12000 |
0,7 |
8400 |
ликвидность - до 6 |
собственности |
|
|
|
мес. |
Негосударственные финансовые |
4887 |
1 |
4887 |
ликвидное |
организации |
|
|
|
обеспечение |
срок - свыше 3 л.: |
1352 |
0,5 |
676 |
низколиквидное |
|
|
|
|
обеспечение |
Негосударственные |
5150 |
1 |
5150 |
срок 1- 3 дн. |
коммерческие организации |
|
|
|
|
"овердрафт": |
3988 |
0,9 |
3589 |
срок до 10 дн. |
|
1374 |
0,7 |
962 |
срок до 30 дн. |
|
121 |
0 |
0 |
срок свыше 30 |
|
|
|
|
дней |
Негосударственные |
19331 |
1 |
19331 |
ликвидное |
коммерческие организации |
|
|
|
обеспечение |
срок от 181 дн. до 1 г.: |
15644 |
0,85 |
13297 |
ликвидность до 3 |
|
|
|
|
месяцев |
|
6710 |
0 |
0 |
поручительство |
Негосударственные |
24672 |
1 |
24672 |
ликвидное |
коммерческие организации |
|
|
|
обеспечение |
до востребования : |
18207 |
0 |
0 |
неликвидное |
|
|
|
|
обеспечение |
159
Продолжение приложения 7
Кредиты физическим лицам от |
60 |
0 |
0 |
поручительство |
|
1 до 3 лет |
|
|
|
|
|
Кредиты физическим лицам |
549 |
1 |
549 |
ликвидное |
|
свыше 3 лет: |
|
|
|
обеспечение |
|
|
|
102 |
0,85 |
87 |
ликвидность - до 3 |
|
|
|
|
|
месяцев |
|
|
373 |
0 |
0 |
неликвидное |
|
|
|
|
|
обеспечение |
Просроченная ссудная |
2746 |
0 |
0 |
неликвидное |
|
задолженность физ. лиц |
|
|
|
обеспечение |
|
Просроченные проценты по |
285 |
0 |
0 |
неликвидное |
|
ссудам |
|
|
|
|
обеспечение |
ИТОГО: Ссудная |
117551 |
|
81600 |
|
|
задолженность |
|
|
|||
|
|
|
|
||
3. Прочие размещенные |
624 |
1 |
624 |
|
|
средства "до востребования" |
|
|
|
|
|
4. Расчеты по отдельным |
|
|
|
|
|
операциям |
|
|
|
|
|
- расчеты по покупке-продаже |
97 |
1 |
97 |
|
|
валюты |
|
|
|
|
|
- расчеты по конверсионным и |
2955 |
1 |
2955 |
|
|
срочным |
|
|
|
|
|
сделкам |
|
|
|
|
|
- суммы, списанные с к/с до |
451 |
1 |
451 |
|
|
выяснения |
|
|
|
|
|
- требования по получению |
1406 |
1 |
1406 |
ликвидное |
|
процентов |
|
|
|
|
обеспечение |
ИТОГО: Расчеты по |
4909 |
|
4909 |
|
|
отдельным операциям |
|
|
|||
|
|
|
|
||
5. |
Ценные бумаги |
|
|
|
|
- Долговые обязательства РФ |
30918 |
1 |
30918 |
|
|
для перепродажи |
|
|
|
|
|
обязательства прочие для |
9053 |
1 |
9053 |
|
|
перепродажперепродажи |
|
|
|
|
|
- Котируемые долговые |
4381 |
1 |
4381 |
|
|
обязательства - прочие |
|
|
|
|
|
- НКД уплаченный при |
1502 |
1 |
1502 |
|
|
приобретении |
|
|
|
|
|
- Акции прочие для |
1853 |
1 |
1853 |
|
|
перепродажи |
|
|
|
|
|
- Не котируемые акции -прочие |
2001 |
0 |
0 |
некотируемые |
|
ИТОГО: |
Ценные бумаги |
49708 |
|
47707 |
|
|
|
160 |
|
|
|